201209外贸企业(外向型)经营性法律问题讲座(商务、知识及案例).pdf

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1、 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 外贸企业经营性法律风险防范讲座 邬辉林 合伙人律师 法学硕士 2012年08月31日 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 交流提纲 一、近期经济形势与外贸背景 二、外贸企业与供应工厂 三、外贸企业与货代（承运人）四、外贸企业与境外客户 五、外贸企业与银行、外管、海关、税务、

2、工商 六、外贸企业老板与员工（业务员）七、其他典型问题 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 （一）（一）增长疲软。增长疲软。海关统计：1、同比增长：今年前7个月，我国进出口总值同比增长7.1%。外贸大省广东(5%)、江苏(0.7

3、%)、上海(2%)、浙江(2%)、山东(4.2%)则增势疲弱。2、环比增长：已经连续12个月环比负增长。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 3.宁波外经贸局2012年1-6月份数据 宁波：进出口总额473.05亿美元，增长1.0%；出口298.61亿美元，增长4.4%；进口174.44亿美元，下降4.3%。1-6月，我市进出口、出口和进口增幅分别低于 全国7.0、4.8和11.0个百分点，分别低于全省2.5、0.8和3.9个百分

4、点。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 （二）新兴市场较快，欧盟乏力，美国稳定。（二）新兴市场较快，欧盟乏力，美国稳定。1.我市对非洲、东盟、俄罗斯、巴西等地出口同比分别增长18.5%、18%、13%和16.6%；2.对中东出口不稳定，上半年同比增长3%，个别月份出口负增长；海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专

5、业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 （二（二)新兴市场较快，欧盟乏力，美国稳新兴市场较快，欧盟乏力，美国稳定。定。3.对印度出口同比下降4%，是少数出口负增长的重点新兴市场。4.在传统出口市场中，我市对美国出口相对稳定，同比增长12.6%；海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 （二）新兴市场较快，欧盟乏力，美国稳（二）新兴市场较快，欧盟乏力，美国稳定。定。5.对欧盟出口同比下降5%，其中对德国出口基本持平，对英国出口同

6、比增长11.5%，对意大利、法国出口降幅较大。上半年，我市日本出口同比下降1.7%。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 （三）欧债危机持续发酵（三）欧债危机持续发酵（20112011-20122012）1.希腊、西班牙、葡萄牙：债务黑洞 希腊：奥运债务、航运支柱行业 2.意大利：紧接其后 3、法国、德国 主权信用评级展望：均为负面。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰

7、律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 （四）频繁遭遇“双反”。（四）频繁遭遇“双反”。1.自1995年以来，截至2010年，我国已连续16年成为全球反倾销措施的最大受害者，并自2006年以来连续5年成为全球反补贴措施的“重灾国”；浙江是重灾区。2.光伏、汽车部件、陶瓷、铜管产品等 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 （五）汇率改革与人民币升值影响。（五）汇率改革

8、与人民币升值影响。1.2004年 8.27 2012年 6.35 2.人民币对外升值、对内贬值，造成中小 外贸企业出现汇兑损失。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景 （六）用工成本增加。（六）用工成本增加。1.人口红利逐渐消失；2.劳动合同法的影响；3.密集产业转移，物流成本增加。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers

9、 专业专业成就成就价值价值 一、经济形势与外贸背景（七）金融环境限制。1.货币政策继续紧缩。2.招商银行：长三角不良贷款率0.84%,珠三角及海西区为0.47%。3.2011年以来长三角企业资金链断裂的影响。4.温州金改试点雷声大、雨点小。5.授信资源不平衡。只有锦上添花，没有雪中送炭。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、外贸时势背景 （八）（八）20122012年中国经济的三驾马车均遇到年中国经济的三驾马车均遇到不小阻力。不小阻力。1.外贸疲软

10、2.投资虚脱（地产、基建、地方债务）3.内需乏力 （收入增长缓慢、CPI抑制不足、税费结构不合理）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、外贸时势背景 定律：经济大环境不好，企业法律风险出现的概率越大，法律投机事件的机率也越大。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、外贸时势背景 外贸企业需要关注的今年新法规、

11、新政策：1.5月1日实施的货代司法解释 2.7月1日实施的买卖合同司法解释 3.外汇核销由逐笔改为年度总量非现场核查。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 一、外贸时势背景 外贸企业需要关注的今年新法规、新政策：1.5月1日实施的货代司法解释 约束货代公司 2.7月1日实施的买卖合同司法解释 约束供应工厂 3.外汇核销由逐笔改为年度总量非现场核查。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 H

12、IGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 关注最新司法动态：2012年7月1日正式实施的最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 买卖合同司法解释的几个提示意见：1.没有约定检验期间，验收货物视为对货物数量、外观瑕疵进行了检验。2.支付价款、确认欠款、使用标的物的行为，不被视为放弃质量异议。海 泰 律 师 HIGH&TACTI

13、C PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 买卖合同司法解释的几个提示意见：3.保留所有权的买卖仅适用于动产，不适用于不动产。4.75%合同款项已支付，所有权保留不再适用。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 买卖合同司法解释的几个提示意见：5.质量异议的合理期间，结合交易的实质本身判断，最长不超过2年。6.

14、增值税发票不再是唯一的判定交货的证据。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 买卖合同司法解释的几个提示意见：7.违约金约定过高或过低是可以调整的。但最后均需以实际损失为依据。实际损失包括了可得利益，但举证难度大。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 案例分析：1.江北

15、SG公司两个案例 （移交订单案例；转付环节案例）2.江北ZS分段采购案例（绍兴原材料采购案例）3.余姚DT案例（600万增值税发票案例）4.JY案例（双重货款案例）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 常见的合同原件及效力问题：1、买卖合同的形式与效力（1）原件 电子邮件 传真 MSN、QQ（2）电子邮件证据要求（邮件地址、OUTLOOK、英文姓名）（3）传真的要求（合同约定、辅助履行证据）（4）MSN、QQ(刑事案件)海 泰 律

16、 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 针对“合同原件”的几个建议：（1）原件 邮件 清单原件 （2）合同约定工作联系人或授权代表（盖章或法定代表人签字以外的解决方式）（3）通知地址 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 2、如何应对供应工厂的延迟交货或质量问题 （1）及时书面催

17、告，防止损失扩大 （2）确定质量标准，特定物品封样 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 二、外贸公司与供应工厂 3、退运问题 注意证据保全，注意跟进，特别是运回供应商开箱确认之时。“日进泰阳案例”“建博退运案例”（名称、退运费）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）最新法规解读：201

18、2年5月1日关于审理海上货运代理纠纷案件若干问题的规定仅仅16条 1.总体加重了货代的举证责任，对国内货主和托运人有利。2.对货代采取过错推定原则，货代需要就自己没有过错承担举证责任。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）3.货代是否代理他人名义签发提单，需要举证。4.运费、代理费未支付，货代扣单需要凭约定。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TA

19、CTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）5.契约托运人/实际托运人：交单给谁？实际托运人 保护国内货主利益 6.货代与没有在交通部备案登记的无船承运人一起对货主 承担责任。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）案例：（1）深圳货代无单放货案例（慈溪公司：虚假货代）（2）拼箱货无单放货案例（余姚公司：取证困难）（3）电放提单案例（江北公司：电放形式）（4）退运案例（“建博退运案例”

20、退运费）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）第一：重视FOB项下记名提单的无单放货风险（趋势）：（1）查看背面法律适用条款；（见法律适用）（2）查看交通部网站，核实无船承运人（货代）身份；（3）注意查询空箱返回记录和特别诉讼时效1年。（审理无单放货的司法解释以及时效不中断的特殊性）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 各国记名提单法律规定各国记名提单法律规定 美国1916年

21、波默兰法案（1916/1994）及美国统一商法典均有规定，承运人交付货物前，只要发货人未有相反要求，在货物已到目的地后，可以将货物将付给提单注明的收货人而无需收回正本提单。2001年武汉海事法院审理的江苏轻工诉美国博联公司无正本提单放货案，正是据此做出了承运人美国博联公司免责的判决。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 各国记名提单法律规定各国记名提单法律规定 英国：2002年英国法官认为记名提单可以不凭其交货。香港，判例表明承运人有权不凭记名提单向记名收货人交付货物，只需验明其身份。（“The Brij”案2001）海 泰 律 师 HIGH

22、&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 各国记名提单法律规定各国记名提单法律规定 韩国船舶代理协会表示：“收货人办理货物通关时所需文件为银行保函或是提单副本、商业发票、进口承认书等文件，无需托运人或承运人的放货指令。”多米尼加共和国的法律规定，境内港口的进口货物由港务局直接交付，海运承运人无权也不负责货物的交付，而港务局及海关有权在收货人未提交正本提单的情况下交付货物。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 各国记名提单法律规定各国记名提单法律规定 法国“The MAC Magellanes,16 May 2002”案

23、REENES上诉法院认为记名提单是一种物权凭证，因而凭以方能提货。新加坡，判例表明承运人必须凭记名提单向记名收货人交付货物，并需验明其身份。（“Voss Peer v.APL”影案2002）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 各国记名提单法律规定各国记名提单法律规定 荷兰法院认为记名提单是一种适用海牙/海牙?维斯比规则的提单且必须凭以方能提货。（The Duke of Yare案）马来西亚高等法院也认为船东未收回正本提单交付货物，即使交付给收货人，也是违反合同约定。（“The Taveechai Marine”案1995）海 泰 律 师 H

24、IGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）第二：货物目的港拒提时，托运人承担运费的法律风险须防范。（1）审查提单上是否载明由收货人承担运费的条款。（海商法69条）订舱？还是委托订舱？江东建博退运费纠纷？审查订舱主体关系很重要。在客人拒提而托运人主张退运或转运时，需要支付运费。（2）租约提单中托运人面临运费承担风险。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）第三：办理退运或转运时应当注意当地的游戏规则，提高国际贸易风险防范意识。如：收货人须同意弃货的退运规则。（土

25、耳其、突尼斯等）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）第四：承运人扣单问题留置权是否合法 1、有约定，可扣全部单证，包括提单；2、无约定，不可扣提单、海运单，但可扣核销单等；3、实际托运人单证交付的权利优先于契约托运人。关注：2012年5月关于审理海上货运代理纠纷案件若干问题的规定 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 三、外贸公司与货代（承运人）第五：货代与无船承运人的责任 1、货代的过错责任 2、货代的连带责任（无船承运人资质）海 泰 律 师 HIGH&TAC

26、TIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 四、外贸公司与境外客户 三个典型合同 履行过程中的 法律问题 货物质量（交期）问题 境外应收 账款回收 知识产权 与商业秘密 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 四、外贸公司与境外客户 第一：策略性应对外商的货物质量问题抱怨及索赔。1、需要取得客观依据，再仔细分析后下结论。（1）的质量检测报告 （2）封样 （3）验货参数 （4）运输原因、承运区间、使用原因等）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 四、外贸公司与境外客户 第一：策略性

27、应对外商的货物质量问题抱怨及索赔。2.多使用“假设”术语，避免盲目自认。if/provided that/as to your opinion/as described herein （韩国与群升沙滩车广州仲裁）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 四、外贸公司与境外客户 第一：策略性应对外商的货物质量问题抱怨及索赔。3.具体的损失赔偿依据。（重庆宗申摩托限速环）(1)不同国情：填补损失和惩罚性赔偿 （2）外观瑕疵减价 不能完全销售减价 不适用销售目的解除合同 无使用价值解除合同 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers

28、 专业专业成就成就价值价值 四、外贸公司与境外客户 第二：及时催讨海外应收账款，重视专业机构力量。（恶意欠款背景和商务部海外应收款背景介绍）（1）控制账龄；避免坏账、时效及对方情势变化。（2）及时书面结算；避免质量异议、久拖不决。（3）选择有利管辖方式；解约成本。（4）根据实际情况选择境外追讨方式。诉讼或商帐（5）离岸公司（背景调查）前期资信考察。（6）出口信用保险的合理使用长单、大单。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 四、外贸公司与境外客户 第三：注意知识产权法律风险控制。（1）OEM、ODM产品出口请核实国内是否注册（关注海关备案保护

29、制度？）（2）须有自主品牌，避免伴名牌（字号以及商标，免得成本投入浪费）；（3）国外展会应对临时措施时须及时提出异议，避免后患。(必要的维权成本可以挽回不必要的损失)海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 四、外贸公司与境外客户 近期出现的问题：境外客户汇款错误（黑客邮件账户）事后追讨：本来局外人，成为局中人。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 五、与银行、外管、海关、税务 与银行之间：1、外贸结算问题信用证软条款 2、融资陷阱北京山寨外资机构 3、票据问题买卖票据及票据贴现 海 泰 律 师

30、 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 五、与银行、外管、海关、税务 外贸结算问题：1.关于信用证软条款风险以及信用证止付风险；详见示例。（软条款总结：实事求是、量力而行）2.关于银行托收（D/P付款交单）新近案例及教训（尼日利亚第一银行案）(总结：选择在中国有分支机构的托收行)。3.关于保付代理以及出口信用保险的新趋势（中信保的财政补贴性质）。4.货款尽早作出书面结算协议Settle AgreementSettle Agreement（避免质量借口提出各种中止支付的行为和抗辩）。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成

31、就价值价值 信用证软条款 信用证“软条款”：信用证中加列各种条款致使信用证下的开证行付款与否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于“第三者行为”或者“不确定或不可能条件”。开证申请人在申请开立信用证时，故意设置的若干隐蔽性的“陷阱”条款，它可以使出口商在信用证交易中完全处于被动的境地，而申请人却可以自行免责。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 软条款特征 “软条款”的特征：一是隐蔽性。二是申请人掌握着主动权。三是多样性。“软条款”的隐蔽性很大，形式多样，没有固定的模式，甚至还故意加上一些专业性的表述，很难引起受益人的警觉。海 泰 律 师 H

32、IGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 软条款示例 1.难以实施的条款。实施起来是否有较大难度，以致于无法在规定时间内完成，或者该类条款实施起来会带来无法把握的风险。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 软条款示例 要求在装运后很短时间内寄单或交单的条款。示例：“Documents must be presented to us at the date of shipment（所有单据必须在装运日提交到我行。注：我行指的是开证行）”。外贸实践中，运输单据一般很难在装运日签发并提交到银行。海 泰 律 师 HIGH

33、&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 软条款示例 将提单发货人做成申请人并要求空白背书的条款。“bill of lading made out to order and blankly endorsed,showing the applicant as the shipper(提单做成空白抬头和空白背书并且表明开证申请人为发货人)”，难以实施：空白背书需要由发货人做出，而如果提单发货人(一般卖方)不可能是申请人，则这样的规定实施起来很困难;高风险：提单发货人做成申请人（买方）的话，受益人将失去提单下的发货人应有的权利。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC

34、Lawyers 专业专业成就成就价值价值 软条款示例 要求发票、检验证书（I/C）等单据由进口国特定的机构或人员签字或出具的条款。示例：“Inspection Certificate issued and signed by two experts nominated by the applicant,the specimen signatures of the individual who were authorized to sign the certificate were kept by us（检验证书由申请人指定的两名专家出具并签名，该签名的样本由开证行保存。）”，（1）申请人指定的

35、专家如不出具并签署检验证书，则受益人无法交单；（2）即使专家出具并签署了检验证书，由于受益人手中并没有指定专家签名的样本，无法判断提交的检验证明会不会被开证行以签名不符而拒付。（3）另外像要求发票由进口国领事签证但当地并无该国领事馆等条款，在实践中也难以实施。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 软条款示例 2.无法操作的条款（NULL条款）。指那些实际根本无法实施的条款。如果审证时疏忽，未找出这类条款，今后就无法在信用证下交单。常见的这类条款有：要求出发票外的所有单据不得显示发票编号的条款，“Except the commercial in

36、voice and draft,documents presented can not show the invoice number（除发票和汇票外，其它提交的单据不得显示发票编号。）”，但有些官方或半官方单据要求必须显示有关发票的编号及出具日期，比如原产地证或出口许可证等。因此，如果涉及这类单据，本条款无法操作。有些商业单据，比如保险单，尽管也有“发票编号”栏目，但保险公司允许按受益人要求留空。由此可见，审证人熟悉单据的栏目内容以及填写要求非常重要。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 软条款示例 3.高风险条款(HIGH RISK AT

37、 BENEFICIARY)。指操作起来并不困难，但却可能会给受益人带来很高风险的条款。常见的这类条款有：要求装运后将一份空白抬头、空白背书的正本提单直接寄给申请人的条款，“Beneficiarys Certificate stating that one（1/3）original bill of lading made out to order and blankly endorsed has been air mailed to the applicant one day after shipment（受益人证明中要声明1/3空白抬头、空白背书的正本提单已于装运后一天直接航邮给申请人）”，申

38、请人获得一份已经空白背书的正本提单后即可提货，加上如果受益人交单发生问题，将钱财两空。另外，装运后一天内交单也非常仓促，因为承运人可能无法及时签出提单，即使仓促签出，如以后向银行交单前发现单据有误，受益人也无法要求承运人更改提单，因为具有同等效力的三份正本如要更改，必须同时更改。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 五、与银行、外管、海关、税务 2、融资陷阱（北京山寨金融机构）3、承兑票据 （买卖承兑汇票及贴现：杭州案例）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 五、与银行、外管、海关、税务 外

39、汇管理：1、贸易项下取消核销，年度总量非现场核查。（无单放货举证有好处）2、资本项下（资本金与外债）的逐笔购汇审核。3、非法买卖外汇（离岸国内两线操作）、非法套汇（虚构合同）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 五、与银行、外管、海关、税务 与海关：1、查验科、缉私局 2、行政处罚与刑事犯罪之间的差异 知识产权侵权（行政）、走私（报关错误）、进口来料加工（未如实使用）3、技术侦查，侥幸不得。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 五、与银行、外管、海关、税务 与税务 收汇核销缺口与骗取出口退税

40、 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 五、与银行、外管、海关、税务 与工商 近期动向：抽逃注册资本金专项整治 关键词：破案会战、选择、指标、运动 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 六、外贸老板与业务员 一、飞单行为与“侵犯企业商业秘密罪”二、收受回扣与“商业贿赂罪”三、保密与竟业限制 四、均衡的业务激励考核是双赢 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 七、其他典型问题 看似简单实际危险的其他两个问题 1、民间借贷的担保责任 2、国进民

41、退背景下的经济罪名 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 七、其他典型问题 问题一：个人连带担保责任 金融危机及近期的企业资金链断裂时，个人连带保证直接损害了企业家的个人生活质量。倒在担保责任下的企业家：英特机械（股东）应海消防（股东）海太集团（高管）中强电动（股东）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 七、其他典型问题 （1）担保就是“负债”（2）“连带保证”与“一般保证”（3）担保期限的重要性（6个月）（4）减轻担保的技巧（三分之一责任）海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC L

42、awyers 专业专业成就成就价值价值 七、其他典型问题 问题二：经济犯罪罪名 国进民退，欲加之罪，何患无辞。选择性执法 只敢拍苍蝇 不敢打老虎 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 七、其他典型问题 “口袋”罪名：抽逃注册资本罪、非法吸储罪、集资诈骗罪、虚假骗贷罪、骗取出口退税罪、行贿罪、虚开增值税发票罪、侵犯商业秘密、商标侵权罪等等四五十个 海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 海泰事务所简介 浙江海泰律师事务所始建于1992年，宁波四大所之一，宁波市直属综合性律师事务所、宁波市优秀律师

43、事务所。本所国际部近年来致力于宁波外贸企业高端法律服务市场，外贸企业顾问单位数位居宁波市首位。关于本所详细信息请登陆。海 泰 律 师 HIGH&TACTIC PRC Lawyers 专业专业成就成就价值价值 主讲人介绍 邬辉林律师邬辉林律师 联系方式联系方式：13325944309 87320661 浙江海泰律师事务所高级合伙人、农工民主党员 浙江省优秀青年律师、宁波市优秀青年律师、浙江省知名涉 外律师。精通德语、英语等多门外语。双硕士（法学、经济学）；双学士（法学、文学）。现担任宁波律师协会副秘书长、海事海商专业委员会主任、宁波市青联委员，宁波国际商会调解员，宁波外经贸局外贸法专家顾问团、农工党法工委副主任、万里学院兼职教授。