生产经营所得投资者个人所得税纳税申报表.pdf

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1、生产经营所得投资者个人所得税纳税申报表生产经营所得投资者个人所得税纳税申报表生产、经营所得投资者个人所得税申报表生产、经营所得投资者个人所得税申报表(查账征收适用查账征收适用)填表日期：年月日金额单位：人民币元（列至角分）纳税人姓名纳税人身份证照类型企业识别码项目一、销售（营业）收入减：销售折扣与折让销售（营业）成本销售（营业）费用、税金及附加其他支出二、销售（营业）利润加：代购代销收入其他业务利润减：管理费用财务费用汇兑缺失三、营业利润加：股息收益各项补贴收入营业外收入往常年度损益调整减：营业外支出四、利润总额加：纳税调整增加额减：纳税调整减少额五、经纳税调整后的生产经营所得额乘：合伙人分配

2、比例（%）加：经营其他企业取得的所得额减：业主、投资者费用标准扣除额六、应纳税所得额七、适用税率八、速算扣除数九、应纳所得税额加：境外收益补税额减：应在其他企业缴税额减、免所得税额十、应缴入库所得税额加：期初未缴所得税额减：实际已缴所得税额十一、应补（退）所得税额行次1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435经营类型（在括号内打）本期数补充资料补充资料1、年平均职工（从业人员）人数：_人；2、工资总额：_元；3、投资者人数：_人；4、从其他企业取得的生产经营所得额合计：（1）企业名称：分配比例（%）：金额：（2）企

3、业名称：分配比例（%）：金额：（3）企业名称：分配比例（%）：金额：（4）企业名称：分配比例（%）：金额：如纳税人填报，由纳税人填写下列各栏如委托税务代理机构填报，由税务代理机构填写下列各栏会计主管（签章）经办人（签章）税务代理机构地址申报声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。声明人：（签字或者盖章）企业负责人：（签字）企业公章：收到申报表日期代理人（签章）联系电话税务代理机构（公章）税务代理机构名称税 款 所 属 期纳税人身份证照号码企业名称累计数项目纳税调整增加额1.超过规定标准扣除的项目(1)从业人员工资支出(2)职工福利费(3)职工教育经费(

4、4)工会经费(5)利息支出(6)广告费(7)业务招待费(8)教育与公益、救济性捐赠(9)提取折旧费(10)无形资产摊销(11)各类准备金(12)其他2.不同意扣除的项目(1)资本性支出(2)无形资产受让、开发支出(3)违法经费罚款与被没收财物缺失(4)税收滞纳金、罚金、罚款(5)灾害事故缺失赔偿(6)非教育与公益事业捐赠(7)各类赞助支出(8)计提的各类准备金(9)投资者的工资(10)与收入无关的支出3.应税收益项目(1)少计应税收益(2)未计应税收益纳税调整减少额1.弥补亏损2.国库券利息收入3.投资者标准费用扣除额4.其他年月日 至年月日纳税人国籍独资企业（）合伙企业（）个体工商户（）行次

5、363738394041424344454647484950515253545556575859606162636465666768本期数累计数下列由税务机关填写受理机关接收人辽宁省地方税务局监制填填 表表 说说 明明一、适用范围：本表适用于个体工商户业主、个人独资企业与合伙企业投资者的月、季度及年度申报纳税。二、负有纳税义务的个体工商户、个人独资企业与合伙企业投资者，不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，能够适当延长期限。三、未按规定期限向税务机关报送本表的，依照税收征管法第六十二条的规定，予以处罚。四、填写本表要用中文，也可同时用中、外两种文字填写。

6、五、要紧项目填报说明(一)表头项目1企业识别码：填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码。2税款所属期：填写申报纳税所属时期的起止日期。3填表日期：填写办理纳税申报表的实际日期。(二)表中项目1.表中第 1-18 栏，按照企业申报纳税同期的利润表与有关会计科目及明细科目填写，要符合国家统一财务、会计制度规定，其口径、金额要与企业账表一致。2.表中第 23 栏“经营其他企业取得的所得额”是指业主、投资者兴办或者经营两个或者两个以上企业取得的所得额，年终申报时，等于“补充资料”中“4、从其他企业取得的生产经营所得额合计”。3.表中第 24 栏“业主、投资者费用标准扣除额”，是指省、自治区

7、、直辖市地方税务局规定同意扣除的投资者个人的费用扣除数额。4.表中第 37 栏“超过规定标准扣除的项目”，是指企业超过个人独资企业与合伙企业投资者征收个人所得税的规定与其他有关税收规定（下列简称规定）的扣除标准，扣除的各类成本、费用与缺失，应予调增应纳税所得额的部分。上述扣除标准，包含规定中列明的扣除标准，与规定中虽未列明，但与国家统一财务会计制度规定标准兼容的部分。5.表中第 50 栏“不同意扣除的项目”，是指规定不同意扣除，但企业已将其扣除的各项成本、费用与缺失，应予调增应纳税所得额的部分。6.表中第 61 栏“应税收益项目”，是指企业未计入应纳税所得额而应补报的收益。对属于计算上的差错或

8、者其他特殊原因而多报收益，能够用负号表示。7.表中第 65 栏“弥补亏损”，是指企业根据规定，往常年度亏损同意在税前弥补而相应调减的应纳税所得额。8.表中第 66 栏“国库券利息收入”，是指企业将免于纳税、但已计入收入的因购买国库券而取得的利息。9.表中第 25 栏“应纳税所得额”，就个人独资企业的投资者而言，等于表中第 21 栏“经纳税调整后的生产经营所得”；就合伙企业的投资者而言，等于表中第21 栏“经纳税调整后的生产经营所得”乘以依照规定的分配比例 22 栏计算的应纳税所得额；投资者兴办两个或者两个以上个人独资企业的，年终申报时，该栏应等于第 21 栏“经纳税调整后的生产经营所得”与“补

9、充资料”中“3.从其他企业取得的生产经营所得”的合计数。（三）表中逻辑关系1 6=1-2-3-4-52 12=6+7+8-9-10-113 18=12+13+14+15+16-174 19=36=37+50+615 20=64=65+66+67+686 21=18+19-207 25=21+23-24（独资企业、个体工商户）25=21*22+23-24（合伙企业）8 28=25*26-27（年度申报）28=（25/n*12 个月*26-27）/12 个月*n（季度申报预缴个人所得税，n 为本纳税年度实际经营月数，适用实际经营期不足12 个月）9 32=28+29-30-311035=32+33-341137=38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+491250=51+52+53+54+55+56+57+58+59+601361=62+631464=65+66+67+68六、本表为 A3 型竖式一式两联，一联纳税人留存，一联主管税务机关留存。