国际结算实务精品ppt课件(第一章-国际结算导论.ppt

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1、国际结算实务国际结算实务 主编：林孝成主编：林孝成国际结算实务 Practice of International Settlement 第三章第三章 国际结算方式之一国际结算方式之一 汇款汇款第一章第一章 国际结算导论国际结算导论 第二章第二章 国际结算工具国际结算工具 票据票据第四章第四章 国际结算方式之二国际结算方式之二 托收托收 第五章第五章 国际结算方式之三国际结算方式之三信用证信用证第六章第六章 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证 第七章第七章 国际保理业务国际保理业务第八章第八章 国际结算单据国际结算单据第九章第九章 国际贸易结算方式选择国际贸易结算方式选择第十章第十章 国

2、际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第一章 国际结算导论学习目标学习目标学习目标学习目标掌握国际结算的概念及国际结算的基本内容掌握国际结算的概念及国际结算的基本内容 理解国际惯例的含义和国际结算中银行的作用理解国际惯例的含义和国际结算中银行的作用了解国际结算的分类及其性质特点了解国际结算的分类及其性质特点知识点知识点知道国际结算的概念和国际惯例的含义知道国际结算的概念和国际惯例的含义 能力点能力点了解国际结算的基本内容及其性质特点了解国际结算的基本内容及其性质特点 会对国际结算分类、会在国际结算中选择往来银行会对国际结算分类、会在国际结算中选择往来银行这是现金结算还是

3、非现金结算？这是现汇结算这是现金结算还是非现金结算？这是现汇结算还是记账结算？这是国际贸易结算还是非贸易还是记账结算？这是国际贸易结算还是非贸易结算？银行在该结算中起什么重要作用？结算？银行在该结算中起什么重要作用？第一章第一章 国际结算导论国际结算导论引引引引 言言言言 2006年年7月，福建厦门市月，福建厦门市A公司与美国旧金山市的公司与美国旧金山市的B公司签订了两台精密机床的进口合同，价格为每台公司签订了两台精密机床的进口合同，价格为每台10万万美元美元CIF厦门。当美国厦门。当美国B公司将两台机床装船发运后，公司将两台机床装船发运后，把提单、保险单、商业发票和金额为把提单、保险单、商业

4、发票和金额为20万美元的汇票提万美元的汇票提交给出口地银行，委托其向进口商厦门交给出口地银行，委托其向进口商厦门A公司收款。厦公司收款。厦门门A公司接到中国银行厦门分行提示的单据，审核后，公司接到中国银行厦门分行提示的单据，审核后，即按当日汇率向银行购买即按当日汇率向银行购买20万美元付清货款。万美元付清货款。一、国际结算的含义定义定义定义定义 指为清偿国际间债权债务关系而发生在不指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动同国家之间的货币收付活动。要点要点要点要点 有货币资金收付；发生于不同的国家。有货币资金收付；发生于不同的国家。思考题思考题思考题思考题 根据根据“一个中国

5、一个中国”原则，我国大陆与港、澳、原则，我国大陆与港、澳、台地区之间的货币收付是否应该按国内结台地区之间的货币收付是否应该按国内结算办理算办理第一章第一章第一章第一章国际结算就是国与国之间发生的货币收付。国际结算就是国与国之间发生的货币收付。？第一节第一节第一节第一节商商品品贸贸易易国际旅游国际旅游亲友赠款亲友赠款留学留学国际捐助国际捐助劳务输出入劳务输出入国际工程承包国际工程承包国际技术转让国际技术转让外汇交易外汇交易国际筹资国际筹资或国际投资或国际投资无形无形贸易贸易有形有形 贸易贸易 金融金融交易交易第一章第一章第一章第一章二、产生国际结算的原因二、产生国际结算的原因 第一节第一节第一节

6、第一节三、国际结算的分类第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章按是否直接使用按是否直接使用现金划分金划分 1按按债权债务产生的原因划分生的原因划分 2按付款方式划分按付款方式划分3三、国际结算的分类按是否直接使用现金划分第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章现金金结算算 现金金结算是指通算是指通过收付收付货币金属或金属或货币现金来金来结清国清国际间的的债权债务关系关系。现现金金买方方A 甲国甲国 卖方方B 乙国乙国 商品商品卖方方C 现现金金买方方D 商品商品占用占用资金，影响金，影响资金周金周转风险很大很大要要负担运送担运送过程中的各程中的各项费用用三、国际结算的分类 按

7、是否直接使用现金划分第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章非非现金金结算算 非非现金金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通算是指使用各种支付工具（例如票据），通过银行行间的划的划账冲抵来冲抵来结清国清国际间债权债务关系关系。商商商商 品品品品付付付付款款款款购购购购汇汇汇汇委托付款委托付款委托付款委托付款借记通知借记通知借记通知借记通知进口商进口商进口商进口商甲甲甲甲 国国国国出口商出口商出口商出口商乙乙乙乙 国国国国进口地银行进口地银行进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行出口地银行出口地银行三、国际结算的分类第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章非非现金金结算算优

8、点：点：迅速、迅速、简便，可以便，可以节约现金和流通金和流通费，有利于加快，有利于加快资金的循金的循环和周和周转，促，促进了国了国际间经济贸易关系的易关系的发展。展。现代国代国际结算是以票据算是以票据为基基础、单据据为条件、条件、银行行为中枢、中枢、结算与融算与融资相相结合的非合的非现金金结算体系。算体系。现代国代国际结算是以票据算是以票据为基基础、单据据为条件、条件、银行行为中枢、中枢、结算与融算与融资相相结合的非合的非现金金结算体系。算体系。请学生学生举出出“以票据以票据为基基础、单据据为条件、条件、银行行为中枢、中枢、结算与融算与融资相相结合合”的的结算算实例。例。发展方向：展方向：国国

9、际结算算电子化，即无子化，即无纸化（化（EDI）电子国子国际结算系算系统范例：范例：环球球银行金融行金融电讯协会，即会，即SWIFT三、国际结算的分类按债权债务产生的原因划分 第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章国国际贸易易结算算 定义定义定义定义 国国际贸易易结算是指以商品算是指以商品进出口出口为背景，背景，即由有形即由有形贸易引起的国易引起的国际结算。算。特点特点特点特点存在存在货物与金物与金钱的相的相对交付，包含的内容交付，包含的内容比非比非贸易易结算更加广泛，手算更加广泛，手续更加复更加复杂。三、国际结算的分类按债权债务产生的原因划分 第一节第一节第一节第一节第一章第一章第

10、一章第一章非非贸易易结算算 定义定义定义定义 非非贸易易结算是指由无形算是指由无形贸易引起的易引起的货币收收付活付活动，也可以，也可以说，除国，除国际贸易易结算以外算以外的其他国的其他国际结算都属于非算都属于非贸易易结算。算。应用应用应用应用清清偿债权债务关系关系 转移移资金金 三、国际结算的分类 按付款方式划分 第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章现汇结算是指通算是指通过两国两国银行行对贸易和非易和非贸易往来，用可易往来，用可兑换货币进行的逐笔行的逐笔结算。算。记账结算是指两国算是指两国银行使用行使用记账外外汇进行的定期行的定期结算。算。目前的国目前的国际结算算绝大多数都是大多数

11、都是现汇结算。算。现汇结算算 记账结算算 目前目前，记账结算已算已经很少使用。很少使用。现代国代国际结算是算是现汇结算算还是是记账结算算四、国际结算的性质第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章国国际结算是一算是一门以国以国际金融、国金融、国际贸易和易和货币银行学行学为基基础而形成的、而形成的、实践性很践性很强的交叉学科。的交叉学科。1国国际金融金融与国与国际结算密切相算密切相关关2国国际贸易易是国是国际结算的前提算的前提3国国际结算算是一是一项银行中行中间业务4国国际结算算比国内比国内结算复算复杂五、国际结算的基本内容第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章国国际结算基本内容

12、算基本内容结算工具支付凭证结算方式结算单据国际惯例支付工具汇款托收信用证商业发票运输单据保险单据URCUPCURDG五、国际结算的基本内容第一节第一节第一节第一节第一章第一章第一章第一章国国际惯例例（International Customs）是指在是指在长期的国期的国际贸易和易和结算算实践中逐践中逐渐形成形成的一些通用的的一些通用的习惯做法和普遍做法和普遍规则。国国际惯例的作用例的作用：1国国际惯例可以例可以规范人范人们的商的商业做法，起到减少做法，起到减少纠纷，降，降低交易成本的作用；低交易成本的作用；2交易的当事人声明按国交易的当事人声明按国际惯例行事，体例行事，体现了一种国了一种国际化

13、化的的风范，提高了自身的商范，提高了自身的商业信用；信用；3国国际惯例例还可供法院或者是仲裁机构可供法院或者是仲裁机构对贸易易纠纷进行行调解、仲裁和判决。解、仲裁和判决。一、银行在国际结算中的作用第二节第二节第二节第二节第一章第一章第一章第一章1国国际汇兑作用作用2 提供信提供信用保用保证 3融通融通资金作用金作用 4防范外防范外汇风险国国际结算中的算中的银行行 二、国际结算中的往来银行联行联行联行联行 联行是指商行是指商业银行根据行根据业务发展的需要，展的需要，在国内、国外在国内、国外设立的分行和支行。立的分行和支行。代理行代理行代理行代理行 代理行是指接受其他国家或地区的代理行是指接受其他

14、国家或地区的银行委行委托，代托，代办国国际结算算业务或提供其他服或提供其他服务，并建立相互代理并建立相互代理业务关系的关系的银行。代理行行。代理行又可分又可分为账户行和非行和非账户行。行。第一章第一章第一章第一章第二节第二节第二节第二节二、国际结算中的往来银行第一章第一章第一章第一章第二节第二节第二节第二节建立银行间代理关系的程序 签订代理协议并互换控制文件签订代理协议并互换控制文件 双方银行确认控制文件双方银行确认控制文件 考察了解对方银行的资信考察了解对方银行的资信 建立建立银行行间代理关系的程序：代理关系的程序：当某当某银行行选择在在纽约的往来的往来银行代理一笔行代理一笔业务时，既有，既

15、有联行、也有行、也有账户行和非行和非账户行，行，应该优先先选择什么什么银行呢？行呢？三、往来银行的选择第一章第一章第一章第一章第二节第二节第二节第二节建立银行间代理关系的程序 1联行行2帐户行行3非非帐户行行四、案例分析第一章第一章第一章第一章第二节第二节第二节第二节银行被迫行被迫对伪造的造的备用信用用信用证付款付款 澳大利澳大利亚悉尼悉尼S银行行拟凭香港凭香港B银行开立的，以行开立的，以S银行行为受受益人的益人的备用信用用信用证向向D客客户提供提供100万美元的信万美元的信贷。S银行因缺行因缺少少B银行的印行的印鉴本（相互本（相互间没有代理关系），便去没有代理关系），便去B银行悉尼行悉尼分行

16、核分行核对。尽管在核。尽管在核对过程中双方有些争程中双方有些争议，但最，但最终在信用在信用证上上签注了注了“印印鉴相符相符”，并由，并由B银行悉尼分行的两位行悉尼分行的两位职员签字。字。因此，因此，D客客户从从S银行取得了行取得了100万美元的万美元的贷款。后来，款。后来，S银行行要求凭要求凭该备用信用用信用证支取支取100万美元遭到万美元遭到B银行的拒付。行的拒付。B银行行否否认开立开立过此此证，声称，声称该信用信用证是是伪造的，而且信用造的，而且信用证上某些上某些内容也足以引起内容也足以引起S银行的警行的警觉。S银行反行反驳称：印称：印鉴经核核对相相符，符，说明信用明信用证是真是真实的，的

17、，则B银行行应对该证负责。为此，此，S银行向法庭起行向法庭起诉，那么法庭会判决，那么法庭会判决谁胜诉？四、案例分析第一章第一章第一章第一章第二节第二节第二节第二节争争 议 根据根据UCP600第三条第三条规定：定：“一家一家银行在不同国家行在不同国家的分支机构均被的分支机构均被视为另一家另一家银行行”。因此，法院。因此，法院对本案的判本案的判决决值得商榷得商榷。评 述述 本本 本案例中，本案例中，B银行悉尼分行行悉尼分行的的职员在没有在没有严格核格核对的情况的情况下，下，签注了注了“印印鉴相符相符”，就等，就等于承于承认该备用信用用信用证是真是真实的。的。后来又声称后来又声称该信用信用证是是伪

18、造的，造的，这相当于相当于“翻供翻供”。只要受益人。只要受益人银行本身无行本身无过错，则B银行行受受“禁止翻供禁止翻供”原原则的的约束，必束，必须向向S银行付款行付款。法庭判决法庭判决 该备用用信信用用证确确属属伪造造，但是仍判决但是仍判决S银行行胜诉。案例关案例关键点点 无无代代理理关关系系的的银行行，能能否否通通过开开证行行的的分分行行核核对印印鉴确确认信用信用证的真的真伪。法庭法庭认为 基基于于当当地地银行行习惯上上对于于核核对印印鉴的的含含义的的理理解解：如如果果有有代代理理关关系系的的银行行通通过核核对印印鉴可可以以确确认信信用用证的的真真伪，那那么么通通过开开证行行的的分分行行来来核核对印印鉴当当然然也也可可以以确确认信用信用证的真的真伪。