2022烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案_烟草资金管理实施方案.docx

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1、2022烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案_烟草资金管理实施方案 烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“烟草资金管理实施方案”。 烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案 加强企业内部财务管理与限制,是企业深化改革的必定要求。对烟草行业这种特别体制，20多年来社会持续关注，随着社会主义市场经济的发展和经济体制改革步伐的加快，国家对垄断行业的改革的力度也越来越大，给烟草行业现行的管理体制、管理方式和运行机制将带来重大的影响。传统财务管理制度和方法,已远远不能适应现代企业发展的须要;加强内部财务管理与限制,是企业发展到肯

2、定程度的必定产物。因此,进一步加强企业内部财务管理与限制,以完善的内部财务限制制度体系取代传统的财务运行模式，提高决策水平,提高企业竞争实力。根据国家局烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施看法和省局实施细则的要求，为进一步加强白城烟草内部财务管理，结合白城烟草实际，着重在进一步搞好会计基础工作和加强企业财务管理和实施内部审计监督方面制定如下方案。 一加强企业财务管理实施方案 （一）、加强预算管理，发挥预算管理功效 1、深刻领悟财务预算在企业管理中的重大意义。好的企业预算制度,是完善的法人治理结构的体现;通过全面预算管理机制产生的管理效益,是检验现代企业管理科学化、规范化的重要标记之一。财务

3、预算管理就是依据单位全面预算总体方案，在预料和决策的基础上，利用财务预算形式对肯定时期内的资金运动进行事前安排、事中监督限制、事后分析考核，并将其考核结果与干部职工的业绩评价、奖金福利等挂钩的管理方法。 2、设立由主管财务领导、财务部门负责人、有关职能部门负责人组成的预算管理委员会。预算管理不只是财务部门的事情,而是企业综合的、全面的管理。全面预算管理作为一种系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，它通过业务、资金、信息的整合，明确、适度的分权、授权，严格的业绩评价等，来实现企业资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标。 3、采纳科学的方法，建立全

4、面的预算体系。从大的方面来说企业预算由收入预算和支出预算组成。对于我们烟草行来说，收入预算仅为卷烟销售收入预算，支出预算则包括费用支出预算和资本性支出预算，企业的各项收入和支出全部纳入企业预算统一管理、统筹支配。针对不同的项目预算实行不同的科学预算方法，确保预算的科学合理性。 （二）、强化资金管理 白城市工行的携款潜逃案给我们敲响了警钟，近一年来我们更进一步强化了对资金的管理： 1、对货款，必需当天足额存到收入帐户。不得以任何理由拖延，对没有刚好存入的，立刻查明缘由，追究责任。 2、对配送中心及各营销部的销售货款，必需当天存入开户银行收入帐户，对于特别状况银行没能刚好存储的货款，必需就近存入储

5、蓄所，其次天转存开户银行。 3、银行印鉴分别保管。多年以来我们始终坚持对银行印鉴进行分别保管的制度，银行专用章由出纳员保管，法人章由专人保管，并对每一次印鉴运用做具体的登记。 4、肃穆对密码的管理。科内全部成员必需对自己在资金管理中心的密码严加保密，不得让任何人知道自己的密码，也不得由他人代已进行任何相关操作。 5、保证刚好记完银行日记帐，并每月与银行核对银行存款余额，编制余额调整表。对每一笔未达帐项都要弄清晰，做到帐帐相符。 6、坚决杜绝大额付现。我们对全部票据严格把关的同时，对大额付现现象赐予严格限制、坚决杜绝，对超过1000元的单张票据，坚决不予现金支付。 7、专款专用，企业为完成专项或

6、特定工作任务，从省局（公司）所请款项，必需严格管理，保证专款专用，实行专项核算，不得占用和挪用。对专项资金支出的运用、项目进度、运用效益等状况进行事前、事中、事后的监督检查，实行跟踪问效。 （三）、加强费用支出的管理 1、单位在支出管理上要坚持“艰苦奋斗，勤俭节约”的方针，建立健全内部管理机制，严格执行财务制度，遵守烟草成本管理方法和烟草企业成本费用核算规程。实行“一枝笔”审批制度，防止多头审批和无安排开支，仔细执行各项开支标准，节约各项支出，提高资金运用效益。对重大支出项目，必需集体探讨确定。支出要实行分类管理，实行单位财务公开，提高支出透亮度。 2、严格预算约束，根据收支平衡的原则，贯彻适

7、度从紧的政策，合理支配各项资金，确保支出不突破预算。 3、加强单位公用支出项目的重点管理，对“人、车、会、电话、接待、旅差、奖金、福利”等支出要严格按有关规定执行。 （四）、细化会计核算，加强会计电算化管理 1、明细会计科目核算，细化软件项目设置。现代财务管理软件已充分考虑了企业各种财务管理需求，对软件的奇妙设置往往能达到事半功倍的效果。结合白城烟草分公司实际，对会计科目的设置力求合理化，帐务处理力求既简洁又明白。 2、适时开发内部管理报表。充分利用财务软件数据资源，依据须要编制内部管理报表和取数公式后编制各种财务报表，既削减了会计人员临时工作量，也可及 时为企业管理层供应各种会计信息。如将分

8、营销部的销售收入、毛利、销售数量、利润、税利、费用等分别编制比较管理报表，作为资料保存，可以随时供应各种历史资料。 3、驾驭、敏捷运用常用办公软件协助会计核算。实行会计电算化并不仅仅是运用财务管理软件，还要学习如Microsoft Word、Excel、Acce、PowerPoint等常用办公软件。虽然会计资料不能像正式公文那样标准、规范，但供应格式整齐、书写规范的会计资料仍是会计人员义不容辞的责任。如对财务软件的查询数据不能编辑时可以导出到Excel中编辑后打印，效果更好。如按工效挂钩要求在Excel中设计编辑工资表和工资条，全部工资表按月、按营销部排列，集中保存作为历史资料，可比查阅记账凭

9、证提高几倍甚至几十倍的效率。 二、加强企业内部审计监督方案 1.坚持对县（市）局（营销部）的监督检查，加强内部限制，重点检查其库存商品等国有资产的平安完整，规范经营行为，对库存商品一月一清点，对固定资产半年一清点，定期检查固定资产、低值易耗品备查账，防止国有资产流失，同时审计其费用支付的合理性与真实性，销货款回款上划状况，建立自我约束的管理机制，防止内部风险。 2.拓宽内审渠道，将本级财务收支纳入审计范畴，本级帐簿一季一审，库存商品一月一查，在财务收支审计基础上，开展绩效审计、内限制度评审等工作，降耗增效压缩费用，发挥审计的参谋助手作用。参加企业管理，在预算管理委员会、投资管理委员会和薪酬委员

10、会中，对企业资产投入、处理、物资选购等事项做到事前、事中监督，通过审计监督加强党风廉政建设，堵塞漏洞。 内部财务管理与内部审计监督是企业管理的核心环节,我们应在充分相识的基础上,严格根据加强内部财务管理实施方案执行,建立完善的内部限制机制,形成以法人治理结构为依托的全员、全过程、全方位管理与限制网络,搞好资金流、物资流、信息流的限制和管理,防范和削减财务风险,促进白城烟草经济增长方式的根本性转变,提高经济效益。 烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案 烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案加强企业内部财务管理与限制,是企业深化改革的必定要求。对烟草行业这种特别体制，20多年来社会持

11、续关注，随着社会主义市场经济. 国家局内审制度烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施看法 国家局内审制度烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施看法作者：胡征帆 来源：武汉烟草专卖局 日期：2022年04月08日 阅读次数：159财务管理和审计监督是烟草行业内部管理监督. 全国烟草行业加强内部管理监督 全国烟草行业加强内部管理监督工 作 动 态第85期国家局整顿办2022年8月23日四川省局（公司）深化开展“两项检查”复查工作从7月17日起先，四川省局（公司）组织了5个复查工作组分赴全. 全国烟草行业加强内部管理监督 全国烟草行业加强内部管理监督工 作 动 态 第123期国家局整顿办2022

12、年8月8日三维一体、三线互控、三方满足地市级局（公司）物资选购机制创新探讨陕西省宝鸡市局（公司）整顿办. 全国烟草行业加强内部管理监督 全国烟草行业加强内部管理监督工 作 动 态第160期国家局整顿办2022年12月2日坚持典型引路着力提高素养安徽省局（公司）举办全省系统整顿办负责人培训班为进一步加强整顿办. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页