社会保障分配.ppt

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1、二、社会保障分配二、社会保障分配 社会保障制度的形式与发展，是人类社会发展进程社会保障制度的形式与发展，是人类社会发展进程中的伴生物，是人类文明发展的产物。中的伴生物，是人类文明发展的产物。现代社会保障制度从本质上讲，是由主权国家的政府现代社会保障制度从本质上讲，是由主权国家的政府出面对分配领域实行干预的一种手段，属于收入再分配出面对分配领域实行干预的一种手段，属于收入再分配范畴。范畴。二、社会保障分配二、社会保障分配一、社会保障分配理论一、社会保障分配理论（一）马克思主义的社会保障分配理论（一）马克思主义的社会保障分配理论 扣扣除除说说再再生生产产说说国国家家说说1 123二、社会保障分配二

2、、社会保障分配在列宁看来，社会保障是一项社会化的事业，必须在列宁看来，社会保障是一项社会化的事业，必须由国家承担社会保障实施和组织管理中的主要责任，由国家承担社会保障实施和组织管理中的主要责任，任何个人或团体都难以或无法替代。任何个人或团体都难以或无法替代。“国家国家”说从理论上阐明了国家在具有说从理论上阐明了国家在具有“社会性社会性”的社会保障的社会保障问题上负有历史责任。把社会保障从民间推向了政府，从问题上负有历史责任。把社会保障从民间推向了政府，从自发推向了自觉，从零星分散推向了完备体系。自发推向了自觉，从零星分散推向了完备体系。二、社会保障分配二、社会保障分配（二）西方学者的社会保障分

3、配理论（二）西方学者的社会保障分配理论 n1.1.新历史学派理论关于社会保障的主张新历史学派理论关于社会保障的主张主要有主要有第一，国家的职能不仅在于安定社会秩序和发展军事实力，第一，国家的职能不仅在于安定社会秩序和发展军事实力，还在于直接干预和控制经济生活，即经济管理的职能；还在于直接干预和控制经济生活，即经济管理的职能；第二，国家的法令、法规、法律至上，决定经济发展的进程；第二，国家的法令、法规、法律至上，决定经济发展的进程；第三，经济问题与伦理道德是密切相关的，人类的经济生活第三，经济问题与伦理道德是密切相关的，人类的经济生活 并不是仅仅局限于满足本身的物质方面的欲望，而且还并不是仅仅局

4、限于满足本身的物质方面的欲望，而且还 有为满足高尚的、完善的伦理道德方面的欲望；有为满足高尚的、完善的伦理道德方面的欲望；第四，劳工问题是德意志帝国面临的最严峻的问题；第四，劳工问题是德意志帝国面临的最严峻的问题；第五，国家应通过立法，实行包括社会保险、孤寡救济、劳资第五，国家应通过立法，实行包括社会保险、孤寡救济、劳资 合作以及工厂监督在内的一系列社会措施。合作以及工厂监督在内的一系列社会措施。二、社会保障分配二、社会保障分配（二）西方学者的社会保障分配理论（二）西方学者的社会保障分配理论2、庇古的福利经济学庇古的福利经济学3.3.凯恩斯反危机理论凯恩斯反危机理论19361936年凯恩斯的就

5、业、利息和货币通论问世。年凯恩斯的就业、利息和货币通论问世。首先，他批判了萨伊定律，否定了经济可以“自行调节”的传统命题，从理论上论证了经济危机的“根源”在于“有效需求不足”。凯恩斯主张：凯恩斯主张：（1 1）增加国家的财政支出用于扩大投资和消费。）增加国家的财政支出用于扩大投资和消费。（2 2）提高消费需求。）提高消费需求。二、社会保障分配二、社会保障分配（二）西方学者的社会保障分配理论（二）西方学者的社会保障分配理论n4.4.新剑桥学派理论新剑桥学派理论 新剑桥学派理论是以凯恩斯的收入分配理论为依据，主张新剑桥学派理论是以凯恩斯的收入分配理论为依据，主张回到李嘉图传统，建立一个以客观价值理

6、论为基础、以现代回到李嘉图传统，建立一个以客观价值理论为基础、以现代收入分配理论为中心的理论体系。它是凯恩斯主义的一个分支。收入分配理论为中心的理论体系。它是凯恩斯主义的一个分支。（1 1）新剑桥学派认为）新剑桥学派认为:国民收入的分配和再分配不合理国民收入的分配和再分配不合理,是资本主义生产方式的症是资本主义生产方式的症结所在。结所在。二、社会保障分配二、社会保障分配（2 2）收入分配政策的具体措施。）收入分配政策的具体措施。n其一，通过合理的税收制度改变收入不均的状况。其一，通过合理的税收制度改变收入不均的状况。n其二，国家应给予低收入家庭以救助、补贴，逐渐减少其二，国家应给予低收入家庭以

7、救助、补贴，逐渐减少 以至消除贫穷家庭。以至消除贫穷家庭。n其三，对劳动力进行训练，提高他们的文化技术水平，其三，对劳动力进行训练，提高他们的文化技术水平，使他们能有更多的就业机会。使他们能有更多的就业机会。n其四其四,强调断然的强调断然的几乎没收性的遗产税，只给寡妇几乎没收性的遗产税，只给寡妇 孤儿留下适当的终生财产所权，以消除历史上财孤儿留下适当的终生财产所权，以消除历史上财 产过分集中于一极的不合理现象。产过分集中于一极的不合理现象。（3 3）投资的社会管制政策。）投资的社会管制政策。二、社会保障分配二、社会保障分配二、社会保障的收入再分配效应二、社会保障的收入再分配效应（一）社会保障分

8、配的形式与特征（一）社会保障分配的形式与特征1.1.社会保障分配的两个社会保障分配的两个“系统系统”：首先，社会保障以首先，社会保障以“社会扣除社会扣除”的形式将一部分国民收入集中的形式将一部分国民收入集中 到政府预算，通过转移支付来保障一些特殊社会成员到政府预算，通过转移支付来保障一些特殊社会成员 的基本生活需要。的基本生活需要。其次，社会保障以其次，社会保障以“专项预算专项预算”形式把分散在各个企业和居民形式把分散在各个企业和居民 手中的自我保障基金，通过基金征集或特种税收如社手中的自我保障基金，通过基金征集或特种税收如社 会保障税会保障税(费费)集中起来，形成国家集中起来，形成国家“社会

9、保障基金社会保障基金”，建立国家建立国家“社会保障预算社会保障预算”或或“社会保障特别帐户社会保障特别帐户”。二、社会保障分配二、社会保障分配2.2.社会保障分配的三种实现形式社会保障分配的三种实现形式社会保障的收入再分配，从其实现形式来看，有以下三种：社会保障的收入再分配，从其实现形式来看，有以下三种：劳动者个人收入的再分配；劳动者个人收入的再分配；劳动者代际间收入的再分配；劳动者代际间收入的再分配；同代劳动者之间的收入再分配。同代劳动者之间的收入再分配。二、社会保障分配二、社会保障分配3.3.社会保障分配的特征社会保障分配的特征概括地说，社会保障分配除了具有法规性和享受者的概括地说，社会保

10、障分配除了具有法规性和享受者的绝大多数特征外，还带有明显的绝大多数特征外，还带有明显的n准生产性准生产性n返还性返还性n利益均沾性利益均沾性是从社会保障的经济效用上来讲的，是从社会保障的经济效用上来讲的，社会保障事业是一种非生产性事业，社会保障事业是一种非生产性事业，这是毫无疑问的。不过，就社会保这是毫无疑问的。不过，就社会保障分配而言，它就不单是一个消费障分配而言，它就不单是一个消费性的事业，而是带有准生产特点的性的事业，而是带有准生产特点的事业。事业。二、社会保障分配二、社会保障分配是从社会保障基金的最终归宿上来说的，社会保障最终是从社会保障基金的最终归宿上来说的，社会保障最终 受益者是那

11、些需要进行保障的公民，这笔资金来自于先受益者是那些需要进行保障的公民，这笔资金来自于先前所积累的社会保障基金。这里的返还性还从整个社会前所积累的社会保障基金。这里的返还性还从整个社会公民的意义上而言，即社会保障基金取之于民，最后也公民的意义上而言，即社会保障基金取之于民，最后也是用之于民。是用之于民。返还性返还性利益均沾性利益均沾性是从社会保障的受益上来看的，每个社会成员都有享受是从社会保障的受益上来看的，每个社会成员都有享受社会保障利益的权利，都可以从社会保障的分配中获益，社会保障利益的权利，都可以从社会保障的分配中获益，而且所获得的基本保障利益大体相等。而且所获得的基本保障利益大体相等。二

12、、社会保障分配二、社会保障分配（二）收入分配差别与社会保障分配（二）收入分配差别与社会保障分配 社会保障的分配效应，主要体现在对收入差别的调整上。社会保障的分配效应，主要体现在对收入差别的调整上。收入分配差别通常具有两层含义。收入分配差别通常具有两层含义。其一是收入水平的绝对差异。其一是收入水平的绝对差异。其二是收入水平的相对差异其二是收入水平的相对差异 。1.1.收入分配差别及其测度收入分配差别及其测度 测度收入差别的方法很多，最主要和最通用的方法是按测度收入差别的方法很多，最主要和最通用的方法是按居民人均收入将总人口或总家庭分成若干组，并相应地居民人均收入将总人口或总家庭分成若干组，并相应

13、地计算各组的收入份额，然后通过比较各组人数计算各组的收入份额，然后通过比较各组人数(户数户数)和和收入份额的相对比率来反映收入差别。收入份额的相对比率来反映收入差别。二、社会保障分配二、社会保障分配例如例如 ：根据一个国家在某一年根据一个国家在某一年收入分组资料，给出一收入分组资料，给出一条洛伦兹曲线来表示该条洛伦兹曲线来表示该国某年的收入分配差别。国某年的收入分配差别。图中纵轴为收入百分比，横轴为人口（户数）百分比，45线（OD）为平均分配线，虚线(OD)即是洛伦兹曲线。洛伦兹曲线的弯曲度愈大，离45愈远，则收入差别愈大，反之收入差别就小。如果我们用A来表示洛伦兹曲线与45线所围成的面积，用

14、B表示洛伦兹曲线与横轴之间的面积，则A/(B+A)就是基尼系数，简称基尼值。基尼值为0时，收入差别为0，即收入绝对平均；基尼值为1时，收入绝对不平均。实际上的基尼值总是大于0而小于1。基尼值越小，分配越平均；基尼值越大，收入差别越大。10050ODBA50100二、社会保障分配二、社会保障分配2.2.收入分配差别对效率的影响收入分配差别对效率的影响 财富的分配与财富的创造有着非常密切的关系。收入分配财富的分配与财富的创造有着非常密切的关系。收入分配差距作为一种刺激因素，能够激发人们以最大的努力去从差距作为一种刺激因素，能够激发人们以最大的努力去从事经济活动，从而获取更多的收入。事经济活动，从而

15、获取更多的收入。二、社会保障分配二、社会保障分配收入差距与效率之间的关系，可用下图表示。其中，横轴收入差距与效率之间的关系，可用下图表示。其中，横轴代表收入差距，纵轴代表效率，曲线代表收入差距与效率代表收入差距，纵轴代表效率，曲线代表收入差距与效率的对应关系。的对应关系。6543211 2 3 4 5 6 7 8 9 10 显然，当收入差距超过一定程度，超出人们的承受能力时，则显然，当收入差距超过一定程度，超出人们的承受能力时，则反而会抑制经济的增长，影响社会稳定。在此情况下，政府有反而会抑制经济的增长，影响社会稳定。在此情况下，政府有责任采取各种措施调整收入分配格局。实践证明，社会保障是责任

16、采取各种措施调整收入分配格局。实践证明，社会保障是一种非常有效的手段。一种非常有效的手段。二、社会保障分配二、社会保障分配 3.3.社会保障分配对收入分配格局的修正社会保障分配对收入分配格局的修正 调整了洛伦兹曲线和基尼系数调整了洛伦兹曲线和基尼系数 ，请注意看下图：，请注意看下图：税收和转移税收和转移支支付付计计划划之之后后税收和转移税收和转移支支付付计计划划之之前前占占收收入入的的百百分分比比10080604020020406080100显示了美国显示了美国19891989年的两条洛伦兹曲线，一条是人们在纳税和转年的两条洛伦兹曲线，一条是人们在纳税和转移支付前的状况，另一条是在这之后的状况

17、。很明显，通过这些移支付前的状况，另一条是在这之后的状况。很明显，通过这些机制，再分配确实发生了，它们把洛伦兹曲线移向更平等的位置。机制，再分配确实发生了，它们把洛伦兹曲线移向更平等的位置。二、社会保障分配二、社会保障分配0.350.300.250.20美美国国澳澳大大利利亚亚加加拿拿大大荷荷兰兰瑞瑞士士英英国国以以色色列列德德国国挪挪威威瑞瑞典典显示了以基尼系数作为不平等的标准度量时其他发达国家显示了以基尼系数作为不平等的标准度量时其他发达国家相对于美国的地位。我们可以发现，在推行福利程度较深相对于美国的地位。我们可以发现，在推行福利程度较深的国家如瑞典、挪威等明显比其他国家如美国具有更低的

18、的国家如瑞典、挪威等明显比其他国家如美国具有更低的基尼系数。基尼系数。二、社会保障分配二、社会保障分配1986年英国所有家庭经过税收和福利进行的再分配结果年英国所有家庭经过税收和福利进行的再分配结果等级等级家庭收入（英镑）家庭收入（英镑）所所有有家家庭庭平均值平均值初次分配的初始收入初次分配的初始收入1302800803013180247909790经经税税收收、福福利利再再分分配配后的最终收入后的最终收入4130515070209940172608700表中把英国所有家庭按初始收入水平分表中把英国所有家庭按初始收入水平分5 5个等级，最终收入个等级，最终收入=初始收初始收入入-(-(所得税所

19、得税+社会保险税社会保险税+间接税间接税)+)+各种福利津贴。经过税收和社会各种福利津贴。经过税收和社会福利的再分配，初始收入的最低等级家庭收入由福利的再分配，初始收入的最低等级家庭收入由130130英镑增至英镑增至41304130英镑，与所有家庭平均初始收入差距由英镑，与所有家庭平均初始收入差距由96609660英镑缩小至英镑缩小至45704570英镑，英镑，与最高等级收入的差距缩小的幅度更大。第二等级家庭的最终收入与最高等级收入的差距缩小的幅度更大。第二等级家庭的最终收入也比初次分配收入有所增加，而第三、四、五等级家庭收入均比初也比初次分配收入有所增加，而第三、四、五等级家庭收入均比初始收

20、入低，并且初始收入越高的家庭，其最终收入下降的幅度越大。始收入低，并且初始收入越高的家庭，其最终收入下降的幅度越大。二、社会保障分配二、社会保障分配（三）保障分配与其他分配形式（三）保障分配与其他分配形式1.1.社会保障分配与工资分配社会保障分配与工资分配首先首先，分配的具体对象不同。，分配的具体对象不同。其次其次，两种分配所依据的基本原完全不同。，两种分配所依据的基本原完全不同。再次再次，分配满足的程度不同。，分配满足的程度不同。2.2.社会保障分配与财政分配社会保障分配与财政分配n首先，就社会保障分配的特征与财政分配特征看，社会首先，就社会保障分配的特征与财政分配特征看，社会 保障分配也以

21、国家为主体。保障分配也以国家为主体。n其次，就社会保障的分配内容与财政分配的内容看，社其次，就社会保障的分配内容与财政分配的内容看，社 会保障分配是财政分配的组成部分。会保障分配是财政分配的组成部分。二、社会保障分配二、社会保障分配3.3.社会保障分配与信用分配社会保障分配与信用分配 与信用分配相比，社会保障分配表现出截然不同的特点与信用分配相比，社会保障分配表现出截然不同的特点首先首先，社会保障分配与货币流通没有直接关系，不会引起，社会保障分配与货币流通没有直接关系，不会引起和改变货币所有者的债权债务关系。和改变货币所有者的债权债务关系。其次其次，社会保障分配的一部分，即使是数量较大的劳动者

22、，社会保障分配的一部分，即使是数量较大的劳动者养老保障部分，虽然最终返还给被保障者或退休劳动者，养老保障部分，虽然最终返还给被保障者或退休劳动者，但就一般而言，社会保障分配的这种但就一般而言，社会保障分配的这种“返还性返还性”与信用分配与信用分配的偿还显然是完全不同质的，信用关系表现出的偿还显然是完全不同质的，信用关系表现出“借借”与与“还还”的关系，保障分配则是国家或社会的关系，保障分配则是国家或社会“取之取之”或或“予之予之”的关系，的关系，不存在不存在“偿还偿还”问题；问题；再其次再其次，社会保障分配是无偿进行的，保障分配的无偿性，社会保障分配是无偿进行的，保障分配的无偿性，在许多保障项

23、目中直接表现出来。在许多保障项目中直接表现出来。二、社会保障分配二、社会保障分配4.4.社会保障分配与价格分配社会保障分配与价格分配社会保障分配与价格分配相比，在许多方面存在差异。社会保障分配与价格分配相比，在许多方面存在差异。主要表现在：主要表现在：(1)(1)社会保障分配与交换过程无关，仅在分配领域里就可以完成；社会保障分配与交换过程无关，仅在分配领域里就可以完成；(2)(2)社会保障分配的全过程，包括资金累积和给付两个过程，社会保障分配的全过程，包括资金累积和给付两个过程，一般情况下，难以一次完成；一般情况下，难以一次完成；(3)(3)社会保障分配是对个人消费品分配的补充。社会保障分配是

24、对个人消费品分配的补充。(4)(4)社会保障分配不存在绝对社会保障分配不存在绝对“等价等价”概念概念 。二、社会保障分配二、社会保障分配四、公平与效率四、公平与效率不容回避的话题不容回避的话题n经济学意义上的效率，是指人们对经济资源的有效利用经济学意义上的效率，是指人们对经济资源的有效利用 和有效配置。和有效配置。n公平作为伦理学上的概念，是人们对既定社会中人与人公平作为伦理学上的概念，是人们对既定社会中人与人 之间各种关系的认识和评价。之间各种关系的认识和评价。n关于公平与效率的关系，哲学家、社会学家和经济学家关于公平与效率的关系，哲学家、社会学家和经济学家 们都已进行了长久的探索。社会保障

25、作为一种分配行为，们都已进行了长久的探索。社会保障作为一种分配行为，同样也存在公平与效率的问题。同样也存在公平与效率的问题。二、社会保障分配二、社会保障分配（一）理论思考与实践选择（一）理论思考与实践选择 1.1.公平效率之争：学者的思考公平效率之争：学者的思考效率优先论认为，效率优先论认为，效率与自由不可分割，而自由是市场机制正常运行从而实现效率与自由不可分割，而自由是市场机制正常运行从而实现配置效率的前提。配置效率的前提。公平优先论则认为，公平优先论则认为，收入分配不公平会导致权利和机会的不平等。收入分配不公平会导致权利和机会的不平等。效率与公平兼顾论则效率与公平兼顾论则试图寻找一条既能保

26、持市场机制的优点，又能消除收入差距试图寻找一条既能保持市场机制的优点，又能消除收入差距扩大的途径，以兼顾效率与公平。扩大的途径，以兼顾效率与公平。二、社会保障分配二、社会保障分配2 2公平与效率：矛盾的统一体公平与效率：矛盾的统一体 “市场公平市场公平”是效率的前提。是效率的前提。效率是社会公平的基础。效率是社会公平的基础。社会公平是进一步提高效率的保证。社会公平是进一步提高效率的保证。3 3效率优先，兼顾公平效率优先，兼顾公平二、社会保障分配二、社会保障分配（二）建议与设想（二）建议与设想 n公平与效率是一个两难命题，贯穿于社会发展的整个过程。公平与效率是一个两难命题，贯穿于社会发展的整个过

27、程。n在前面各题论证的基础上，着重谈三点看法在前面各题论证的基础上，着重谈三点看法 1 1社会保障制度的项目设置、覆盖范围和给付水平应与经济社会保障制度的项目设置、覆盖范围和给付水平应与经济发展水平相适应。发展水平相适应。2 2坚持义务与权利相结合的原则，将公民享受社会保障的坚持义务与权利相结合的原则，将公民享受社会保障的权力与缴纳费用的义务联系起来，强化个人责任，以促进劳权力与缴纳费用的义务联系起来，强化个人责任，以促进劳动者的积极性。动者的积极性。3 3在社会保障基金的管理和运营方面引入竞争机制，以减少在社会保障基金的管理和运营方面引入竞争机制，以减少基金管理成本，提高基金运用效率。基金管理成本，提高基金运用效率。二、社会保障分配二、社会保障分配劳动者个人收入的再分配是指：劳动者个人收入的再分配是指：劳动者的收入在不劳动者的收入在不同年龄段的再分配同年龄段的再分配二、社会保障分配二、社会保障分配 劳动者代际间收入的再分配劳动者代际间收入的再分配 采用现收现付的筹资采用现收现付的筹资 模式的养老保险计划中模式的养老保险计划中。集集中中体体现现在在二、社会保障分配二、社会保障分配 同代劳动者之间的收入再分配是指同代劳动者之间的收入再分配是指 收入高低不同的劳收入高低不同的劳 动者之间的再分配。动者之间的再分配。