第01章国际结算工具(讲义).ppt

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1、第第 一一 章章国际结算工具国际结算工具第一节第一节 票据概述票据概述第二节第二节 票据的种类票据的种类-汇票汇票 第三节第三节 票据的种类票据的种类-本票、支票本票、支票 本章结构本章结构教学目的、要求教学目的、要求1.了解票据的概念及其特性；了解票据的概念及其特性；2.熟悉汇票、本票与支票的涵义；熟悉汇票、本票与支票的涵义；3.掌握汇票、本票与支票在国际结掌握汇票、本票与支票在国际结算中的使用。算中的使用。第第 一一 节节票票 据据 概概 述述一、一、票据票据（Bills）的概念的概念 是出票人委托他人或承诺是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持自己在特定时期向指定人或持票人无条

2、件支付一定款项的书票人无条件支付一定款项的书面证据。面证据。二、二、票据的特征票据的特征u无因证券无因证券u要式证券要式证券u流通转让证券流通转让证券u设权证券设权证券u可追索证券可追索证券u文义证券文义证券三、三、票据的基本功能票据的基本功能u汇兑功能汇兑功能u支付功能支付功能u信用与融资功能信用与融资功能 汇汇 票票 本本 票票 支支 票票国际结算工具国际结算工具-汇票汇票第第 二二 节节一一、汇票汇票的概念的概念 出票人签发的，委托付出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。收款人或者持票人

3、的票据。（Bill of Exchange，Draft）一一、汇票汇票的概念的概念A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to t

4、he order of a specified person,or to bearer.二、二、汇票的当事人汇票的当事人1、出票人（出票人（Drawer）：签发汇票的当事人。对汇签发汇票的当事人。对汇票承担付款责任。出票人在承票承担付款责任。出票人在承兑前是主债务人，在承兑后是兑前是主债务人，在承兑后是次债务人。次债务人。二、二、汇票的当事人汇票的当事人2、付款人（付款人（Drawee，Payer）：出票人在汇票中指定的，在受出票人在汇票中指定的，在受到汇票提示时进行付款的当事人，到汇票提示时进行付款的当事人，即受票人（即受票人（Addressee）。如果付款）。如果付款人一旦承兑汇票，就成为

5、汇票的主人一旦承兑汇票，就成为汇票的主债务人，即承兑人（债务人，即承兑人（Acceptor）。）。二、二、汇票的当事人汇票的当事人3、收款人（收款人（Payee）：汇票规定的可受领金额的当事汇票规定的可受领金额的当事人。汇票上关于收款人的记载称为人。汇票上关于收款人的记载称为“抬头抬头”。收款人可以自己持票向。收款人可以自己持票向付款人主张权利，也可以将票据的付款人主张权利，也可以将票据的权利通过背书转让给他人。权利通过背书转让给他人。出票出票提示提示付款付款即期即期远期远期承兑承兑三、三、汇票的使用汇票的使用n“汇票汇票”字样字样n 无条件支付无条件支付命令或委托命令或委托n 确切或可以确切

6、或可以确定的金额确定的金额n 受票人受票人n受款人受款人n付款期限付款期限n付款地点付款地点n出票日期与出出票日期与出票地点票地点n出票人签字出票人签字四、四、汇票的内容汇票的内容 由出票人自行编号填入。由出票人自行编号填入。一般都以相应的发票号码兼一般都以相应的发票号码兼作汇票号码。作汇票号码。1、汇票号码汇票号码（No.）小写金额位于小写金额位于Exchange for后，后，可可保留保留2位小数位小数，由货币名称缩写，由货币名称缩写和阿拉伯数词组成。除非信用证另和阿拉伯数词组成。除非信用证另规定，汇票金额所使用的货币应与规定，汇票金额所使用的货币应与信用证和发票所使用的货币一致。信用证和

7、发票所使用的货币一致。2、小写金额小写金额 出票地点是议付地或出票人所出票地点是议付地或出票人所在地，通常出口商多委托议付行在在地，通常出口商多委托议付行在办理议付时代填。办理议付时代填。信用证项下的出票日期通常为信用证项下的出票日期通常为到银行交单议付的日期。汇票出票到银行交单议付的日期。汇票出票不得早于其他单据日期。不得早于其他单据日期。3、出票的日期和地点出票的日期和地点 即期汇票即期汇票 在汇票在汇票“AT”与与“SIGHT”之之间的空白处用间的空白处用“”、“*”、“-”连接，表示连接，表示“见见票即付票即付”。4、付款期限付款期限 远期汇票远期汇票见票后若干天付款见票后若干天付款

8、at_days after sight出票后若干天付款出票后若干天付款 at_days after date of draft4、付款期限付款期限 远期汇票远期汇票提单签发日后若干天付款提单签发日后若干天付款 at_days after date of B/L指定日期付款指定日期付款 at_fixed4、付款期限付款期限 受款人又称为收款人，受款人又称为收款人，一般是汇票的抬头人，是出一般是汇票的抬头人，是出票人指定的接受票款的当事票人指定的接受票款的当事人。人。5、受款人（受款人（PAYEE）指示式抬头指示式抬头 “付给付给XXX人的指定人人的指定人”“PAY TO THE ORDER OF

9、 XXX”5、收款人（收款人（PAYEE）限制性抬头限制性抬头 “仅付给仅付给XXX人人”（PAY TO XXX ONLY）或）或“限付给限付给XXX人，不许转让人，不许转让”（PAY TO XXX ONLY，NOT TRANSFERABLE）。）。5、受款人（受款人（PAYEE）持票人抬头持票人抬头 “付给持票人付给持票人”“PAY TO BEARER”5、受款人（受款人（PAYEE）用大写英语文字表示，大用大写英语文字表示，大写金额位于写金额位于The sum of后，习后，习惯上名首加惯上名首加“SAY”，意指，意指“计计”；句尾由；句尾由“ONLY”示意为示意为“整整”，以防止涂改小数

10、点用，以防止涂改小数点用POINT或或SENTS表示。表示。6、大写金额大写金额USD10,235.60U.S.Dollars ten thousand two hundred and thirty five point sixty onlyU.S.Dollars ten thousand two hundred and thirty five cents sixty onlyU.S.Dollars ten thousand two hundred and thirty five 60/100 only6、大写金额大写金额 一般内容有三项：一般内容有三项：即开证即开证行名称、信用证号码和开证日

11、行名称、信用证号码和开证日期。期。出票依据是说明开证行在出票依据是说明开证行在一定的期限内对汇票的金额履一定的期限内对汇票的金额履行保证付款责任的法律根据。行保证付款责任的法律根据。7、出票条款出票条款 汇票的付款人（汇票的付款人（PAYEE）即汇）即汇票的受票人（票的受票人（DRAWEE）。在汇票）。在汇票中表示为中表示为“To XXX”。凡是要求开。凡是要求开立汇票的信用证，证内一般都指定了立汇票的信用证，证内一般都指定了付款人。如果信用证没有指定付款人，付款人。如果信用证没有指定付款人，一般做成开证行为付款人。一般做成开证行为付款人。8、付款人名称付款人名称 出票人即签发汇票的人，出票人

12、即签发汇票的人，通常是出口商。通常是出口商。汇票的出票人栏目，一汇票的出票人栏目，一般打上出口商的全称，并由般打上出口商的全称，并由出口商经理签署或盖章。出口商经理签署或盖章。9、出票人签字出票人签字国际结算工具国际结算工具-本票、支票本票、支票第第 二二 节节一、一、本票本票 是一个人向另一个人签发的，是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。件的书面承诺。1、含含 义义2、本票的种类本票的种类 按照出票人的不同按照出票人的不同

13、 银行本票银行本票 商业本票商业本票 按照付款时间的不同按照付款时间的不同 即期本票即期本票 远期本票远期本票 汇票汇票 本票本票 当事人当事人 出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人 出票人和收款人出票人和收款人 份份 数数 一式多份（银行汇票除外）一式多份（银行汇票除外）一式一份一式一份 承承 兑兑 远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付款人承兑 签见，无须承兑签见，无须承兑 承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，出票人始终为债出票人始终为债 债债 务务 承兑后承兑人为主债务人承兑后承兑人为主债务人 务人务人 出票人为从债务人。出票人为从债务人。本票和汇票的区别本票和汇票

14、的区别二、二、支票支票 以银行为付款人的即以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的的无条件支付一定金额的委托或命令。委托或命令。1、含含 义义2、支票的必备内容支票的必备内容n“支票支票”的的字样字样n无条件支付无条件支付的委托的委托n确定的金额确定的金额n付款人名称付款人名称n出票日期出票日期n出票人签章出票人签章 汇票、本票和支票的区别汇票、本票和支票的区别性质性质当事人当事人付款时间付款时间汇票汇票支票支票本票本票无条件的书无条件的书面支付命令面支付命令无条件的书无条件的书面支付承诺面支付承诺出票人出票人/受款人受款人出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人无条件的书无条件的书面支付命令面支付命令只有即期只有即期没有远期没有远期分远期分远期/即期即期远期不承兑远期不承兑分远期分远期/即期即期远期需承兑远期需承兑出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人