江淮公司筹资执行管理制度.docx

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1、江淮公司筹资执行管理制度制度名称筹资执行管理制度文件编号内控06-03执行部门财务部监督部门监事会第一章总则第1条，为了加强对公司筹资决策执行的管理力度，规范筹资决策执行的流 程，确保筹资决策的执行符合国家相关制度的规定，减少和防范执行中的各类风 险，特制定本制度。第2条，本制度适用于参与筹资决策执行的所有人员。第3条，筹资决策执行过程包括以下内容：1 .筹资合同协议的订立与审核；2 .资产或资金的获得；3 .筹资费用的计算；4 .到期本金、利息的偿还；5 .改变资金用途的申请与审批；6 .对外披露。第2章筹资合同的订立与审核7 4条，筹资合同的订立1 .财务部经理应组织相关人员成立筹资合同谈

2、判小组，小组成员至少应包括 办公室经理、生产部经理以及未来资金使用部门负责人等。2 .谈判小组根据经批准的筹资方案，与银行或证券机构等中介商议筹资合同 的具体条款，内容包括贷款期限、贷款偿还方式、贷款利率和利息支付方式、信 贷额度、循环使用的信用协议、补偿性余额以及借款抵押筹资款项数额等。3 .谈判小组应从公司实际运营状况和发展前景出发进行谈判，对比市场同类 筹资合同条款，合理确定资金的需要量，防止筹资不足或过剩。4 .谈判小组初步拟定筹资合同。第5条，筹资合同的审核审批1 .筹资总额在20万元以下的筹资合同应提交至财务部经理审批。2 .筹资总额在20万元以上100万元以下的筹资合同应提交财务

3、部经理审核，总经理审批。3.筹资总额在100万元以上的筹资合同应提交财务部经理和总经理审核，董 事会审批。第6条，筹资合同的订立应当符合中华人民共和国合同法及其他相关法 律、法规的规定。第7条，通过证券经营机构承销或包销企业债券或股票的，应当选择具备规 定资质和资信良好的证券经营机构，并与该机构签订正式的承销或包销合同。第3章资产或资金的获得第8条，财务部经理应在筹资合同规定的到款时间检查公司银行账户，确认 筹资款项是否到账、到账款项数额是否与合同规定的一致。第9条，筹资款项按时按量到账，会计应报告财务部经理，取得的货币资金 必须及时入账。第10条，筹资款项未能按时按量到账，会计应及时报告财务

4、部经理并通知银行 和证券机构，查明原因，敦促其打款。第4章筹资成本的计算第11条，个别资金成本的计算企业使用筹集的资金，每年必须向投资者（包括债权人、股东）支付一定的 资金占用费。将这些所有的占用费逐项进行折现并且求和，当所得现值总和等于 企业所得筹集资金净额时，所使用的折现率称为资本成本率。第5章到期本金、利息的偿还第12条，筹资利息的支付必须符合筹资合同或协议的规定，不得提前或超额支 付，也不得延期支付。第13条，财务部应按期计算应付贷款利息和租金，借款及利息支付、发行股票 及股利支付必须经过财务部经理和总经理的顺序进行审核审批。第14条，财务部有关人员依据审核后的利息和租金计算清单，及时

5、办理支付手 续，并编制录入会计凭证。第15条，财务部建立资金台账，详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情 况。第16条，财务部应定期与金融机构核对借款本金及利息、/租金支付情况，发现问题及时纠正。第17条，贷款或融资租赁合同到期时，财务部应及时提出还本申请，经财务部 经理审核和总经理审批后按时办理还款、付租和租赁资产转移等手续。第6章改变资金用途第18条，财务部按照筹资方案所规定的用途使用对外筹集的资金。由于市场环 境变化等特殊情况导致确需改变资金用途的，由财务部经理组织相关人员编制资 金用途更改申请，详细说明资金总额、已用数额、更改原因，可行性报告等内 容。第19条，资金用途更改申请必须经

6、过相关部门和总经理的审核并提交董事会和 股东大会进行审议。审核审批过程应有完整的书面记录。第20条，筹集资金用途更改后的资金投向原则上投资于主营业务。第21条，资金用途更改申请应审慎进行，确信投资项目具有较好的市场前景和 盈利能力，有效防范投资风险，提高资金使用效益。第7章对外披露第22条，公司更改筹集资金用途的，应在提交董事会审议后的两个交易日向证 券交易所报告并对外披露。第23条，披露内容.原项目基本情况及关于资金用途更改原因的说明。1 .新项目的基本情况、可行性分析和风险提示。2 .新项目的投资计划。3 .新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明。4 .独立董事、监事会、保荐人对资金用途更改的意见。5 .证券交易所要求的其他内容。第8章附则第24条，本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。第25条，本制度经总经理审批后生效，修改时亦同。编制日期审核日期批准日期实训成果完成小组：11财管3班第3小组 组长：赵梦思本次实训主持人：杨莹成员名单赵梦思王碧云谭国文杨园园杨莹分数合计组长打分0.91.00.90.91.35评阅小组意见及成绩评阅意见评阅成绩1.2.3.老师评阅意见及成绩评阅意见评阅成绩