第三章 国际贸易政策与措施.ppt

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1、第三章第三章 国际贸易政策与措施国际贸易政策与措施对外贸易政策对外贸易政策概述概述一、贸易政策的基本内容一、贸易政策的基本内容 （一）概念（一）概念%对对外外贸贸易易政政策策是是一一个个国国家家或或地地区区制制定定的的对对外外贸贸易易活活动的原则、条例、法令和法规。动的原则、条例、法令和法规。%对外贸易政策包含的主要因素对外贸易政策包含的主要因素政策主体政策主体政策的制定者和实施者政策的制定者和实施者各国政府各国政府政策客体政策客体企业、机构、个人企业、机构、个人政策目标政策目标确定政策内容的依据确定政策内容的依据政策内容政策内容贸易政策所涵盖的方面贸易政策所涵盖的方面政策手段政策手段为实现目

2、标所采取对外贸易管理措施为实现目标所采取对外贸易管理措施 （二）目的（二）目的 1.1.保护本国市场保护本国市场 2.2.扩大本国产品的出口市场扩大本国产品的出口市场 3.3.增加财政收入（积累资本和资金）增加财政收入（积累资本和资金）4.4.实现国民经济的平衡实现国民经济的平衡 5.5.获得良好的国际经济治环境获得良好的国际经济治环境 （三）内容（三）内容 1.1.对外贸易总政策对外贸易总政策 2.2.进出口商品政策进出口商品政策 3.3.国别对外贸易政策国别对外贸易政策 二、对外贸易政策的类型和演变二、对外贸易政策的类型和演变 （一）类型一）类型 自由贸易政策自由贸易政策 保护贸易政策保护

3、贸易政策 管理贸易政策管理贸易政策 (二二)对外贸易政策的演变对外贸易政策的演变资本主义生资本主义生产方式准备产方式准备时期（时期（1618世纪）世纪）产业革命后产业革命后（18世纪中叶）世纪中叶）资本主义自资本主义自由竞争时期由竞争时期（19世纪）世纪）20世纪世纪50年年代至代至70年代中年代中期）期）19世纪世纪70年到第二次年到第二次世界大战世界大战20世纪世纪70年年代中后期至代中后期至90年代）年代）20世纪世纪90年年代以后代以后 三三 对外贸易政策的制定和执行对外贸易政策的制定和执行 （一）影响对外贸易政策的因素（一）影响对外贸易政策的因素 1 1本国的整体经济实力本国的整体经

4、济实力 2 2国内利益集团的影响国内利益集团的影响 3 3本国在世界经济、贸易组织或协定中所享受的权利本国在世界经济、贸易组织或协定中所享受的权利和承担的义务和承担的义务 4 4本国领导人的经济思想和贸易理念本国领导人的经济思想和贸易理念 （二）对外贸易政策的制定（二）对外贸易政策的制定 各国对外贸易政策的制定与修改由最高立法机关各国对外贸易政策的制定与修改由最高立法机关（三）对外贸易政策的执行方式（三）对外贸易政策的执行方式%通过海关对进出口贸易进行管理。通过海关对进出口贸易进行管理。%国家设立的其他各种机构，负责促进出口和管理进国家设立的其他各种机构，负责促进出口和管理进口。口。%国家政府

5、出面参与各种国际经济贸易等国际机构与国家政府出面参与各种国际经济贸易等国际机构与组织，进行国际贸易有关方面的谈判，使本国的对组织，进行国际贸易有关方面的谈判，使本国的对外贸易政策得以贯彻落实。外贸易政策得以贯彻落实。关税关税 一、关税、海关和关境的含义一、关税、海关和关境的含义 （一）关税（一）关税 关税（关税（Customs Duty or TariffCustoms Duty or Tariff），），是由一国海关对进出口是由一国海关对进出口商品向进出口商人征收的一种税收。商品向进出口商人征收的一种税收。%关税的特点（补充）关税的特点（补充）关税是一种间接税关税是一种间接税 关税的税收主体

6、和客体是进出口商人和进出口货物关税的税收主体和客体是进出口商人和进出口货物 关税具有涉外性关税具有涉外性%关税的作用（补充）关税的作用（补充）1.1.关税的积极作用关税的积极作用 可增加一国的财政收入可增加一国的财政收入 可保护国内生产和国内市场可保护国内生产和国内市场 可调节国内生产、市场、物价和财政可调节国内生产、市场、物价和财政 关税的涉外作用关税的涉外作用 2.2.关税的消极作用关税的消极作用 增加消费者的负担增加消费者的负担 不利于国际贸易的开展不利于国际贸易的开展 保护过度就会出现保护落后保护过度就会出现保护落后 易于恶化贸易伙伴间的友好关系易于恶化贸易伙伴间的友好关系 易于产生走

7、私易于产生走私 （二）海关（二）海关 1.1.海关（海关（CustomsCustoms）2.2.海关定义海关定义 指设在关境上的国家行政管理机构，是贯彻执行本国有关进出指设在关境上的国家行政管理机构，是贯彻执行本国有关进出口政策、法令和规章的重要工具。口政策、法令和规章的重要工具。%海关的功能海关的功能v进出境监管进出境监管v征收关税和其他税征收关税和其他税v查缉走私查缉走私v编制海关统计编制海关统计 （三）关境（Customs TerritoryCustoms Territory）又称税境或海关境域，一国关税法令完全实施的境域。又称税境或海关境域，一国关税法令完全实施的境域。%关境与国境的关

8、系：关境与国境的关系：关境等于国境关境等于国境 关境大于国境关境大于国境 关境小于国境关境小于国境 二、关税的主要种类二、关税的主要种类 （一）一般关税（一）一般关税%按照征税的对象或商品流向按照征税的对象或商品流向:进口税（进口税（Import DutyImport Duty）：）：是进口国家的海关在外国商品输入时，对是进口国家的海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。本国进口商所征收的关税。进口税可分为最惠国税和普通税两种进口税可分为最惠国税和普通税两种 出口税（出口税（Export DutyExport Duty）：）：是出口国家的海关对本国商品输往国外时，是出口国家的海关对本国

9、商品输往国外时，对出口商所征收的关税。对出口商所征收的关税。过境税（过境税（Transit DutyTransit Duty）：）：又称通过税，它是一国对于通过其关境又称通过税，它是一国对于通过其关境的外国货物所征收的关税。的外国货物所征收的关税。（二）特别关税（二）特别关税%按照差别待遇和特定的实施情况按照差别待遇和特定的实施情况:1.1.进进口口附附加加税税（Import Import SurtaxSurtax）指指进进口口国国家家对对进进口口商商品品征征收收正正常进口关税以外，额外再征收的关税。常进口关税以外，额外再征收的关税。%征收附加税通常是作为限制进口的一种征收附加税通常是作为限制

10、进口的一种临时性临时性措施来实施措施来实施%目的：目的：应付国际收支危机，维持进出口平衡应付国际收支危机，维持进出口平衡 防止外国商品低价倾销防止外国商品低价倾销 对某个国家实行贸易歧视或报复等对某个国家实行贸易歧视或报复等%进口附加税主要有进口附加税主要有反补贴税反补贴税和和反倾销税反倾销税%进口附加税采取两种征收方式：进口附加税采取两种征收方式：对所有进口商品征收对所有进口商品征收针对个别国家和个别商品征收进口附加税针对个别国家和个别商品征收进口附加税 反补贴税（Anti-subsidy Anti-subsidy Duty Duty）,又又称称反反贴贴补补税税、抵抵消消税税或或补补偿偿税税

11、，是是对对直直接接或或间间接接地地接接受受出出口口补补贴贴的的外外国商品进口所征收的一种进口附加税。国商品进口所征收的一种进口附加税。反补贴税的税额一般按反补贴税的税额一般按“补贴数额补贴数额”征收征收%征收反补贴税的目的征收反补贴税的目的增加进口商品的成本增加进口商品的成本抵消进口商品所享受的补贴金额抵消进口商品所享受的补贴金额削弱其竞争能力削弱其竞争能力保护进口国的国内生产和市场保护进口国的国内生产和市场%补贴的种类补贴的种类 禁止性补贴禁止性补贴 出口补贴出口补贴 进口替代补贴进口替代补贴 可诉补贴可诉补贴%不可诉补贴：不可诉补贴：又称又称“绿灯补贴绿灯补贴”一类是不具有专向性的补贴一类

12、是不具有专向性的补贴 一类是符合特定要求的专向性补贴一类是符合特定要求的专向性补贴 包括研究和开发补贴、贫困地区补贴、环保补贴等。包括研究和开发补贴、贫困地区补贴、环保补贴等。%反补贴措施反补贴措施 临时措施临时措施%反补贴措施即征收反补贴税反补贴措施即征收反补贴税%但对于已撤回的补贴或作出承诺的进口商除外但对于已撤回的补贴或作出承诺的进口商除外%征收反补贴税必须具备的条件征收反补贴税必须具备的条件 ：一是进口产品在生产、制造、加工、买卖、运输过程中接受了直一是进口产品在生产、制造、加工、买卖、运输过程中接受了直接或间接的奖金或补贴；接或间接的奖金或补贴；二是补贴的后果已经或正对国内某项已建的

13、产业造成实质性损害二是补贴的后果已经或正对国内某项已建的产业造成实质性损害或重大损害威胁，或正在严重阻碍国内某一产业的新建。或重大损害威胁，或正在严重阻碍国内某一产业的新建。%例外情况：例外情况：一是对产品在原产国或输出国所征得税收在出口时退还或因出口一是对产品在原产国或输出国所征得税收在出口时退还或因出口而免税，进口国对这种退税或免税不得征收反补贴税；而免税，进口国对这种退税或免税不得征收反补贴税；二是对初级产品给予补贴以维持或稳定其价格而建立的制度，不二是对初级产品给予补贴以维持或稳定其价格而建立的制度，不得作为造成重大损害来处理。得作为造成重大损害来处理。%反倾销税（反倾销税（Anti-

14、Dumping DutyAnti-Dumping Duty）%反倾销税的概念：反倾销税的概念：指指进进口口商商品品以以低低于于正正常常价价值值的的价价格格进进行行销销售售，并并对对进进口口国国的的同同类类产产业业造造成成实实质质损损害害或或重重大大损损害害威威胁胁时时，按按其倾销差额所征收的进口附加税。其倾销差额所征收的进口附加税。目的：目的：抵制进口商品低价倾销抵制进口商品低价倾销 保护本国产品和本国市场保护本国产品和本国市场%在反倾销税概念中，主要强调：在反倾销税概念中，主要强调：课税对象课税对象 征税条件征税条件 征税数额征税数额 征税目的征税目的%征收反倾销税的理由：征收反倾销税的理由

15、：一一是是出出口口国国商商品品出出口口价价格格低低于于本本国国产产品品的的正正常常价价格格，即即低低于于国国内内市场出售的价格；市场出售的价格；二二是是产产品品倾倾销销使使进进口口国国的的同同类类产产品品的的生生产产或或已已建建立立的的某某项项工工程程造造成成重重大大损损害害或或产产生生重重大大威威胁胁，为为保保护护本本国国产产品品和和国国内内市市场场采采取取的的反倾销措施。反倾销措施。%实施反倾销措施的条件实施反倾销措施的条件 ：第一要件：产品以低于第一要件：产品以低于正常价值正常价值的价格销售的价格销售确定确定“正常价值正常价值”的方法：的方法：出口国国内销售价格出口国国内销售价格出口国向

16、第三国的出口价格出口国向第三国的出口价格结构价格结构价格 应优先采用第一种方法应优先采用第一种方法 只有在不能采用第一种方法时，才能采用第二或第三种方法。只有在不能采用第一种方法时，才能采用第二或第三种方法。%替代国价格：替代国价格：%它们将商品出口国家分成两种类型它们将商品出口国家分成两种类型%市场经济国家出口商品的市场经济国家出口商品的“正常价值正常价值”的确定方法采用上述三种的确定方法采用上述三种方法方法%非市场经济国家出口商品的非市场经济国家出口商品的“正常价值正常价值”则采用替代国价格来确则采用替代国价格来确定定%第二要件：这种低价销售的行为给进口国产业造成了实质性损害或重大损害威胁

17、以及进口方建立生产同类产品的产业受到实质性的阻碍。%实质性损害实质性损害%重大损害威胁重大损害威胁%产业建立受阻产业建立受阻%第三要件：损害与倾销之间存在着因果关系第三要件：损害与倾销之间存在着因果关系%征收反倾销税时应注意的问题征收反倾销税时应注意的问题 2.2.特惠税（特惠税（Preferential DutyPreferential Duty）又又称称优优惠惠税税，指指对对从从某某个个国国家家或或地地区区进进口口的的全全部部商商品品或或部部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。特惠税有的是互惠的，有的是非互惠的特惠税有的是互惠的，有的是非互惠的

18、（1 1）宗主国与殖民地附属国之间的特惠税）宗主国与殖民地附属国之间的特惠税 （2 2）洛美协定国家之间的特惠税）洛美协定国家之间的特惠税 3.3.普遍优惠制下的普遍优惠关税普遍优惠制下的普遍优惠关税 普惠制的三项原则：普惠制的三项原则：普遍的普遍的 非歧视的非歧视的 非互惠的非互惠的%普惠制的目标：普惠制的目标：增加发展中国家或地区的出口收益增加发展中国家或地区的出口收益 促进发展中国家或地区的工业化促进发展中国家或地区的工业化 加速发展中国家或地区的经济增长率加速发展中国家或地区的经济增长率 普惠制的给惠国规定普惠制的给惠国规定 在提供普惠制待遇时，是通过普惠制方案来执行的。在提供普惠制待

19、遇时，是通过普惠制方案来执行的。这些方案的具体规定如下：这些方案的具体规定如下：1 1）对受惠国或地区的限制）对受惠国或地区的限制 2 2）对受惠商品范围的规定）对受惠商品范围的规定 3 3）对受惠商品减税幅度的规定）对受惠商品减税幅度的规定 4 4）对给惠国的保护措施规定）对给惠国的保护措施规定 (1)(1)免责条款免责条款 (2)(2)预定限额预定限额 (3)(3)竞争需要标准竞争需要标准 (4)(4)毕业条款毕业条款 5 5）对原产地的规定）对原产地的规定 原产地标准原产地标准：1 1完全原产地产品完全原产地产品 2 2含有进口成分的原产地产品含有进口成分的原产地产品 原产地证书原产地证

20、书：%所所谓谓原原产产地地是是指指原原产产于于（或或被被制制造造于于）何何国国（或或何何地地区区）。我国海关对原产地做了如下规定我国海关对原产地做了如下规定（进口货原产地原则）：（进口货原产地原则）：（1 1）对对于于完完全全在在一一个个国国家家内内生生产产或或制制造造的的进进口口货货物物，生生产和制造国即为该货物的原产国。产和制造国即为该货物的原产国。（2 2）经经过过几几个个国国家家加加工工、制制造造的的进进口口货货物物，以以最最后后一一个个对对货货物物进进行行经经济济上上可可视视为为实实质质性性加加工工的的国国家家作作为为有有关关货货物的原产国。物的原产国。（3 3）石油产品以购自国为原

21、产地。）石油产品以购自国为原产地。（4 4）机器、仪器、器材或车辆所用零件、部件、备件及机器、仪器、器材或车辆所用零件、部件、备件及工具，如与主机同时进口，而且数量合理，其原产地按工具，如与主机同时进口，而且数量合理，其原产地按主件的原产地予确定；如分别进口应按其各自原产地确主件的原产地予确定；如分别进口应按其各自原产地确定。定。4.4.报复关税报复关税 指贸易对方对本国产品或本国船舶运输的商品实施歧视指贸易对方对本国产品或本国船舶运输的商品实施歧视待遇，或违背贸易法规或拒绝接受世界贸易组织裁决后，待遇，或违背贸易法规或拒绝接受世界贸易组织裁决后，为报复贸易对方的这种行为而征收的额外关税。为报

22、复贸易对方的这种行为而征收的额外关税。%报复关税税率可临时制定，但税率很高。报复关税税率可临时制定，但税率很高。%多数国家在关税法中特别规定了报复关税条款。多数国家在关税法中特别规定了报复关税条款。三、三、税率的基本分类和关税征收税率的基本分类和关税征收%税率的基本分类税率的基本分类 1.1.普通税率普通税率 普通税率是最高的税率普通税率是最高的税率 2.2.最惠国税率最惠国税率 3.3.普惠制税率普惠制税率%关税的征税标准关税的征税标准 1.1.从量税（从量税（Specific DutySpecific Duty）%从量税是按照商品的重量、数量、容量、长度和面积等从量税是按照商品的重量、数量

23、、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。计量单位为标准计征的关税。%从量税的征收对象通常是大宗初级产品和标准产品 公式：公式：从量税额从量税额=商品数量商品数量每单位从量税每单位从量税优点：优点：计税手续较为简便计税手续较为简便 对廉价进口商品抑制作用较大对廉价进口商品抑制作用较大 当商品价格下降时，其保护作用加强当商品价格下降时，其保护作用加强缺点：缺点：税负不合理税负不合理 对高档高价进口品的限制作用大不对高档高价进口品的限制作用大不 税额不能因价格上升而提高税额不能因价格上升而提高 2.2.从价税（从价税（Ad Ad ValoremValorem Duty Duty）从价税是以商品

24、的价格作为征税标准的关税，其税率从价税是以商品的价格作为征税标准的关税，其税率表现为商品价格的百分比。表现为商品价格的百分比。%公式：公式：从价税额从价税额=商品总值商品总值从价税率从价税率%优点优点：%征收手续简单征收手续简单%税率明确税率明确%税收负担较为公平税收负担较为公平%当税率不变时，当税率不变时，税额随商品价格上涨而增加，既可增税额随商品价格上涨而增加，既可增加财政收入，又可起到关税保护的作用。加财政收入，又可起到关税保护的作用。缺点缺点：%完税价格不易掌握，征税手续复杂完税价格不易掌握，征税手续复杂%完税价格标准：完税价格标准：1 1）以）以CIFCIF作为征税价格标准作为征税价

25、格标准 2 2）以）以FOBFOB为征税价格标准为征税价格标准 3 3）以法定价格作为征税价格标准）以法定价格作为征税价格标准 关税及贸易总协定关税及贸易总协定缔约国之间征收进口关税，一般遵循缔约国之间征收进口关税，一般遵循国际惯例，采用国际惯例，采用CIFCIF征收从价税。征收从价税。3.3.复合税（复合税（Compound DutyCompound Duty）%又又称称混混合合税税。在在税税则则的的同同一一税税目目中中订订有有从从价价和和从从量量税税两两种种税税率率，同时使用两种税率计税称为复合税。同时使用两种税率计税称为复合税。复合税计税手续比较复杂复合税计税手续比较复杂 公式：公式：复

26、合税额从量税额复合税额从量税额 +从价税额从价税额%混合税在具体应用时有两种情况：一是以从量税为主加征从价税一是以从价税为主加征从量税 4.4.选择税（选择税（Alternative DutyAlternative Duty）选择税是对于一种进口商品同时订有从价税和从量税两选择税是对于一种进口商品同时订有从价税和从量税两种税率，但征税时由海关选择其中一种征税。种税率，但征税时由海关选择其中一种征税。选择税选择税 =从量税从量税/从价税（以税收额多者为准）从价税（以税收额多者为准）五、海关税则与通关手续海关税则与通关手续%海关税则海关税则 海关税则（Customs Customs TariffT

27、ariff）又又称称关关税税税税则则。它它是是一一国国对对进进出出口口商商品品计计征征关关税税的的规规章章和和对对进进出出口口的的应应免免税税商商品品加加以以系系统统分分类类的的一一览览表表。%海关税则一般包括海关税则一般包括:一是海关课征关税的规章条例及说明一是海关课征关税的规章条例及说明 一是关税税率表一是关税税率表 关税税率表包括关税税率表包括：税则号列税则号列/税号税号 货物分类目货物分类目 税率税率%海关税则的种类海关税则的种类 1 1）根据税目所对应的税率栏目个数，海关税则分为单式税）根据税目所对应的税率栏目个数，海关税则分为单式税则和复式税则则和复式税则 （1 1）单式税则（单式

28、税则（Single TariffSingle Tariff）/一栏税则一栏税则 即一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没即一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没有差别待遇。有差别待遇。它是一种它是一种无歧视性无歧视性关税关税 （2 2）复式税则（）复式税则（Complex TariffComplex Tariff）/多栏税则多栏税则 即一个税目有两个或两个以上的税率，对来自不同国家的进即一个税目有两个或两个以上的税率，对来自不同国家的进口商品，适用不同税率。口商品，适用不同税率。现在绝大多数国家都采用复式税则现在绝大多数国家都采用复式税则2 2）按税则制订者的不同）按税

29、则制订者的不同 （1 1）自主税则（）自主税则（Autonomous TariffAutonomous Tariff）/国定税则国定税则 指一国司法机构根据关税自主原则单独制定而不受对外指一国司法机构根据关税自主原则单独制定而不受对外签订的贸易条约或协定约束的一种税率。签订的贸易条约或协定约束的一种税率。自主单式税则与自主复式税则自主单式税则与自主复式税则 （2 2）协定税则（）协定税则（Conventional TariffConventional Tariff）协协定定税税则则是是指指一一国国与与其其他他国国家家或或地地区区通通过过贸贸易易与与关关税税谈谈判，以贸易条约或协定的方式确定的关

30、税率。判，以贸易条约或协定的方式确定的关税率。这这种种税税则则是是在在本本国国原原有有的的国国定定税税则则以以外外，另另行行规规定定的的一一种税率。种税率。单边协定税则与双边或多边协定税则单边协定税则与双边或多边协定税则%通关手续通关手续 通关手续又称报关手续，是指出口商或进口商向海关申又称报关手续，是指出口商或进口商向海关申报出口或进口，接受海关的监督与检查，履行海关规定报出口或进口，接受海关的监督与检查，履行海关规定的手续。的手续。四、四、关税水平及关税的有效保护率关税水平及关税的有效保护率%关税水平（关税水平（Tariff LevelTariff Level）1.1.简单平均法简单平均法

31、 税则中所有税目的税率之和税则中所有税目的税率之和%关税水平关税水平 100%100%税则中所有税目之和税则中所有税目之和%优点：优点：计算简单计算简单%缺点：缺点：一是该方法没有考虑各种货物进口总值不同等因素对关一是该方法没有考虑各种货物进口总值不同等因素对关税水平的影响；税水平的影响；二是以该方法计算出的关税水平会受税则中税目设置的二是以该方法计算出的关税水平会受税则中税目设置的影响。影响。2.2.加权平均法加权平均法 用进口商品的数量或价格做为权数进行平均用进口商品的数量或价格做为权数进行平均。计算方法：计算方法：1)1)全部商品加权平均法全部商品加权平均法 进口关税总额进口关税总额 关

32、税水平关税水平100%100%进口商品总值进口商品总值 2)2)有税商品加权平均法有税商品加权平均法 进口关税总额进口关税总额 关税水平关税水平100%100%有税进口商品总值有税进口商品总值 3)3)选择性商品加权平均法选择性商品加权平均法 有代表性商品进口关税总额有代表性商品进口关税总额 关税水平关税水平100%100%有代表性商品进口总值有代表性商品进口总值%关税保护率关税保护率%名义保护率（名义保护率（Nominal Rate of ProtectionNominal Rate of Protection）也叫名义关税率，它是指某种进口商品进入该国关境时，海关根也叫名义关税率，它是指某

33、种进口商品进入该国关境时，海关根据海关税则所征收的关税税率。据海关税则所征收的关税税率。%公式：公式：进口商品国内市场价格该进口商品国际市场价格进口商品国内市场价格该进口商品国际市场价格 名义保护率名义保护率 100%100%该进口商品的国际市场价格该进口商品的国际市场价格%有效保护率（有效保护率（Effective Rate of Protection or Effective Tariff Effective Rate of Protection or Effective Tariff RateRate）指一个国家征收关税后，单位产品增加值与在自由贸易指一个国家征收关税后，单位产品增加值与

34、在自由贸易条件下单位产品增加值相比增加的比率。条件下单位产品增加值相比增加的比率。%公式：V VV V ERP ERP 100%100%V V%公式：公式：E=T/VE=T/V E E有效关税保护率有效关税保护率 TT进口的最终产品的名义关税税率进口的最终产品的名义关税税率 VV该行业的最终产品的增值比率该行业的最终产品的增值比率非关税壁垒措施非关税壁垒措施 一、一、非关税壁垒措施概述非关税壁垒措施概述%非关税壁垒的概念非关税壁垒的概念 非关税壁垒（Non-Tariff Non-Tariff BarriesBarries-NTBS-NTBS）是指用关税以外是指用关税以外的办法限制进口的措施。的

35、办法限制进口的措施。%非关税壁垒的特点非关税壁垒的特点 更具灵活性和针对性更具灵活性和针对性 更具有效性更具有效性 更具隐蔽性和歧视性更具隐蔽性和歧视性%非关税壁垒的分类非关税壁垒的分类 1 1从对进口限制的作用上分类从对进口限制的作用上分类 直接限制直接限制 指进口国直接对进口商品的数量或金额加以限制指进口国直接对进口商品的数量或金额加以限制,或迫使出或迫使出口国直接规定对出口数量或金额限制出口。口国直接规定对出口数量或金额限制出口。如进口配额制、如进口配额制、进口许可证制和进口许可证制和“自动自动”出口配额制等；出口配额制等；间接限制间接限制 指进口国未直接规定进口商品的数量或金额，而是对

36、进口商指进口国未直接规定进口商品的数量或金额，而是对进口商品制订种种严格的条例，间接地影响和限制商品的进口。品制订种种严格的条例，间接地影响和限制商品的进口。进进口押金制、最低限价制、海关估价制、复杂苛刻的技术标准、口押金制、最低限价制、海关估价制、复杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定等。卫生检疫规定等。2 2从对进口不同的法令和实施上分类从对进口不同的法令和实施上分类 1 1）从从直直接接限限定定进进口口数数量量和和金金额额的的实实施施上上，有有进进口口配配额额制制、“自动自动”出口配额制、进口许可证制等。出口配额制、进口许可证制等。2 2）从从国国家家直直接接参参与与进进出出口口经经营营上上，

37、有有进进出出口口国国家家垄垄断断、政府采购政策等。政府采购政策等。3 3）从从外外汇汇管管制制的的实实施施上上，有有数数量量性性外外汇汇管管制制、成成本本性性外外汇管制和混合性外汇管制。汇管制和混合性外汇管制。4 4）从海关通关程序上和对进口价格的实施上从海关通关程序上和对进口价格的实施上，有海关，有海关估价制、繁琐的通关手续、征收国内税和进口最低限价估价制、繁琐的通关手续、征收国内税和进口最低限价等。等。二、非关税壁垒的主要种类二、非关税壁垒的主要种类%进口配额制（进口配额制（Import Quotas SystemImport Quotas System）1 1绝对配额绝对配额（Absol

38、ute QuotasAbsolute Quotas）在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额数最高额数，达到这个额数后，便不准进口，这种进口配，达到这个额数后，便不准进口，这种进口配额又可分为两种方式额又可分为两种方式:1 1）全球配额）全球配额（Global Quotas;Unallocated QuotasGlobal Quotas;Unallocated Quotas）2 2）国别配额）国别配额（Country QuotasCountry Quotas）一般来说，国别配额又可以分为一般来说，国别配额又可以分为:（1 1）自主配

39、额）自主配额（Autonomous QuotasAutonomous Quotas）（2 2）协议配额）协议配额（Agreement QuotasAgreement Quotas）2.2.关税配额关税配额（Tariff QuotasTariff Quotas）关税配额按商品进口的来源，可分为关税配额按商品进口的来源，可分为全球性关税配额和全球性关税配额和国别性关税配额。国别性关税配额。按征收关税的目的，可分为按征收关税的目的，可分为优惠性关税配额和非优惠性优惠性关税配额和非优惠性关税配额关税配额。%“自动自动”出口配额制（出口配额制（“Voluntary”Export QuotasVolunt

40、ary”Export Quotas）又称又称“自动自动”限制出口限制出口(“Voluntary”Restriction Export)(“Voluntary”Restriction Export)，是指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，是指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动自动”规定某一时期内（一般是规定某一时期内（一般是3-53-5年），限制某些商年），限制某些商品对该国的出口，在限定的配额内自行控制出口，超品对该国的出口，在限定的配额内自行控制出口，超过限额即禁止出口。过限额即禁止出口。“自动自动”出口配额制的形式：出口配额制的形式：1 1非协定的非协定的“自动自动”出口配额

41、出口配额 2 2协定的协定的“自动自动”出口配额出口配额%进口许可证制（进口许可证制（Import License SystemImport License System）指国家为管制对外贸易，规定某些进口商品必须领取进指国家为管制对外贸易，规定某些进口商品必须领取进口许可证制，没有许可证，一律不准进口的制度。口许可证制，没有许可证，一律不准进口的制度。1 1按进口许可证与进口配额的关系按进口许可证与进口配额的关系 1 1）有定额的进口许可证）有定额的进口许可证 2 2）无定额的进口许可证）无定额的进口许可证 2 2按进口管制的程度按进口管制的程度 1 1）公开一般许可证）公开一般许可证（Op

42、en General LicenseOpen General License）2 2）特种进口许可证）特种进口许可证（Specific LicenseSpecific License）%外汇管制（外汇管制（Foreign Exchange ControlForeign Exchange Control）是一国政府通过法令，对国际结算和外汇买卖实行限制，以平衡是一国政府通过法令，对国际结算和外汇买卖实行限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。1 1数量性外汇管制数量性外汇管制 2 2成本性外汇管制成本性外汇管制 3 3混合性外汇管制混合性外汇管制%

43、进出口国家垄断（进出口国家垄断（Foreign Trade Under State Foreign Trade Under State MonopolyMonopoly）指在对外贸易中，对某些或全部商品的进出口，规定指在对外贸易中，对某些或全部商品的进出口，规定由国家机关直接经营，或是把商品的进口或出口的垄由国家机关直接经营，或是把商品的进口或出口的垄断权给予某些组织。断权给予某些组织。%歧视性政府采购政策（歧视性政府采购政策（Government Procurement Policies Government Procurement Policies of Discriminationof

44、Discrimination）指国家通过法令，规定政府机构在采购时要优先购买指国家通过法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品，进而限制进口商品销售的一种歧视性政策。本国产品，进而限制进口商品销售的一种歧视性政策。%各种国内税（各种国内税（Internal TaxesInternal Taxes）利利用用国国内内各各种种课课税税制制度度来来限限制制进进口口的的办办法法，称称为为国国内内税。税。特点：特点：具有一定的灵活性具有一定的灵活性 具有一定的伪装性具有一定的伪装性 可以体现差别性可以体现差别性%最低限价与禁止进口（最低限价与禁止进口（Minimum Price and Prohibi

45、tion of Minimum Price and Prohibition of ImportsImports）一国政府规定某种商品进口的最低价格，凡进口货价低一国政府规定某种商品进口的最低价格，凡进口货价低于规定的最低价格时，则征收进口附加税，或禁止进于规定的最低价格时，则征收进口附加税，或禁止进口。口。%进口押金制（进口押金制（Import Advanced Deposit SystemImport Advanced Deposit System）又称进口存款制。在这种制度下，进口商在进口商品又称进口存款制。在这种制度下，进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，时，必

46、须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存储一笔现金，以加重进口商的资在指定的银行无息存储一笔现金，以加重进口商的资金负担，使其不愿进口，从而达到限制进口的目的。金负担，使其不愿进口，从而达到限制进口的目的。%海关设置障碍海关设置障碍 1 1专断的海关估价专断的海关估价 1 1）进口商品的成交价格）进口商品的成交价格 2 2）相同商品成交价格）相同商品成交价格 3 3）类似商品的成交价格）类似商品的成交价格 4 4）倒扣法）倒扣法 5 5）计算价格法）计算价格法 6 6）合理办法）合理办法 2 2改变进口关道改变进口关道 3 3海关设计复杂的表格海关设计复杂的表格%技术性贸易壁

47、垒（技术性贸易壁垒（Technical Barriers to Trade Technical Barriers to Trade）为了限制商品进口所规定的复杂苛刻的技术标准、卫生为了限制商品进口所规定的复杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定以及商品包装和标签等规定。检疫规定以及商品包装和标签等规定。技术标准与法规技术标准与法规 合格评定程序合格评定程序 包装和标签要求包装和标签要求 产品检验、检疫制度产品检验、检疫制度 信息技术壁垒信息技术壁垒 绿色技术壁垒绿色技术壁垒 其他贸易政策措施其他贸易政策措施 一、鼓励出口的措施一、鼓励出口的措施 1.1.概念概念%指指一一个个国国家家的的银银行行为为了

48、了鼓鼓励励商商品品出出口口，加加强强商商品品的的竞竞争争能能力力，对对本国出口厂商、国外出口厂商或进口方银行提供的贷款。本国出口厂商、国外出口厂商或进口方银行提供的贷款。2.2.主要措施主要措施%出口信贷（出口信贷（Export CreditExport Credit）1 1）按信贷时间长短分）按信贷时间长短分短期信贷短期信贷中期信贷中期信贷长期信贷长期信贷 2 2）按借贷关系分）按借贷关系分卖方信贷卖方信贷（Sellers CreditSellers Credit）：指出口方银行向出口厂商指出口方银行向出口厂商（即卖方）提供的贷款（即卖方）提供的贷款，它是银行直接资助出口厂商向，它是银行直接

49、资助出口厂商向外国进口厂商提供延期付款，以促进商品出口的一种方外国进口厂商提供延期付款，以促进商品出口的一种方式。式。买买方方信信贷贷（Buyers Buyers CreditCredit）：指指出出口口方方银银行行直直接接向向进进口口厂厂商商（即即买买方方）或或进进口口方方银银行行提提供供的的贷贷款款，其其附附带带条条件件就就是是此此贷贷款款必必须须用用于于购购买买债债权权国国的的商商品品，因因而而起起到到促促进进商商品品出出口口的的作作用用，这这就就是是所所谓谓的的约约束束性贷款（性贷款（Tied LoanTied Loan）。）。主要特点主要特点：%出口信贷必须联系出口项目出口信贷必须联

50、系出口项目%出口信贷利率低于国际金融市场贷款的利率出口信贷利率低于国际金融市场贷款的利率%出口信贷的贷款金额，通常只占买卖合同金额的出口信贷的贷款金额，通常只占买卖合同金额的8585左右左右%出口信贷的发放与出口信贷担保相结合出口信贷的发放与出口信贷担保相结合%出口信贷国家担保制（出口信贷国家担保制（Export Credit Guarantee SystemExport Credit Guarantee System）（1 1）概念概念 （2 2）主要内容）主要内容%担保的项目和金额：担保的项目和金额：政治风险项目政治风险项目85-9585-95 经济风险项目经济风险项目70-8070-80