《投资理财产品》PPT课件.ppt

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1、第三章第三章 投资理财产品投资理财产品第一节第一节 保险理财产品保险理财产品一、保险概述一、保险概述 1 1、保险的定义、保险的定义 保险是一种经济补偿制度，即保险是一种经济补偿制度，即集合社会上面临同种风险的大多集合社会上面临同种风险的大多数，通过订立保险合同，收集保数，通过订立保险合同，收集保险费建立保险基金，用于赔偿发险费建立保险基金，用于赔偿发生灾害事故当事人的损失。生灾害事故当事人的损失。2、保险的作用、保险的作用 保险的意义保险的意义只是今日作明日的准备只是今日作明日的准备生时作死时的准备生时作死时的准备父母作儿女的准备父母作儿女的准备儿女小时作儿女长大的准备儿女小时作儿女长大的准

2、备如此而已如此而已今天预备明天，这是真稳健今天预备明天，这是真稳健生时预备死时，这是真旷达生时预备死时，这是真旷达父母预备儿女，这是真慈爱父母预备儿女，这是真慈爱能做到这三步的人能做到这三步的人才能算做是现代人才能算做是现代人 胡适胡适2、保险的作用、保险的作用（1 1）保险是一种分散风险损失的可靠）保险是一种分散风险损失的可靠办法办法（2 2）保险是一种重要的低风险投资工）保险是一种重要的低风险投资工具具现有的三大理财方式也各有特点：现有的三大理财方式也各有特点：保险可以保障安全，证券公司的保险可以保障安全，证券公司的投资能有可观获利，而储蓄则提投资能有可观获利，而储蓄则提供了货币流通的便利

3、。供了货币流通的便利。下面是10种较容易在退休,失业或人生出现意外时,经历生活水平骤跌的高危人士:1)双收入无储蓄人士:这类人夫妇俩都有工作,但因家里无负担,容易报着挣多少花多少的心态,当其中一方失去工作时,可能要举债度日.2)传统家庭:以一名成员为生活支柱,其他家人依赖该名成员维持生计.3)高危行业人士:如处身于一些潮流行业,如IT.出版.生化工程人员.客户服务人员等,工作稳定性不高的行业,或跳槽一族.4)靠身体吃饭的人,譬如运动员.模特等,应养成积极投资,自我增值,建立保障的习惯.因为这些人如本身发生意外,便可能没有别的收入来源,故自我保障和储蓄的意识非常重要.5)自由业人士:没有雇主提供

4、保险,退休金保障,应培养自我保障(如保险,储蓄,投资)的意识.6),高收入无储蓄人士):这类人习惯生活于固有社群,有着较好的生活质量,如失去本身依赖的收入时,消费模式和家庭支出不能随着改变时便很麻烦.7)企业中层人士:这类人往往由早上工作到晚上,没有时间去计划将来,和为自己准备理财计划.终日忙碌的人可能没有时间为自己计划将来,而让时间溜走.8)以投机为主炒卖的人:这类人获得丰厚利润之余,也要保留20%做储蓄,以金字塔方式慢慢将投机利润转为长期投资.9)本身固定负债偏高,或有隐性负债的人士:往往生活中一些意外,个人健康,个别家庭成员的负债,可能会令理财计划失去预算.10)没有人生计划的人:理财计

5、划,婚姻,工作计划其实也是我们人生计划中的一部分.我们好像一个企业的主管一样,应为我们自己的企业定下长期的现金收入和支出目标.有计划的人不一定会发达,但肯定不会饿死,这种风险意识应在年轻时培养.（1 1）保障型保险）保障型保险（2 2）投资型保险）投资型保险3、保险的分类、保险的分类4、购买保险注意要点、购买保险注意要点：（1）不同的人生阶段有不同的保险需）不同的人生阶段有不同的保险需求求单身阶段，买保险应以意外伤为主单身阶段，买保险应以意外伤为主结婚以后，买保险可投资组合结婚以后，买保险可投资组合为人父母，买保险应以孩子的未来为为人父母，买保险应以孩子的未来为主线主线养老计划别忘买保险养老计

6、划别忘买保险4、购买保险注意要点、购买保险注意要点：（2）认清投保主体）认清投保主体（3）明确保单金额）明确保单金额 保障额度保障额度=家庭收入需求家庭收入需求+子女子女教育费用教育费用+现有负债现有负债+现有贷款现有贷款+人生最后一笔费用人生最后一笔费用-现有财务资产现有财务资产4、购买保险注意要点、购买保险注意要点：（4）要量力而行，不要因为长期的保）要量力而行，不要因为长期的保费支出影响正常生活。一般保费在上费支出影响正常生活。一般保费在上班族年收入的班族年收入的10%左右是比较合适的。左右是比较合适的。（5）挑选适合自己的险种。）挑选适合自己的险种。案例案例：以月薪以月薪3000300

7、0左右的左右的2222岁女性小燕为例，设计如下岁女性小燕为例，设计如下的一个方案：的一个方案：品种品种,每年费用每年费用,年限年限,保障额度保障额度,功能简介功能简介守御神￥守御神￥2710,202710,20年年,10,10万万,针对针对2727种重大疾病和种重大疾病和手术的康复医疗金手术的康复医疗金定期寿险￥定期寿险￥303,10303,10年期年期,30,30万万,10,10年内的保险身年内的保险身价增加了价增加了3030万万健康医疗￥健康医疗￥499,499,可续保到可续保到6565岁岁,最高最高1010万万,因为因为疾病或意外而产生的手术费用、住院费用和补贴，疾病或意外而产生的手术费

8、用、住院费用和补贴，减少医疗费用的压力减少医疗费用的压力合计￥合计￥3512/3512/年，￥年，￥293/293/月月 二、财产险二、财产险1 1、正确确定财产险的保险金额。、正确确定财产险的保险金额。最好按财产的实际价值，过高过最好按财产的实际价值，过高过低都不好。低都不好。2 2、正确对待超额保险和重复保险。、正确对待超额保险和重复保险。3 3、投资型家财险、投资型家财险三、人寿保险三、人寿保险1 1、保障型保险之一：定期寿险、保障型保险之一：定期寿险定义：定义：指在合同期约定的期限内，被保险人指在合同期约定的期限内，被保险人若发生死亡事故，保险公司依照保险合同的若发生死亡事故，保险公司

9、依照保险合同的规定给付保险金。如果被保险人在保险期间规定给付保险金。如果被保险人在保险期间届满时仍然生存，保险合同即行终止，保险届满时仍然生存，保险合同即行终止，保险公司不再承担任何给付义务，也不退还保险公司不再承担任何给付义务，也不退还保险费。费。特点特点：保费低，可用最低的保险费支出取得：保费低，可用最低的保险费支出取得最大金额的保障，但无储蓄功能和投资功能。最大金额的保障，但无储蓄功能和投资功能。普通定期寿险案例普通定期寿险案例：3030岁王先生，保险期限到岁王先生，保险期限到6060岁，岁，3030年缴纳，年缴纳，100100万元保额万元保额保费支出：保费支出：59005900元元/年

10、年3030年年=177000=177000元元保险利益：保险利益：身故保障：身故保障：1 1年内疾病身故给付年内疾病身故给付10.5910.59万万元；意外身故或元；意外身故或1 1年后疾病身故（保险期年后疾病身故（保险期内）给付内）给付100100万元万元 意外残疾保障：根据残疾程度，累计给意外残疾保障：根据残疾程度，累计给付以付以100100万元为限。万元为限。三、人寿保险三、人寿保险2 2、保障型保险之二：终身寿险、保障型保险之二：终身寿险定义：定义：保险公司会对被保险人终身负责，直保险公司会对被保险人终身负责，直到死亡为止，且最终必定要给付一笔保证金。到死亡为止，且最终必定要给付一笔保

11、证金。特点特点：含储蓄性质，保费高于定期寿险：含储蓄性质，保费高于定期寿险三、人寿保险三、人寿保险3 3、保障型保险之三：两全保险、保障型保险之三：两全保险定义：定义：又称生死合险，就是无论被保险人在保险期又称生死合险，就是无论被保险人在保险期内死亡或保险期满仍然生存，都由保险公司依保险内死亡或保险期满仍然生存，都由保险公司依保险合同给付约定的保险金。合同给付约定的保险金。特点特点：（1）、储蓄性，既可获得保险保障，又参加了一种）、储蓄性，既可获得保险保障，又参加了一种特殊的零存整取储蓄。特殊的零存整取储蓄。（2）、给付性与返还性，无论身故或依然生存，保）、给付性与返还性，无论身故或依然生存，

12、保险公司均要返还一笔保险金。险公司均要返还一笔保险金。（3）保费较高。但因可返还，实际真正的保费支出）保费较高。但因可返还，实际真正的保费支出是利息部分是利息部分。生死两全保险产品案例：生死两全保险产品案例：3030岁陈女士，岁陈女士，2020年缴费，保额年缴费，保额10 10 万元。万元。保费支出：保费支出：48204820元元/年年2020年年=96400=96400元元获得的保险利益：获得的保险利益：身故保险：身故保险：1 1年内疾病身故领取年内疾病身故领取1.4821.482万元；万元；意外身故或意外身故或1 1年后疾病身故领取年后疾病身故领取1010万元。万元。意外残疾保障：根据残疾

13、程度，累计最高可领意外残疾保障：根据残疾程度，累计最高可领取取1010万元。万元。满期生存保险金：满期生存保险金：保险期满仍然生存，可保险期满仍然生存，可领取领取1010万元。万元。定期寿险、终身寿险、两全保险的定期寿险、终身寿险、两全保险的适用：适用：（1）定期寿险适用于定期寿险适用于：在短期内从事比较危险的工作在短期内从事比较危险的工作且急需保障的人；家庭经济情况且急需保障的人；家庭经济情况较差，子女尚幼，自己又是家庭较差，子女尚幼，自己又是家庭经济支柱的人；正在偿还贷款或经济支柱的人；正在偿还贷款或债务的人，如暂时失业者或经济债务的人，如暂时失业者或经济较困难者。较困难者。定期寿险、终身

14、寿险、两全保险的定期寿险、终身寿险、两全保险的适用：适用：（2）终身寿险适用于）终身寿险适用于：A.家庭生活责任重的被保险人，即家庭生活责任重的被保险人，即刚成家立业的人或抚养子女成长及教刚成家立业的人或抚养子女成长及教育的人。育的人。B.计划把保险金留给家人的被保险计划把保险金留给家人的被保险人。人。C.计划把保险金当作退休生活费或计划把保险金当作退休生活费或其他用途的被保险人。其他用途的被保险人。（3）养老保险是生死两全保险的一种特）养老保险是生死两全保险的一种特殊形式，两全保险的适用见后面的养殊形式，两全保险的适用见后面的养老保险部分。老保险部分。三、人寿保险三、人寿保险4 4、人身意外

15、伤害保险、人身意外伤害保险（1）定义：指当被保险人遭遇到非本意的、）定义：指当被保险人遭遇到非本意的、外来的、突发的意外事故（非疾病因素），外来的、突发的意外事故（非疾病因素），身体遭受伤害而残废或死亡时，保险公司按身体遭受伤害而残废或死亡时，保险公司按合同约定给付保险金的一种人身保险。合同约定给付保险金的一种人身保险。（2）特点：保费低，不返本，费率主要与）特点：保费低，不返本，费率主要与职业有关，与年龄基本无关。职业有关，与年龄基本无关。三、人寿保险三、人寿保险4 4、人身意外伤害保险、人身意外伤害保险（3 3）适用：通常，人们对意外伤害保适用：通常，人们对意外伤害保障需求成钟形分布，即婚

16、前一般不承障需求成钟形分布，即婚前一般不承担家庭责任。婚后，尤其是子女出生担家庭责任。婚后，尤其是子女出生后，家庭责任日益突出，直至子女就后，家庭责任日益突出，直至子女就业，老人辞世，需求曲线大致如下图：业，老人辞世，需求曲线大致如下图：4 4、人身意外伤害保险、人身意外伤害保险153045607590意意外外伤伤害害个人意外伤害保障需求曲线个人意外伤害保障需求曲线三、人寿保险三、人寿保险5 5、健康医疗保险、健康医疗保险三、人寿保险三、人寿保险6 6、养老保险：、养老保险：（1 1）定义：被保险人无论是在保险期内）定义：被保险人无论是在保险期内死亡或保险期满仍然生存死亡或保险期满仍然生存，保

17、险公司都要给保险公司都要给付保险金，所以养老保险是一种生死两全保付保险金，所以养老保险是一种生死两全保险，同时又是一种年金保险。险，同时又是一种年金保险。养老保险的死亡赔偿金可提供给遗属作为养老保险的死亡赔偿金可提供给遗属作为经济保障，生存期间的养老保险金可用来安经济保障，生存期间的养老保险金可用来安排老年生活，因此是保险计划的重要组成部排老年生活，因此是保险计划的重要组成部分。分。三、人寿保险三、人寿保险6 6、养老保险：、养老保险：（2 2）适用于）适用于 A.A.年龄不能太大，通常为年龄不能太大，通常为5050周岁以下。周岁以下。B.B.有足够的收入。有足够的收入。6 6、养老保险：、养

18、老保险：案例：案例：小王今年小王今年30岁，是一名公司内勤，他购买岁，是一名公司内勤，他购买了保额为了保额为10万元的养老保险，每月缴费万元的养老保险，每月缴费1074元，选择元，选择20年缴清。年缴清。身故保障：领取年金日前身故，身故保险身故保障：领取年金日前身故，身故保险金金10万元。万元。生存利益：生存利益：1、自、自55周岁起，首年度每月周岁起，首年度每月领取领取1000元养老金；以后每月领取额每元养老金；以后每月领取额每年递增年递增50元直至年满元直至年满80周岁；周岁；2、年满、年满80周岁，可获周岁，可获10万元满期金。万元满期金。三、人寿保险三、人寿保险7 7、投资型保险一：分

19、红保险、投资型保险一：分红保险特点：投保人除了可以得到传统保单特点：投保人除了可以得到传统保单规定的保险责任外，还可享受保险公规定的保险责任外，还可享受保险公司的经营成果。客户存在的唯一风险司的经营成果。客户存在的唯一风险是可能没有红利。是可能没有红利。但分红保险的主要功能仍然是保但分红保险的主要功能仍然是保险，而红利的分配只是其附属功能。险，而红利的分配只是其附属功能。三、人寿保险三、人寿保险8 8、投资型保险二：万能寿险、投资型保险二：万能寿险特点：投保人缴纳的保费分为两部分：特点：投保人缴纳的保费分为两部分：一部分用于购买期望得到的寿险保障，一部分用于购买期望得到的寿险保障，另一部分用于

20、个人投资帐户。另一部分用于个人投资帐户。四、理财规划与养老四、理财规划与养老案例案例：吴小姐，吴小姐，2626岁，注册会计师，未婚，月收岁，注册会计师，未婚，月收入入35003500元，节余元，节余20002000元。金融资产共元。金融资产共5 5万元，万元，其中股票市值其中股票市值2 2万元，万元，19991999年参加社保。吴年参加社保。吴小姐每年工资都有小姐每年工资都有20%-30%20%-30%的增幅，在股市的增幅，在股市上几年下来是赚少赔多。虽然十分年轻，但上几年下来是赚少赔多。虽然十分年轻，但职业的敏感性和女性的细腻使她对理财规划职业的敏感性和女性的细腻使她对理财规划的观念十分认同

21、，所以早早就盘算起了自己的观念十分认同，所以早早就盘算起了自己退休收入问题。退休收入问题。理财目标：理财目标：3030年后过上富足的晚年生活年后过上富足的晚年生活第二节第二节 房产投资房产投资一、房产投资的特点：一、房产投资的特点：1 1、资本大、回收慢、周转率低。、资本大、回收慢、周转率低。2 2、回报率高。、回报率高。3 3、不易变现，但耐久、安全。、不易变现，但耐久、安全。4 4、收益大、风险小。、收益大、风险小。房产投资的优点：房产投资的优点：1、房产具有良好的保值性能。、房产具有良好的保值性能。2、房产投资可以双重获利。、房产投资可以双重获利。3、房产投资有良好的金融支、房产投资有良

22、好的金融支持。持。二、房产投资的方式房产投资的方式1 1、住房实物投资、住房实物投资（1 1）直接购房）直接购房（2 2）以租代购）以租代购（3 3）以租养贷）以租养贷2 2、住房金融投资、住房金融投资（1 1）债券）债券（2 2）股票）股票三、房产投资策略三、房产投资策略1 1、抓住最佳的买入时机、抓住最佳的买入时机（1 1）房地产刚刚开发时。）房地产刚刚开发时。（2 2）经济萧条时期。）经济萧条时期。（3 3）通货膨胀到来之前。）通货膨胀到来之前。（4 4）房地产价格低落时买进。）房地产价格低落时买进。三、房产投资策略三、房产投资策略2 2、抓住最佳的卖出时机、抓住最佳的卖出时机（1 1）

23、房地产市场价格高于目标卖价房地产市场价格高于目标卖价或预期卖价。或预期卖价。（2 2）经济高涨时期。）经济高涨时期。（3 3）通货膨胀较严重时期。）通货膨胀较严重时期。（4 4）房地产价格大幅上升时期。）房地产价格大幅上升时期。四、投资的房产类型四、投资的房产类型1 1、商品房、商品房2 2、小户型、小户型3 3、二手房、二手房4 4、商铺、商铺“投资商铺是金，投资办公房是银、投投资商铺是金，投资办公房是银、投资住宅是铜资住宅是铜”案例：案例：马丁银行存款不足马丁银行存款不足50005000元，一天，听元，一天，听说一套现代式房子出售，房况佳，属说一套现代式房子出售，房况佳，属一流建筑，房价一

24、流建筑，房价145000145000元，还价后定元，还价后定为为100000100000元。马丁感到这是一个不容元。马丁感到这是一个不容错过的机会。他果断地与房主签约后，错过的机会。他果断地与房主签约后，到本市最大的银行贷款到本市最大的银行贷款100000100000元，付元，付给房主。又到另一银行以新购房作抵给房主。又到另一银行以新购房作抵押获得贷款，还清了第一家银行的贷押获得贷款，还清了第一家银行的贷款。之后把房子租了出去，没过几年，款。之后把房子租了出去，没过几年，马丁还清了贷款。马丁还清了贷款。案例：案例：王某有栋王某有栋2020万元的旧房要出售，万元的旧房要出售，半年过去仍无人问津。

25、令王某急半年过去仍无人问津。令王某急不可待的是每月要给所购新房的不可待的是每月要给所购新房的贷款本息贷款本息730730元。周某得知后欲购元。周某得知后欲购但手中一文不名，但周某决定先但手中一文不名，但周某决定先租后买。租后买。周某与房主王某商定，周某先租下该周某与房主王某商定，周某先租下该房，租期三年，押金房，租期三年，押金3000元，每月元，每月租金租金750元。租赁期届满前，周某随元。租赁期届满前，周某随时有权将房买下，买价为时有权将房买下，买价为23万元，但万元，但周某要求以租金的周某要求以租金的1/2抵作价款。周抵作价款。周某租下房屋后，立即将他转租出去，某租下房屋后，立即将他转租出

26、去，收押金收押金3000元，月租金元，月租金800元，第元，第二年租金调至二年租金调至850元，第三年租金调元，第三年租金调至至900元。第三年元。第三年10月底，觅得买主，月底，觅得买主，将房屋转售，卖价将房屋转售，卖价25万元。万元。请计算周某的收支及获利状况。请计算周某的收支及获利状况。第三节 实业投资按照企业组织形式的不同：按照企业组织形式的不同：一、公司一、公司（一）公司的概念和法律特征（一）公司的概念和法律特征公司是依法设立并由股东出资组成的以营利为目的的企业公司是依法设立并由股东出资组成的以营利为目的的企业法人。法人。法律特征：法律特征：1、公司是具有法人资格的经济组织、公司是具

27、有法人资格的经济组织2、公司是以营利为目的的企业法人、公司是以营利为目的的企业法人3、公司是由两个或两个以上股东出资组成的企业法人、公司是由两个或两个以上股东出资组成的企业法人4、公司是依公司法登记设立的企业法人、公司是依公司法登记设立的企业法人一、公司与公司法概述一、公司与公司法概述（一）公司的概念和法律特征（一）公司的概念和法律特征公司是依法设立并由股东出资组成的以营利为目公司是依法设立并由股东出资组成的以营利为目的的企业法人。的的企业法人。法律特征：法律特征：1、公司是具有法人资格的经济组织、公司是具有法人资格的经济组织2、公司是以营利为目的的企业法人、公司是以营利为目的的企业法人3、公

28、司是由两个或两个以上股东出资组成的企、公司是由两个或两个以上股东出资组成的企业法人业法人4、公司是依公司法登记设立的企业法人、公司是依公司法登记设立的企业法人（二）公司的分类（二）公司的分类（1）无限公司，是指全体股东就公司债务对）无限公司，是指全体股东就公司债务对公司债权人负连带无限责任的公司。公司债权人负连带无限责任的公司。（2）有限责任公司，是指由一定数量股东出）有限责任公司，是指由一定数量股东出资设立，各股东仅以其出资额对公司承担有资设立，各股东仅以其出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人任的企业法人。按股东对公司债务

29、和承担的责按股东对公司债务和承担的责任形式不同，可分为任形式不同，可分为:（二）公司的分类（二）公司的分类（3）股份有限公司，是指注册资本由等额股份构）股份有限公司，是指注册资本由等额股份构成，通过发行股票筹集资本，股东以其所认购的成，通过发行股票筹集资本，股东以其所认购的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。公司债务承担责任的企业法人。（4）两合公司，是指无限责任股东与有限责任股）两合公司，是指无限责任股东与有限责任股东组成的两种责任形式相结合的公司。东组成的两种责任形式相结合的公司。按股东对公司债务和承担的责按股东对

30、公司债务和承担的责任形式不同，可分为任形式不同，可分为:二、公司的设立二、公司的设立（一）公司设立的概念和方式（一）公司设立的概念和方式1、公司设立的概念、公司设立的概念公司设立是指发起人为组建公司，使其取得公司设立是指发起人为组建公司，使其取得法人资格所进行的一系列法律行为的总称。法人资格所进行的一系列法律行为的总称。2、公司设立的方式、公司设立的方式（1）发起设立，是指公司的资本由发起人全）发起设立，是指公司的资本由发起人全部认购，不向发起人之外的任何人募集而设部认购，不向发起人之外的任何人募集而设立公司的方式。立公司的方式。（2）募集设立，是指发起人仅认购公司一定）募集设立，是指发起人仅

31、认购公司一定比例的股份，其余部分向外公开募集而设立比例的股份，其余部分向外公开募集而设立公司的方式。公司的方式。（二）公司设立的条件（二）公司设立的条件1、组织要件组织要件:包括公司的名称、种类、组织包括公司的名称、种类、组织机构、经营范围以及经营场所。机构、经营范围以及经营场所。2、发起人要件发起人要件：发起人的人数限制、：发起人的人数限制、发起人的资格限制发起人的资格限制3、物的要件物的要件：最主要是资本条件：最主要是资本条件4、行为要件行为要件：制定章程、确定机关等：制定章程、确定机关等（三）公司的设立程序（三）公司的设立程序有限责任公司的设立程序有限责任公司的设立程序发起人协议发起人协

32、议制定章程制定章程呈报审批呈报审批缴纳出资缴纳出资确立机关确立机关申请登记申请登记三、公司的组织机构三、公司的组织机构分权制衡公司公司股东大会股东大会董事会董事会及经理及经理监事会监事会所有者所有者经营决策经营决策机构机构监督机构监督机构 二、合伙企业的概念及特征二、合伙企业的概念及特征中华人民共和国合伙企业法中华人民共和国合伙企业法第第2 2条条规定：规定：“本法所称合伙企业，是指依照本法所称合伙企业，是指依照本法在中国境内设立的由合伙人订立合本法在中国境内设立的由合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担益、共担风险，

33、并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。无限连带责任的营利性组织。”合伙企业作为企业的一种组织形式，具有合伙企业作为企业的一种组织形式，具有如下法律特征：如下法律特征：1 1、合合伙伙企企业业必必须须有有两两个个或或者者两两个个以以上上的的合合伙伙人人。我我国国合合伙伙法法规规定定的的合合伙伙人人是是指指自自然然人人，而而对对法法人人和和类类似似法法人人的的经经济济组组织织则则按按照照民民法法通通则则中中关关于于 联联营营 的的有有关规定处理。关规定处理。2 2、合合伙伙企企业业须须经经合合伙伙人人签签订订合合伙伙协协议议而而设设立。立。3 3、合伙企业由合伙人共同投资。、合伙企业由合伙

34、人共同投资。4 4、合伙企业的财产为合伙人共有。、合伙企业的财产为合伙人共有。5、合伙企业由合伙人共同执行企业事务。、合伙企业由合伙人共同执行企业事务。6、合伙人对合伙企业的债务承担无限连、合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任。带责任。五、合伙企业的内部关系五、合伙企业的内部关系 (一一)合伙企业事务执行合伙企业事务执行 合合伙伙的的一一个个重重要要特特点点是是合合伙伙人人共共同同管管理理，共共同同经经营营。合合伙伙企企业业是是在在合合伙伙人人协协商商一一致致基基础础上上建建立立的的联联合合体体，因因而而，各各合合伙伙人人对对执执行行合伙企业事务享有同等的权利。合伙企业事务享有同等的权利。(

35、二二)合伙企业事务的监察合伙企业事务的监察 (三三)对合伙人权利的限制对合伙人权利的限制 1 1、合合伙伙人人不不得得自自营营或或者者同同他他人人合合作作经经营营与与本合伙企业相竞争的业务。本合伙企业相竞争的业务。2 2、除除合合伙伙协协议议另另有有约约定定或或者者经经全全体体合合伙伙人人同意外，合伙人不得同本合伙企业进行交易。同意外，合伙人不得同本合伙企业进行交易。3 3、合伙人不得从事损害本合伙企业利益的、合伙人不得从事损害本合伙企业利益的活动。活动。(四四)合伙企业的损益分配合伙企业的损益分配 根根据据合合伙伙企企业业法法第第3232条条规规定定：合合伙伙企企业业的的利利润润和和亏亏损损

36、，由由合合伙伙人人按按照照合合伙伙协协议议约约定定的的比比例例分分配配和和分分担担；合合伙伙协协议议未未约约定定利利润润分分配配和和亏亏损损比比例例的的，由由各各合合伙伙人人平平均均分分配配和和分分担担。合合伙伙协协议议不不得得约约定定将将全全部部利利润润分分配配给给部部分分合合伙伙人人或或者者由由部部分分合合伙伙人人承承担担全全部部亏亏损。损。个人独资企业法律制度个人独资企业法律制度一、一、个人独资企业概念个人独资企业概念(一）个人独资企业的概念和特征 1、定义：个人独资企业是指依照个人独资企业法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任

37、的经营实体。2 2、特征：、特征：（1 1）从投资主体来看。个人独资企业是）从投资主体来看。个人独资企业是由一个自然人投资的企业由一个自然人投资的企业 （2 2）从财产来看。个人独资企业的财产）从财产来看。个人独资企业的财产为投资者一人所有，投资者对个人独资企业为投资者一人所有，投资者对个人独资企业的财产享有完全的所有权。的财产享有完全的所有权。（3 3）从责任形态来看。投资者以其个人从责任形态来看。投资者以其个人全部财产对企业债务承担无限责任。投资人全部财产对企业债务承担无限责任。投资人若以其家庭共有财产作为个人出资的，则以若以其家庭共有财产作为个人出资的，则以家庭共有财产对企业债务承担无限

38、责任。家庭共有财产对企业债务承担无限责任。第四节第四节 股票理财产品股票理财产品“麦穗哲理麦穗哲理”：如何拾到最大的麦穗如何拾到最大的麦穗一、怎样买卖股票一、怎样买卖股票1、办理深、沪证券帐户卡。个人持身份办理深、沪证券帐户卡。个人持身份证，到所在地的证券登记机构办理深圳、证，到所在地的证券登记机构办理深圳、上海证券帐户卡。上海证券帐户卡。2 2、开设资金帐户、开设资金帐户(保证金帐户保证金帐户)。在选定。在选定的证券商处存入资金，证券商将为您设立的证券商处存入资金，证券商将为您设立资金帐户。资金帐户。与去商场买东西所不同的是，买卖股票您不能直接进场讨价还价，而需要委托别人-证券商代理买卖。一

39、、怎样买卖股票一、怎样买卖股票3 3、你可以向券商下达买进或卖出股票的、你可以向券商下达买进或卖出股票的指令，这被称为委托。委托时必须凭交易指令，这被称为委托。委托时必须凭交易密码或证券帐户。这里需要指出的是，在密码或证券帐户。这里需要指出的是，在我国证券交易中的合法委托是当日有效的我国证券交易中的合法委托是当日有效的限价委托。委托的内容包括你要买卖股票限价委托。委托的内容包括你要买卖股票的简称的简称(代码代码)，数量及买进或卖出股票的，数量及买进或卖出股票的价格。股票的简称通常为四至三个汉字，价格。股票的简称通常为四至三个汉字，股票的代码上海为六位数深圳为四位数，股票的代码上海为六位数深圳为

40、四位数，委托买卖时股票的代码和简称一定要一致。委托买卖时股票的代码和简称一定要一致。一、怎样买卖股票一、怎样买卖股票4 4、买卖股票的数量也有一定的规定：即、买卖股票的数量也有一定的规定：即委托买入股票的数量必须是委托买入股票的数量必须是100100的整倍数，的整倍数，每每100100股被称为股被称为“一手一手”，但委托卖出股，但委托卖出股票的数量则可以不是票的数量则可以不是100100的整倍。的整倍。二、股票买卖委托的方式二、股票买卖委托的方式1.1.电话交易电话交易2.2.网上交易网上交易3 3、手机交易、手机交易4 4、银证转帐、银证转帐如何在网上浏览股票实时行情？如何在网上浏览股票实时

41、行情？上海、深圳证券交易所的交易时间是每周上海、深圳证券交易所的交易时间是每周一至五，上午一至五，上午9：30至至11：30，下午，下午1：00至至3：00。法定假日除外。法定假日除外。三、选股定律三、选股定律1、买新不买旧、买新不买旧2、买强不买弱、买强不买弱3、买低不买高、买低不买高四、炒股要有自己的方法四、炒股要有自己的方法1、资金规模不同，投资者有大中小之分、资金规模不同，投资者有大中小之分2、工作身份不同，有职业和业余之分、工作身份不同，有职业和业余之分3、投资偏好不同，有稳健和激进之分、投资偏好不同，有稳健和激进之分4、资金性质不同，有从容和无奈之分、资金性质不同，有从容和无奈之分

42、五、怎样把握买卖股票的时机五、怎样把握买卖股票的时机(1)做股票的一般原则做股票的一般原则高抛低吸。高抛低吸。(2)如何做到低位买入股票。如何做到低位买入股票。把握大盘运行的底部。把握大盘运行的底部。把握个股运行的底部把握个股运行的底部。五、怎样把握买卖股票的时机五、怎样把握买卖股票的时机(3)如何在高位抛出股票如何在高位抛出股票股价是否运行到了高价区，股价是否运行到了高价区，第一，要看该股票在较长时间内的波动区间，第一，要看该股票在较长时间内的波动区间，在基本面在基本面(企业业绩、宏观经济企业业绩、宏观经济)没有大的变没有大的变化的情况下，这个区间是有参考价值的。化的情况下，这个区间是有参考

43、价值的。第二，要看股价的走势形态结合成交量进行第二，要看股价的走势形态结合成交量进行判断。股价一路上行再高也不是高，直到股判断。股价一路上行再高也不是高，直到股价成交量放大但股价不能继续上行时，或成价成交量放大但股价不能继续上行时，或成交量放大股价却节节下落的情况下，才可以交量放大股价却节节下落的情况下，才可以认定是股价到顶了认定是股价到顶了。六、六、“股神股神”巴菲特的金玉良言巴菲特的金玉良言1、不理会股市每日的涨跌、不理会股市每日的涨跌2、不担心经济情况、不担心经济情况3、以经营公司的心态买进股票、以经营公司的心态买进股票4、以管理企业的角度经营投资组合、以管理企业的角度经营投资组合第五节

44、第五节 债券理财产品债券理财产品一、怎样购买记账式国债一、怎样购买记账式国债 1、先开立证券账户卡或国债账户卡、先开立证券账户卡或国债账户卡、基金账户卡等，未开立证券账户卡的基金账户卡等，未开立证券账户卡的投资者，可携带本人身份证到有代理投资者，可携带本人身份证到有代理开户资格的证券营业部办理开卡的手开户资格的证券营业部办理开卡的手续。续。2、已开立证券账户卡的客户则只需、已开立证券账户卡的客户则只需带本人身份证、证券账户卡（或国债带本人身份证、证券账户卡（或国债账户卡、基金账户卡）和券商指定的账户卡、基金账户卡）和券商指定的银行存折到代理本期国债销售的证券银行存折到代理本期国债销售的证券营业

45、部，填写预约认购单，开立保证营业部，填写预约认购单，开立保证金账户，转入认购资金，一般金账户，转入认购资金，一般1000元为一手，然后办理认购手续。元为一手，然后办理认购手续。一、怎样购买记账式国债一、怎样购买记账式国债3、新国债成功认购后，将在指定日、新国债成功认购后，将在指定日期在上交所挂牌上市。国债上市后，期在上交所挂牌上市。国债上市后，投资者便可通过证券营业部提供的电投资者便可通过证券营业部提供的电话委托系统或网上交易系统，查询到话委托系统或网上交易系统，查询到投资者账户内的国债认购数量，并可投资者账户内的国债认购数量，并可通过其进行委托买卖，或可通过其代通过其进行委托买卖，或可通过其

46、代理所认购债券的还本付息。理所认购债券的还本付息。二、怎样购买凭证式国债二、怎样购买凭证式国债凭证式国债主要面向个人投资者发行。凭证式国债主要面向个人投资者发行。其发售和兑付是通过各大银行的储蓄其发售和兑付是通过各大银行的储蓄网点、邮政储蓄部门的网点以及财政网点、邮政储蓄部门的网点以及财政部门的国债服务部办理。其网点遍布部门的国债服务部办理。其网点遍布全国城乡，能够最大限度满足群众购全国城乡，能够最大限度满足群众购买、兑取需要。投资者购买凭证式国买、兑取需要。投资者购买凭证式国债可在发行期间内到各网点持款填单债可在发行期间内到各网点持款填单购买。购买。记账式国债与凭证式国债的最大区别在于，记账

47、式国债与凭证式国债的最大区别在于，投资者不仅能够随时购买记账式国债，而投资者不仅能够随时购买记账式国债，而且能够随时卖出，但其卖出价格是无法预且能够随时卖出，但其卖出价格是无法预知的，具有不确定性，即所谓因债券二级知的，具有不确定性，即所谓因债券二级市场价格波动而产生的投资收益风险；而市场价格波动而产生的投资收益风险；而凭证式国债通常只能在发行期购买，当需凭证式国债通常只能在发行期购买，当需要资金时，只能到原认购网点提前兑取，要资金时，只能到原认购网点提前兑取，其提前兑取的收益是在国债发行时就确定其提前兑取的收益是在国债发行时就确定了的。了的。第六节第六节 基金理财产品基金理财产品基金分为封闭

48、式和开放式两种，基金分为封闭式和开放式两种，封闭式基金的购买要到证券公司利用股票封闭式基金的购买要到证券公司利用股票账户或基金账户从上证所或深交所购买账户或基金账户从上证所或深交所购买。开放式基金主要是在银行开立基金账户认开放式基金主要是在银行开立基金账户认购、申购或赎回，也可以到能够代理的证购、申购或赎回，也可以到能够代理的证券公司办理认购、申购或赎回业务。券公司办理认购、申购或赎回业务。一、如何买卖开放式基金一、如何买卖开放式基金 1、阅读有关法律文件、阅读有关法律文件投资人购买基金前，需要认真阅读有投资人购买基金前，需要认真阅读有关基金的招募说明书、基金契约及开关基金的招募说明书、基金契

49、约及开户程序、交易规则等文件。户程序、交易规则等文件。2、开立基金帐户、开立基金帐户 一、如何买卖开放式基金一、如何买卖开放式基金3、购买基金、购买基金 投资人在开放式基金募集期间、基金尚未成投资人在开放式基金募集期间、基金尚未成立时购买基金单位的过程称为认购。通常认立时购买基金单位的过程称为认购。通常认购价为基金单位面值（元）加上一定的销购价为基金单位面值（元）加上一定的销售费用。投资人认购基金应在基金销售点填售费用。投资人认购基金应在基金销售点填写认购申请书，交付认购款项。注册登记机写认购申请书，交付认购款项。注册登记机构办理有关手续并确认认购。构办理有关手续并确认认购。在基金成立之后，投

50、资人通过销售机构申请在基金成立之后，投资人通过销售机构申请向基金管理公司购买基金单位的过程称为申向基金管理公司购买基金单位的过程称为申购。购。一、如何买卖开放式基金一、如何买卖开放式基金4、卖出基金、卖出基金 与购买基金相反，投资人卖出基与购买基金相反，投资人卖出基金是把手中持有的基金单位按一金是把手中持有的基金单位按一定价格卖给基金管理人并收回现定价格卖给基金管理人并收回现金，这一过程称为赎回。金，这一过程称为赎回。一、如何买卖开放式基金一、如何买卖开放式基金5、金额申请、份额赎回原则。、金额申请、份额赎回原则。二、如何买卖封闭式基金二、如何买卖封闭式基金封闭式基金的买卖和股票大体相似封闭式