《其他结算方法》PPT课件.ppt

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1、 货款的支付货款的支付 其他结算方式其他结算方式学习内容学习内容复习票汇、托收、信用证结算流程复习票汇、托收、信用证结算流程银行保证书和备用信用证银行保证书和备用信用证支付方式的选择支付方式的选择国际保理和福费庭业务国际保理和福费庭业务出口信贷和出口信用保险出口信贷和出口信用保险收款人收款人（卖方）（卖方）付款人付款人（买方）（买方）汇出行汇出行（出票人）（出票人）汇入行汇入行（付款人）（付款人）票汇业务程序图票汇业务程序图买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款1 1票票票票汇汇汇汇申申申申请请请请书书书书，交交交交款款款款、付付付付费费费费2 2 2 2 银银银银行行行行即即即即期期期

2、期汇汇汇汇票票票票3 3 3 3 寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）7 7 7 7 收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知4.4.4.4.寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票5 5 5 5 背背背背书书书书后后后后交交交交汇汇汇汇票票票票 6 6 6 6付付付付款款款款付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式2.2.2.2.寄交托收指示书、寄交托收指示书、寄交托收指示书、寄交托收指示书、汇票货运单

3、据汇票货运单据汇票货运单据汇票货运单据1 1 1 1 装装装装货货货货，填填填填写写写写托托托托收收收收委委委委托托托托书书书书，开开开开立立立立汇汇汇汇票票票票，跟跟跟跟单单单单交交交交付付付付托收行托收行3 3 3 3 按按按按委委委委托托托托书书书书指指指指示示示示向向向向买买买买方方方方提提提提示示示示汇汇汇汇票票票票和和和和单单单单据据据据4 4 4 4 审审审审单单单单无无无无误误误误后后后后付付付付款款款款5 5 5 5 付付付付款款款款后后后后代代代代收收收收行行行行交交交交单单单单6.6.6.6.办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知款已收妥办理转帐并通知

4、款已收妥7 7 7 7 交交交交款款款款即期付款交单即期付款交单（documentagainstpayment,D/P）开证人开证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）不可撤销跟单议付信用证收付程序图不可撤销跟单议付信用证收付程序图4 4 4 4通通通通知知知知并并并并转转转转交交交交信信信信用用用用证证证证,要要要要求求求求审审审审证证证证。1.1.1.1.订立信用证支付条件的合同，订立信用证支付条件的合同，订立信用证支付条件的合同，订立信用证支付条件的合同，付款行付款行开证行开证行通知行通知行议付行议付行2 2 2 2 申申申申请请请请开开开开证证证证，交交交交押押押押金金

5、金金3.3.开立开立开立开立L/CL/C，（，（，（，（电开电开电开电开或信开）或信开）或信开）或信开）5.5.5.5.审证有误，要求修改信用证审证有误，要求修改信用证审证有误，要求修改信用证审证有误，要求修改信用证6 6 6 6提提提提交交交交修修修修改改改改申申申申请请请请书书书书7.7.7.7.修改通知书修改通知书修改通知书修改通知书8 8 8 8 确确确确认认认认改改改改证证证证后后后后发发发发货货货货，缮缮缮缮制制制制单单单单据据据据，开开开开立立立立汇汇汇汇票票票票，办办办办理理理理议议议议付付付付，银银银银行行行行背背背背批批批批9.9.9.9.索偿索偿索偿索偿（单据、汇票和索偿

6、证明）与（单据、汇票和索偿证明）与（单据、汇票和索偿证明）与（单据、汇票和索偿证明）与偿付偿付偿付偿付（或拒付）（或拒付）（或拒付）（或拒付）1 1 1 10 0 0 0提提提提示示示示，付付付付款款款款赎赎赎赎单单单单信用证的特点信用证的特点1 1、信用证是一种银行信用信用证是一种银行信用,开证行负开证行负首要付首要付款责任款责任（primaryliabilitiesforpayment）。）。2 2、信用证是独立契约信用证是独立契约,独立于买卖合同，是独立于买卖合同，是自足文件自足文件 （self-sufficientinstrument）。）。3 3、信用证是纯单据的业务信用证是纯单据的

7、业务,遵守单单相符遵守单单相符,单单证相符的证相符的“严格符合严格符合”原则。原则。Export and Import Practice Copyright zhangYi All right reservedExport and Import Practice Copyright zhangYi All right reserved手续手续手续手续费用费用费用费用 出口商风险出口商风险出口商风险出口商风险 进口商风险进口商风险进口商风险进口商风险资金负担资金负担资金负担资金负担汇汇汇汇 预付货款预付货款预付货款预付货款最小最小最小最小最大最大最大最大款款款款 货到付款货到付款货到付款货到付款

8、最大最大最大最大最小最小最小最小 托托托托 收收收收较复杂较复杂较复杂较复杂多多多多大大大大小小小小不平衡不平衡不平衡不平衡 信信信信 用用用用 证证证证复杂复杂复杂复杂最多最多最多最多较小较小较小较小较大较大较大较大较平衡较平衡较平衡较平衡不平衡不平衡不平衡不平衡简单简单简单简单少少少少三种支付方式的比较三种支付方式的比较其他结算工具其他结算工具-银行保证书银行保证书银行保证书（银行保证书（银行保证书（银行保证书（BankersLetterofGuaranteeBankersLetterofGuarantee，L/GL/G）又称银行保函，是银行向受益人开立的保又称银行保函，是银行向受益人开立

9、的保又称银行保函，是银行向受益人开立的保又称银行保函，是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证被保证人如未向受益人履行某项义务时，由担证被保证人如未向受益人履行某项义务时，由担证被保证人如未向受益人履行某项义务时，由担证被保证人如未向受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。保银行承担保证书中所规定的付款责任。保银行承担保证书中所规定的付款责任。保银行承担保证书中所规定的付款责任。合同保证统一规则合同保证统一规则合同保证统一

10、规则合同保证统一规则（UniformRulesforContractGuarantees)UniformRulesforContractGuarantees)见索即偿保证书统一规则见索即偿保证书统一规则见索即偿保证书统一规则见索即偿保证书统一规则（UniformRulesforDemandGuarantees)UniformRulesforDemandGuarantees)银行保证书种类银行保证书种类投标保证书（投标保证书（tenderguarantee）履约保证书（履约保证书（performanceguarantee）进口保证书（进口保证书（importguarantee）出口保证书出口保证

11、书/还款保证书还款保证书（exportletterofguarantee/re-paymentguarantee）提货保证书提货保证书（letterofguaranteeforproductionofB/L）：）：担保提货，担保提货，受益人？受益人？如出口商未能按买卖合同交付货物时，保证银行在收如出口商未能按买卖合同交付货物时，保证银行在收如出口商未能按买卖合同交付货物时，保证银行在收如出口商未能按买卖合同交付货物时，保证银行在收到到通知后的一定期限内，无条件地将进口方已经支到到通知后的一定期限内，无条件地将进口方已经支到到通知后的一定期限内，无条件地将进口方已经支到到通知后的一定期限内，无条

12、件地将进口方已经支付给出口方的定金或预付款退还给进口方，并加付从付给出口方的定金或预付款退还给进口方，并加付从付给出口方的定金或预付款退还给进口方，并加付从付给出口方的定金或预付款退还给进口方，并加付从支付定金或预付款之日起到实际退款日期止的利息支付定金或预付款之日起到实际退款日期止的利息支付定金或预付款之日起到实际退款日期止的利息支付定金或预付款之日起到实际退款日期止的利息货物先于提单到达，为便于办理报关进口手续，及时货物先于提单到达，为便于办理报关进口手续，及时货物先于提单到达，为便于办理报关进口手续，及时货物先于提单到达，为便于办理报关进口手续，及时提货，进口人可向当地银行提出申请，要求

13、开出以船提货，进口人可向当地银行提出申请，要求开出以船提货，进口人可向当地银行提出申请，要求开出以船提货，进口人可向当地银行提出申请，要求开出以船公司为受益人的保证书，向船公司通融公司为受益人的保证书，向船公司通融公司为受益人的保证书，向船公司通融公司为受益人的保证书，向船公司通融“借货借货借货借货”，俟，俟，俟，俟提单到达后在换回保证书，即所谓的提单到达后在换回保证书，即所谓的提单到达后在换回保证书，即所谓的提单到达后在换回保证书，即所谓的“担保提货担保提货担保提货担保提货”银行保证书当事人银行保证书当事人委托人：委托人：申请人与受益人订立合同的对方执行人申请人与受益人订立合同的对方执行人或

14、债务人。或债务人。保证人：保证人：担保人，开立保证书的银行和其他金融担保人，开立保证书的银行和其他金融机构。机构。受益人：受益人：与委托人之间订立合同的债权人与委托人之间订立合同的债权人转递行：转递行：根据保证行请求将保证书转递给受益人根据保证行请求将保证书转递给受益人保兑行：保兑行：保证书上加具保兑的银行保证书上加具保兑的银行转开行：转开行：接受保证行请求，开出保证书的银行。接受保证行请求，开出保证书的银行。银行保证书与信用证的区别银行保证书与信用证的区别信用证信用证信用证信用证银行保函银行保函银行保函银行保函开证行负第一付款责开证行负第一付款责开证行负第一付款责开证行负第一付款责任。任。任

15、。任。一般来说保证行负第二责任一般来说保证行负第二责任一般来说保证行负第二责任一般来说保证行负第二责任。（从属性从属性从属性从属性）合同正常履行时，支合同正常履行时，支合同正常履行时，支合同正常履行时，支付必然发生。付必然发生。付必然发生。付必然发生。合同正常履行时，保函不必合同正常履行时，保函不必合同正常履行时，保函不必合同正常履行时，保函不必使用。（使用。（使用。（使用。（补充性补充性补充性补充性）使用时与实际合同履使用时与实际合同履使用时与实际合同履使用时与实际合同履行无关，只要求单单行无关，只要求单单行无关，只要求单单行无关，只要求单单一致，单证一致。一致，单证一致。一致，单证一致。一

16、致，单证一致。使用时必须对合同违约行为使用时必须对合同违约行为使用时必须对合同违约行为使用时必须对合同违约行为调查取证调查取证调查取证调查取证。（。（。（。（索偿方式索偿方式索偿方式索偿方式、银银银银行的介入）行的介入）行的介入）行的介入）firstdemandguaranteefirstdemandguarantee无条件的保证：见索即偿无条件的保证：见索即偿无条件的保证：见索即偿无条件的保证：见索即偿 accessaryaccessaryguaranteeguarantee某条件的保证某条件的保证某条件的保证某条件的保证备用信用证（备用信用证（StandbyL/C）备用信用证是开证行对受益

17、人承担一项义务备用信用证是开证行对受益人承担一项义务的凭证：的凭证：开证行承诺偿还开证人的借款，或开开证行承诺偿还开证人的借款，或开证人未履约时，保证为其支付，其性质类似银证人未履约时，保证为其支付，其性质类似银行保证书，具有信用证形式行保证书，具有信用证形式。国际商会已把备国际商会已把备用信用证明确列入适用于跟单信用证统一惯用信用证明确列入适用于跟单信用证统一惯例的范畴。其他叫法：例的范畴。其他叫法：商业票据信用证（商业票据信用证（商业票据信用证（商业票据信用证（commercialpaperL/C)commercialpaperL/C)履约信用证（履约信用证（履约信用证（履约信用证（Per

18、formanceL/C)PerformanceL/C)担保信用证或保证信用证（担保信用证或保证信用证（担保信用证或保证信用证（担保信用证或保证信用证（guaranteeL/CguaranteeL/C）备用信用证种类备用信用证种类履约备用信用证（履约备用信用证（履约备用信用证（履约备用信用证（performancestandbyperformancestandby）预付备用信用证（预付备用信用证（预付备用信用证（预付备用信用证（advancepaymentstandbyadvancepaymentstandby）投标备用信用证（投标备用信用证（投标备用信用证（投标备用信用证（bidbond/te

19、nderbondstandbybidbond/tenderbondstandby）反担保备用信用证（反担保备用信用证（反担保备用信用证（反担保备用信用证（counterstandbycounterstandby）融资备用信用证（融资备用信用证（融资备用信用证（融资备用信用证（financialstandbyfinancialstandby）保险备用信用证（保险备用信用证（保险备用信用证（保险备用信用证（insurancestandbyinsurancestandby）商业备用信用证（商业备用信用证（商业备用信用证（商业备用信用证（commercialstandbycommercialstand

20、by）直接付款备用信用证（直接付款备用信用证（直接付款备用信用证（直接付款备用信用证（directpaymentstandbydirectpaymentstandby）备用信用证与一般跟单信用证异同备用信用证与一般跟单信用证异同不同点：不同点：使用的背景使用的背景适用的业务范围适用的业务范围是否申请是否申请提交的凭证提交的凭证银行风险银行风险相同点：相同点：自足文件自足文件付款第一性付款第一性凭符合信用证凭符合信用证规定的凭证规定的凭证备用信用证与银行保证书异同备用信用证与银行保证书异同适用的惯例不同：适用的惯例不同：适用的惯例不同：适用的惯例不同：开立方式开立方式开立方式开立方式:直接保证直

21、接保证直接保证直接保证(通知行通知行通知行通知行?)?)?)?)间接保证间接保证间接保证间接保证(反担保函反担保函反担保函反担保函)生效条件不同生效条件不同生效条件不同生效条件不同:独立保函须有对价才生效独立保函须有对价才生效独立保函须有对价才生效独立保函须有对价才生效付款性质不同付款性质不同付款性质不同付款性质不同付款依据（受益人出具的申请人违约的书面证明）付款依据（受益人出具的申请人违约的书面证明）付款依据（受益人出具的申请人违约的书面证明）付款依据（受益人出具的申请人违约的书面证明）与合同关系（银行保函有从属性保函和独立性保与合同关系（银行保函有从属性保函和独立性保与合同关系（银行保函有

22、从属性保函和独立性保与合同关系（银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分）函之分，备用信用证无此区分）函之分，备用信用证无此区分）函之分，备用信用证无此区分）付款第一性问题付款第一性问题付款第一性问题付款第一性问题兑付方式不同兑付方式不同兑付方式不同兑付方式不同 融资作用不同融资作用不同融资作用不同融资作用不同备用信用证可以在即期付款、延期付款、承备用信用证可以在即期付款、延期付款、承备用信用证可以在即期付款、延期付款、承备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方兑、议

23、付等四种方式中规定一种作为兑付方式式式式,而银行独立保函的兑付方式只能是付款。而银行独立保函的兑付方式只能是付款。而银行独立保函的兑付方式只能是付款。而银行独立保函的兑付方式只能是付款。备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件。银行独立保函不要求受证明申请人违约的书面文件。银行独立保函不要求受证明申请人违约的书面文件。银行独立保函不要求受证明申请人违约的书面文件。银行独立保函不要求受益人提交汇票益人提交汇票益人提交汇票益人提交汇

24、票,但对于表明申请人违约的证明单据的但对于表明申请人违约的证明单据的但对于表明申请人违约的证明单据的但对于表明申请人违约的证明单据的要求比备用信用证下提交的单据要严格要求比备用信用证下提交的单据要严格要求比备用信用证下提交的单据要严格要求比备用信用证下提交的单据要严格,例如受益人例如受益人例如受益人例如受益人除了提交证明申请人违约的文件外除了提交证明申请人违约的文件外除了提交证明申请人违约的文件外除了提交证明申请人违约的文件外,还需提交证明自己还需提交证明自己还需提交证明自己还需提交证明自己履约的文件履约的文件履约的文件履约的文件.备用信用证适用于各种用途的融资备用信用证适用于各种用途的融资备

25、用信用证适用于各种用途的融资备用信用证适用于各种用途的融资:申请人以其为担保取得申请人以其为担保取得申请人以其为担保取得申请人以其为担保取得信贷；受益人在备用信用证名下的汇票可以议付；以备用信信贷；受益人在备用信用证名下的汇票可以议付；以备用信信贷；受益人在备用信用证名下的汇票可以议付；以备用信信贷；受益人在备用信用证名下的汇票可以议付；以备用信用证作为抵押取得打包贷款用证作为抵押取得打包贷款用证作为抵押取得打包贷款用证作为抵押取得打包贷款1 1 1 1；另外；另外；另外；另外,银行可以没有申请人银行可以没有申请人银行可以没有申请人银行可以没有申请人而自行开立备用信用证而自行开立备用信用证而自

26、行开立备用信用证而自行开立备用信用证,供受益人在需要时取得所需款项。供受益人在需要时取得所需款项。供受益人在需要时取得所需款项。供受益人在需要时取得所需款项。而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请人取得借款外人取得借款外人取得借款外人取得借款外,不具有融资功能不具有融资功能不具有融资功能不具有融资功能,而且不能在没有申请人而且不能在没有申请人而且不能在没有申请人而且不能在没有申请人(委托人或指示方委托人或指示方委托人或指示方委

27、托人或指示方)的情况下由银行自行开立。的情况下由银行自行开立。的情况下由银行自行开立。的情况下由银行自行开立。国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例19981998ISP98ISP98（备，优先）（备，优先）（备，优先）（备，优先）跟单信用证统一规则跟单信用证统一规则跟单信用证统一规则跟单信用证统一规则UCP500UCP500（备）（备）（备）（备）见索即偿保证书统一规则见索即偿保证书统一规则见索即偿保证书统一规则见索即偿保证书统一规则URDG458URDG458（备、独保）（备、独保）（备、独保）（备、独保）联合国独立保证和备用信用证公约联合国独立保证和备用

28、信用证公约联合国独立保证和备用信用证公约联合国独立保证和备用信用证公约（备、独保）（备、独保）（备、独保）（备、独保）合同保证统一规则合同保证统一规则合同保证统一规则合同保证统一规则URCG325URCG325（保）保）保）保）所在地关于担保的法律规范（保）所在地关于担保的法律规范（保）所在地关于担保的法律规范（保）所在地关于担保的法律规范（保）注：目前还没有一个广泛认可的保函国际惯例。注：目前还没有一个广泛认可的保函国际惯例。注：目前还没有一个广泛认可的保函国际惯例。注：目前还没有一个广泛认可的保函国际惯例。备用信用证和备用信用证和UCP600第一条第一条第一条第一条 UCPUCP的适用范围

29、的适用范围的适用范围的适用范围跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例 20072007年修订本，国年修订本，国年修订本，国年修订本，国际商会第际商会第际商会第际商会第600600号出版物号出版物号出版物号出版物（简称（简称（简称（简称“UCP”UCP”）乃一套）乃一套）乃一套）乃一套规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例约束的跟单信用证（下称信用证）（约束的跟单信用证（下称信用证）（约束的跟单信用证（下称信用证）（约束的跟单信用证（

30、下称信用证）（在其可适用在其可适用在其可适用在其可适用的范围内，包括备用信用证。的范围内，包括备用信用证。的范围内，包括备用信用证。的范围内，包括备用信用证。）除非信用证明确）除非信用证明确）除非信用证明确）除非信用证明确修改或排除，本惯例各条文对信用证所有当事人修改或排除，本惯例各条文对信用证所有当事人修改或排除，本惯例各条文对信用证所有当事人修改或排除，本惯例各条文对信用证所有当事人均具有约束力。均具有约束力。均具有约束力。均具有约束力。银行保函或备用信用证的使用银行保函或备用信用证的使用1:1:分期付款分期付款 在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项目的在机电产品、成套设备、船舶和其

31、他大型工程项目的在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项目的在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项目的交易中，出口方按进口方要求设计和制造产品，且成交易中，出口方按进口方要求设计和制造产品，且成交易中，出口方按进口方要求设计和制造产品，且成交易中，出口方按进口方要求设计和制造产品，且成交金额较大，往往采用交金额较大，往往采用交金额较大，往往采用交金额较大，往往采用分期付款分期付款分期付款分期付款的方式：买方预交部的方式：买方预交部的方式：买方预交部的方式：买方预交部分定金，其余贷款按工程进度或交货进度分若干期支分定金，其余贷款按工程进度或交货进度分若干期支分定金，其余贷款按工程进度或交货

32、进度分若干期支分定金，其余贷款按工程进度或交货进度分若干期支付，在货物交付完毕时付清或基本付清。付，在货物交付完毕时付清或基本付清。付，在货物交付完毕时付清或基本付清。付，在货物交付完毕时付清或基本付清。这种形式，买方在交货前预付了部分货款，故通常这种形式，买方在交货前预付了部分货款，故通常这种形式，买方在交货前预付了部分货款，故通常这种形式，买方在交货前预付了部分货款，故通常由由由由卖方向买方提供银行保函或备用信用证卖方向买方提供银行保函或备用信用证卖方向买方提供银行保函或备用信用证卖方向买方提供银行保函或备用信用证，若卖方不能，若卖方不能，若卖方不能，若卖方不能如期交货或不能交货，则由银行

33、负赔偿责任。比如偿如期交货或不能交货，则由银行负赔偿责任。比如偿如期交货或不能交货，则由银行负赔偿责任。比如偿如期交货或不能交货，则由银行负赔偿责任。比如偿还买方已付货款以及利息，也可规定违约金的数目。还买方已付货款以及利息，也可规定违约金的数目。还买方已付货款以及利息，也可规定违约金的数目。还买方已付货款以及利息，也可规定违约金的数目。银行保函或备用信用证的使用银行保函或备用信用证的使用2:2:延期付款延期付款在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项目的交易中，若买

34、方要求卖方予以资金融通，可目的交易中，若买方要求卖方予以资金融通，可目的交易中，若买方要求卖方予以资金融通，可目的交易中，若买方要求卖方予以资金融通，可采用延期付款方式。买卖双方签约后，买方一般采用延期付款方式。买卖双方签约后，买方一般采用延期付款方式。买卖双方签约后，买方一般采用延期付款方式。买卖双方签约后，买方一般要预付小额定金，也可按工程进度或交货进度分要预付小额定金，也可按工程进度或交货进度分要预付小额定金，也可按工程进度或交货进度分要预付小额定金，也可按工程进度或交货进度分期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干期支付部分货款，但大部分货款

35、是在交货后若干期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干年内分期偿还。年内分期偿还。年内分期偿还。年内分期偿还。这是卖方向买方提供的商业信贷，故通常这是卖方向买方提供的商业信贷，故通常这是卖方向买方提供的商业信贷，故通常这是卖方向买方提供的商业信贷，故通常由买方由买方由买方由买方向卖方提交银行保函或备用信用证。向卖方提交银行保函或备用信用证。向卖方提交银行保函或备用信用证。向卖方提交银行保函或备用信用证。若买方不能若买方不能若买方不能若买方不能按期支付货款本息，则由银行负责偿还。按期支付货款本息，则由银行负责偿还。按期支付货款本息，则由银行负责偿还。按期支付货款本息，则由银行负责偿还。进出口商

36、对国际结算业务的需求进出口商对国际结算业务的需求第一，支付功能；第一，支付功能；第二，信用风险保障功能；第二，信用风险保障功能；第三，融资功能；第三，融资功能；第四，能满足进出口的要求；第四，能满足进出口的要求；第五，费用要相对合理。第五，费用要相对合理。国际保理业务国际保理业务国际保理业务国际保理业务福费庭业务福费庭业务福费庭业务福费庭业务南京南京爱立信倒戈事件立信倒戈事件 2002 2002 2002 2002年年初，南京最大的外商投资企业年年初，南京最大的外商投资企业年年初，南京最大的外商投资企业年年初，南京最大的外商投资企业南京南京南京南京爱立信公司突然作出惊人之举，凑足巨资提前还完爱

37、立信公司突然作出惊人之举，凑足巨资提前还完爱立信公司突然作出惊人之举，凑足巨资提前还完爱立信公司突然作出惊人之举，凑足巨资提前还完了南京工商银行、交通银行了南京工商银行、交通银行了南京工商银行、交通银行了南京工商银行、交通银行19.919.919.919.9亿元（人民币）贷亿元（人民币）贷亿元（人民币）贷亿元（人民币）贷款，转而再向外资银行贷回巨额的贷款。其主要原款，转而再向外资银行贷回巨额的贷款。其主要原款，转而再向外资银行贷回巨额的贷款。其主要原款，转而再向外资银行贷回巨额的贷款。其主要原因之一：因之一：因之一：因之一：为了降低应收账款，增加现金回流，南京爱立为了降低应收账款，增加现金回流

38、，南京爱立为了降低应收账款，增加现金回流，南京爱立为了降低应收账款，增加现金回流，南京爱立信公司向中资银行提出了信公司向中资银行提出了信公司向中资银行提出了信公司向中资银行提出了无追索权保理无追索权保理无追索权保理无追索权保理业务需求，业务需求，业务需求，业务需求，但此项业务在中资银行是个空白。于是南京爱立信但此项业务在中资银行是个空白。于是南京爱立信但此项业务在中资银行是个空白。于是南京爱立信但此项业务在中资银行是个空白。于是南京爱立信与汇丰银行上海分行、渣打银行上海分行共签署了与汇丰银行上海分行、渣打银行上海分行共签署了与汇丰银行上海分行、渣打银行上海分行共签署了与汇丰银行上海分行、渣打银

39、行上海分行共签署了8.278.278.278.27亿元的无追索权保理业务协议，相应减少了对亿元的无追索权保理业务协议，相应减少了对亿元的无追索权保理业务协议，相应减少了对亿元的无追索权保理业务协议，相应减少了对中资银行的贷款需求，另又开始洽谈中资银行的贷款需求，另又开始洽谈中资银行的贷款需求，另又开始洽谈中资银行的贷款需求，另又开始洽谈25252525亿元的应收亿元的应收亿元的应收亿元的应收账款项目。账款项目。账款项目。账款项目。国际保理业务国际保理业务 国际保付代理业务（国际保付代理业务（Internationalfactoring）简称国际保理，也有称保付代收或承购应收帐简称国际保理，也有

40、称保付代收或承购应收帐款款业务，是在业务，是在赊帐赊帐（O/A）和和托收托收（D/A，D/P）等方式结算货款情况下，保理商通过受让等方式结算货款情况下，保理商通过受让取得出口商的出口债权取得出口商的出口债权而向出口商提供的一项而向出口商提供的一项包括包括对买方资信调查、信用风险控制、催收应对买方资信调查、信用风险控制、催收应收帐款、销售分帐户管理以及融通资金收帐款、销售分帐户管理以及融通资金等金融等金融性综合服务，适合短期融资业务。性综合服务，适合短期融资业务。双保理业务步骤双保理业务步骤1.1.订立合同前（托收或赊销），需要担保收款的订立合同前（托收或赊销），需要担保收款的订立合同前（托收或

41、赊销），需要担保收款的订立合同前（托收或赊销），需要担保收款的出口人出口人出口人出口人与与与与出口地保理商出口地保理商出口地保理商出口地保理商联系，得到联系，得到联系，得到联系，得到认可认可认可认可后与其签订后与其签订后与其签订后与其签订保理协保理协保理协保理协议议议议（f factoringagreementactoringagreement）。）。）。）。2.2.在规定的额度内与进口商在规定的额度内与进口商在规定的额度内与进口商在规定的额度内与进口商订立买卖合同订立买卖合同订立买卖合同订立买卖合同。3.3.出口人发运货物，并向出口地保理商出口人发运货物，并向出口地保理商出口人发运货物，并向

42、出口地保理商出口人发运货物，并向出口地保理商提交单据提交单据提交单据提交单据。4.4.出口地保理商通过出口地保理商通过出口地保理商通过出口地保理商通过进口地保理商进口地保理商进口地保理商进口地保理商向向向向进口人进口人进口人进口人收款，并随收款，并随收款，并随收款，并随时通过进口地保理商向出口人报告收款情况并将已时通过进口地保理商向出口人报告收款情况并将已时通过进口地保理商向出口人报告收款情况并将已时通过进口地保理商向出口人报告收款情况并将已收款拨交出口人。收款拨交出口人。收款拨交出口人。收款拨交出口人。5.5.按协议在按协议在按协议在按协议在规定时间规定时间规定时间规定时间内向出口人支付，收

43、取内向出口人支付，收取内向出口人支付，收取内向出口人支付，收取1%1%左右的左右的左右的左右的服务费，以及融资利息。（服务费，以及融资利息。（服务费，以及融资利息。（服务费，以及融资利息。（应收帐款买断，应收帐应收帐款买断，应收帐应收帐款买断，应收帐应收帐款买断，应收帐款收购及代收款收购及代收款收购及代收款收购及代收）出口地保理商调查出口人资信情况和经营作风；出口地保理商调查出口人资信情况和经营作风；出口地保理商调查出口人资信情况和经营作风；出口地保理商调查出口人资信情况和经营作风；进口地保理商调查进口人资信情况，并将调查进口地保理商调查进口人资信情况，并将调查进口地保理商调查进口人资信情况，

44、并将调查进口地保理商调查进口人资信情况，并将调查结果和该进口人信用额度告知出口地保理商。结果和该进口人信用额度告知出口地保理商。结果和该进口人信用额度告知出口地保理商。结果和该进口人信用额度告知出口地保理商。可以要求在提供保收服务可以要求在提供保收服务可以要求在提供保收服务可以要求在提供保收服务的同时，提供资金融通。的同时，提供资金融通。的同时，提供资金融通。的同时，提供资金融通。若提供资金融通，可以预若提供资金融通，可以预若提供资金融通，可以预若提供资金融通，可以预支一定比例的货款金额。支一定比例的货款金额。支一定比例的货款金额。支一定比例的货款金额。出口商一旦将手中的出口商一旦将手中的出口

45、商一旦将手中的出口商一旦将手中的债权债权凭凭凭凭证证一次性一次性一次性一次性卖卖断断断断给银给银行，也就同行，也就同行，也就同行，也就同时卖时卖断了所有断了所有断了所有断了所有风险风险，如，如，如，如进进口国国家口国国家口国国家口国国家风险风险、进进口商信用口商信用口商信用口商信用风险风险、担保、担保、担保、担保风险风险、利率和、利率和、利率和、利率和汇汇率率率率风险风险，而，而，而，而银银行提供的的行提供的的行提供的的行提供的的这这种无追索种无追索种无追索种无追索权权的融的融的融的融资资，即便遭到拒付，出口商也不承担即便遭到拒付，出口商也不承担即便遭到拒付，出口商也不承担即便遭到拒付，出口商

46、也不承担责责任。任。任。任。对出口商和进口商的益处对出口商和进口商的益处益益益益 处处处处对出口商对出口商对出口商对出口商对进口商对进口商对进口商对进口商增加增加增加增加营业营业营业营业额额额额提供更有竞争力的提供更有竞争力的提供更有竞争力的提供更有竞争力的O/AO/A、D/AD/A付付付付款条件，以拓展海外市场，增款条件，以拓展海外市场，增款条件，以拓展海外市场，增款条件，以拓展海外市场，增加营业额加营业额加营业额加营业额利用利用利用利用O/AO/A、D/AD/A优惠付款条优惠付款条优惠付款条优惠付款条件，有限的资本购进更多货件，有限的资本购进更多货件，有限的资本购进更多货件，有限的资本购进

47、更多货物，加快资金流动。物，加快资金流动。物，加快资金流动。物，加快资金流动。风险风险风险风险 保障保障保障保障进口商的信用风险转由保理商进口商的信用风险转由保理商进口商的信用风险转由保理商进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到承担，出口商可以得到承担，出口商可以得到承担，出口商可以得到100%100%的的的的收汇保障收汇保障收汇保障收汇保障纯因公司的信誉和良好的财纯因公司的信誉和良好的财纯因公司的信誉和良好的财纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的信贷，务表现而获得进口商的信贷，务表现而获得进口商的信贷，务表现而获得进口商的信贷，无须抵押无须抵押无须抵押无须抵押节约节约节约节约

48、 成本成本成本成本资信调查、帐务管理和帐款追资信调查、帐务管理和帐款追资信调查、帐务管理和帐款追资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务收都由保理商负责，减轻业务收都由保理商负责，减轻业务收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本负担，节约管理成本负担，节约管理成本负担，节约管理成本省却了开立信用证和处理繁省却了开立信用证和处理繁省却了开立信用证和处理繁省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用杂文件的费用杂文件的费用杂文件的费用简化简化简化简化 手续手续手续手续免除了一般信用证交易的繁琐免除了一般信用证交易的繁琐免除了一般信用证交易的繁琐免除了一般信用证交易的繁琐手续手续手续手续在批

49、准信用额度后，购买手在批准信用额度后，购买手在批准信用额度后，购买手在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷续简化，进货快捷续简化，进货快捷续简化，进货快捷扩大扩大扩大扩大 利润利润利润利润由于出口额扩大、降低了管理由于出口额扩大、降低了管理由于出口额扩大、降低了管理由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐成本、排除了信用风险和坏帐成本、排除了信用风险和坏帐成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加损失，利润随之增加损失，利润随之增加损失，利润随之增加由于加快了资金和货物的流由于加快了资金和货物的流由于加快了资金和货物的流由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加动，生意更

50、发达，从而增加动，生意更发达，从而增加动，生意更发达，从而增加了利润了利润了利润了利润国际保理业务与信用证业务比较国际保理业务与信用证业务比较信用证业务信用证业务信用证业务信用证业务国际保理业务国际保理业务国际保理业务国际保理业务灵活灵活灵活灵活性性性性很大的很大的很大的很大的“制度效率制度效率制度效率制度效率”，手续复杂，灵活性差，手续复杂，灵活性差，手续复杂，灵活性差，手续复杂，灵活性差，手续简便，降低出口商经手续简便，降低出口商经手续简便，降低出口商经手续简便，降低出口商经营成本。营成本。营成本。营成本。资金资金资金资金周转周转周转周转开证行要求进口商交付开证行要求进口商交付开证行要求进