巴林银行倒闭案演示.ppt

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1、目录目录1、巴林银行背景介绍、巴林银行背景介绍2、巴林银行破产过程、巴林银行破产过程3、巴林银行破产原因、巴林银行破产原因4、巴林银行启示、巴林银行启示 5、总结、总结巴林银行背景介绍1763年，弗朗西斯.巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商人银行”，既为客户提供有关资金和有关建议，自己也做买卖，当然他们也要像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。巴林银行破产的背景1995年2月26日深夜，英国中央银行英格兰银行宣布，总部设在伦敦的巴林银行因资不抵债，即将破产。巴林银行是有一家拥有232年历史，曾一度在世

2、界排名第三位的老牌商人银行。它的破产不仅震惊英伦三岛，而且极大地震动了全世界的金融界，使人们对银行业的信心受到了极大的打击，导致英镑汇率和银行股票的大幅下滑，同时也波及到其他金融市场，引起了世界股市的下挫。巴林银行巴林银行尼克.里森，1989年7月10日正式到巴林银行工作，由于工作出色，他被伦敦总部视为期货期权结算方面的专家。1992年巴林总部派他到巴林新加坡期货公司出任总经理。在巴林银行新加坡期货公司，里森被授权从日本的股票市场和利率市场中套利，这是一种低风险的交易，实际上利用225种日经股票指数期货在新加坡和大阪两个交易市场上的差价赚取利润“88888”“88888”账户账户的由来的由来

3、里森于里森于1992年在新加坡期年在新加坡期货公司工作公司工作时，巴林巴林银行原本有一个行原本有一个帐号号为“99905”的的错误帐号号,专门处理交易理交易过程中因疏忽造成的程中因疏忽造成的错误。1992年夏天，年夏天，伦敦敦总部要求里森另部要求里森另设一个一个“错误帐户”，记录较小的小的错误，并自行在新加，并自行在新加坡坡处理，避免理，避免给伦敦的工作增加麻敦的工作增加麻烦。这样，帐号号为“88888”的的“错误帐户”便便诞生了。几生了。几周之后，周之后，伦敦敦总部又打来部又打来电话，要求新加坡，要求新加坡期期货公司公司还是按老是按老规矩矩办事，所有的事，所有的错误记录仍有仍有“99905”

4、帐户直接向直接向伦敦敦报告。告。“88888”错误帐户刚刚建立就被建立就被搁置不用了，置不用了，但它却成但它却成为一个真正的一个真正的“错误帐户”存于存于电脑之中。之中。“88888”这个被人忽略的个被人忽略的帐户。为里里森日后制造假森日后制造假帐提供了机会。提供了机会。巴林银行破产过程巴林银行破产过程 起初里森只是被授权从事风险并不大的风险套利交易起初里森只是被授权从事风险并不大的风险套利交易。19921992年年7 7月，里森手下一名交易员由于操作失误月，里森手下一名交易员由于操作失误，里森为其，里森为其隐瞒并将损失放入隐瞒并将损失放入“88888”“88888”账户账户。此后，类似失误都

5、被记入。此后，类似失误都被记入“88888”“88888”账户，账户，此账户的亏损越来越大此账户的亏损越来越大。1993 1993年年1 1月，里森手下一名交易员出现了两笔大额差错。里月，里森手下一名交易员出现了两笔大额差错。里森再次做了错误的决定，用森再次做了错误的决定，用“88888”“88888”账户账户保留了敞口头寸。保留了敞口头寸。巴林银行破产过程巴林银行破产过程 19931993年年7 7月，里森接到了一笔买入月，里森接到了一笔买入60006000份期权的委托份期权的委托业务，但是由于价格低而无法成交。业务，但是由于价格低而无法成交。为了弥补亏损，里为了弥补亏损，里森大量购入森大量

6、购入225225种种日经股票指数日经股票指数期货。由于判断失误，造期货。由于判断失误，造成巨额亏损，并又被转入成巨额亏损，并又被转入“88888”“88888”账户。账户。巴林银行资不抵债，最终破产。此时才暴露出里森巴林银行资不抵债，最终破产。此时才暴露出里森的越权违规操作。的越权违规操作。日经指数：原称为原称为“日日本经济新闻社本经济新闻社 道道 琼斯股票琼斯股票平均价格指数平均价格指数”，是由日本经济，是由日本经济新闻社编制并公布的反映日本东新闻社编制并公布的反映日本东京证券交易所股票价格变动的股京证券交易所股票价格变动的股票价格平均指数。票价格平均指数。？为什么为什么这么一家曾这么一家曾

7、辉煌一时的老牌银行竟辉煌一时的老牌银行竟在一夜之间破产？在一夜之间破产？1、巴林集团管理层的失职。、巴林集团管理层的失职。2、松散的内部控制。、松散的内部控制。3、业务交易部门与行政财务管理部门职责不明。、业务交易部门与行政财务管理部门职责不明。4、代客交易部门与自营交易部门划分不清。、代客交易部门与自营交易部门划分不清。5、奖金结构与风险参数比例失当。、奖金结构与风险参数比例失当。6、缺乏全球性的信息沟通与协调。、缺乏全球性的信息沟通与协调。内部原因 除了巴林银行内部存在的原因外，除了巴林银行内部存在的原因外，新加坡国际金融交易所、新加坡金融监新加坡国际金融交易所、新加坡金融监管当局，英国金

8、融监管当局都负有不可管当局，英国金融监管当局都负有不可推卸的责任。推卸的责任。事件也反映了对从事跨国业务的金事件也反映了对从事跨国业务的金融机构施以更加严密的监管的必要性。融机构施以更加严密的监管的必要性。外部原因如何避免类似问题的出现？1、国家和企业国家和企业加强法律法规等强制性约加强法律法规等强制性约束并束并不断完善不断完善准则规范准则规范与制度与制度。2、建立健全内控框架。、建立健全内控框架。比如比如进行金融衍生产进行金融衍生产品交易品交易过程中过程中，不断地完善不断地完善内部控制机制。内部控制机制。3、加强风险评估。、加强风险评估。比如比如可以通过可以通过银行建立起银行建立起对风险管理

9、对风险管理持续监控持续监控的的机制机制。4 4、秉承成本效益原则。、秉承成本效益原则。5 5、建立内控制度评价体系、建立内控制度评价体系。6 6、国家、国家加强对跨国银行的外部监管。加强对跨国银行的外部监管。7 7、在对外资银行监管方面，以母国监管为主。在对外资银行监管方面，以母国监管为主。8 8、因母国监管的重要性及受到东道国范围所限、因母国监管的重要性及受到东道国范围所限，应联合监管。应联合监管。9 9、建立和完善对外资银行所进行的监管机制、建立和完善对外资银行所进行的监管机制。总结通通过过以以上上的的分分析析可可以以看看出出巴巴林林银银行行的的破破产产不不仅仅仅仅是是里里森森个个人人操操作作失失误误，其其在在内内部部控控制制上上的的缺缺陷陷才才是是真真正正葬葬送送巴巴林林银银行最根本的原因。行最根本的原因。巴巴林林银银行行的的倒倒闭闭带带给给我我们们的的警警示示是是深深远远的的，只只有有不不断断加加强强金金融融机机构构的的管管理理和和自自我我控控制制，以以及及整整个个国国家家社社会会的的监监管管督督导导力力度度，健健全全金金融融法法制制，才才能能保保证证一一个个国国家家金金融融秩秩序序安安全全、和谐、高效。和谐、高效。谢谢观看！