收 费 管 理 制 度.pdf

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1、收 费 管理 制 度第一章 总 则第一条 为了规范本公司各管理处收费工作的管理,完善收费记录等基础会计工作，加强对管理处收费工作的会计监督，结合本公司的实际情况，制定本制度;第二条 本制度依据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范基本规范（试行）等法律法规制订的强制性规定,各管理处必须执行，不得以各种理由拒绝执行,对于试行过程中出现的问题可以协商解决。第三条 收费工作是公司业务的重要组成部分，应全力配合公司业务的开展,同时也需要其他部门员工的参与和配合。第四条 管理处负责人应按本制度的规定组织、管理本管理处收费工作,并对管理处收费管理制度的建立健全及有效实施负责。第五条 收费管理制度应达到以下

2、基本目标:（一）规范各管理处收费行为，保证收费资料真实、完整；（二)不相容职务由不同的人员担任;(三)建立并完善收费记录制度,保证各类相关账册的记录准确,并做到数据来源清晰、账账相符；（四）各类数据应及时上报公司财务部，保证财务数据及时传递，为管理活动提供及时、准确的信息；(五）加强对管理处财务收支活动的会计监督；第二章 收费分工第六条 按照不相容职务相分离的原则，收费业务授权批准、收费业务执行、收费稽核检查等工作应由不同的人员执行，以达到明确职责权限，形成相互制衡机制;第七条 以下工作是不相容的：1、收费金额确认工作与收费工作；2、水、电、气等费用的抄表工作与收费工作；3、装修押金收取标准、

3、押金退回的确认工作与收费工作；4、应收款的记录工作与收费工作；第八条 收费工作分工如下：1、房管员负责应收管理费、本体金及其他相关费用收取标准、收费起止时间的确认工作;2、房管员负责确定押金收取标准、押金准退批准及处理工作；3、水电工负责辖区所有由公司支付费用的水电表的抄录工作；、收费员负责以上各项经确认的收、付款内容进行收、付款作业,编制管理处相关报表;5、统计员负责数据的统计工作;6、财务部负责收付款业务的稽核工作。第三章 收费程序第九条 管理费及本体金的收费程序:由房管员在当月 5 日前根据相关文件及管理情况确认当月应收金额，打印应收清单,经管理处主任签名确认后，报管理处收费员及公司财务

4、部。房管员依据经管理处主任签名确认的本月应收管理费、维修基金的清单填入管理费、维修基金收费台账的相应栏内,内容包括:应收费所属时间、管理费、维修基金的小计及累计金额并签名或盖章。收费员根据管理费、维修基金收费台账的记录情况,收取相应的管理费、维修基金。第十条 除非得到董事长的授权、任何人无权减免应收款项。收费员应严格按照上报的各项收费清单收费,如有减免应收款项的,应有董事长的亲笔签名,并做好相关资料的保管工作、以备查验。第十一条 水电费的收取程序:水电工应在次月日前抄录水、电表,报收费员,收费员据以计算相关费用,区分代收代付和公用自用情况，并在7 日前报上财务部，水电表的抄录时间应尽量与水、电

5、部门的抄表时间统一。水电工应对公用区域的水电的耗用情况负责，建议管理处建立相关制度，对公用水、电情况进行考核,并以此作为对水电工的考核指标之一。第十二条押金的收退程序:收取各类押金时，由房管员根据相关规定收费标准,填制收费通知单，收费员根据通知单收取押金。退押金时，由房管员根据具体情况确定退款金额，并报管理处主任签名,收费员据以退付押金。收费员在登记现金收费日记账的同时，必须建立相应的押金收退记录本登记押金收、退、存情况,并每月与财务部核对。第十三条停车费的收取程序：停车费的收取分为按月收费和临时收费两种形式。按月收费由车主向收费员交纳,收费员收款后书面通知制卡部门制作出入卡,制卡部门根据通知单的内容制作出入卡,交车主。按月收费的收费情况应按月编制收费清单,列明所属起止日期，报公司账务部,金额必须与上报数字一致。临时停车的停车费由车管员收取。车管员交接班时先清点停车票和票款，然后双方在交接记录本上签名后,下班的车管员将所收票款及用完的停车票存根上交收费员，停车票留给接班的车管员。车管员所收票款必须及时上交收费员处，不得长时间滞留。收费员应及时检查车管员的交接班记录,核查车管员的停车票和票款数量金额，及时查找出现的差错。