某某某省某某市“某某某快线”改建工程（某某某段）PPP项目财政承受能力论证报告.docx

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1、第一章编制说明11编制依据12相关财务测算数据假定2第二章项目基本信息32. 1项目内容3项目背景32.2项目合作期32.3项目投资规模及内容32. 3. 1投资规模32. 3.2建设内容42.4投资框架4第三章 财政承受能力论证43.1 责任识别53.2 支出测算6第四章论证结论7附表一：风险分析表8附表二：PPP项目财政承受能力测算表8附件三：政府支出责任9附表二：ppp项目财政承受能力测算表单位：万元年份应支付PPP项目 资本金（万元）应支付PPP项目风险支出成本（万元）应支付PPP项目财政支付补贴（万元）政府支出责任增长率当年一脓公共预算支出万元）本PPP项目应支件巳实施其他PPP 项

2、目支付（万元）本项目立付总 额占当年年公 扶预算支出的 占比（%）应付总检占当 年今公共及算 支出的占比（）2011 年215074.002012 年245947.002013 年316170.002014 年347486.002015 年109574.002016 年429740.002017 年455258.006472.061.12%2018 年0. 0042. 800. 0042. 8013.10%514896.8042.809621.810.01%1.88%2019 年0. 0058. 860. 0058. 8613. 10%582348.2858.8638920.660.01%6.

3、69K2020 年0.0046. 980. 0016. 9813.10%658635.9046.9847220.600.01%7. 18%2021 年0. 006.550. 006. 5513. 10%744917.216. 5546724.97o.(xn6. 27%2022 年0.006.260. 006.2613.10%842501.366.2647561.83o.(xn5.65%2023 年0. 006. 153839. 193845.3413. 10%952869.043845.17891.07o. m5. 43%2024 年0. 005.837299. 267305.0913.10%

4、10776%!. 887305.0947421.020.68%5. 08%2025 年0.005.507304. 357309.8513.10%1218872.917309.8541142. 32o.m3. 98%2026 年0. 005. 157309. 707314.8513. 10%1378545. 267314.8541027. 370. 53%3.51%2027 年0.001.787315. 327320.1013.10%1559134.697320.0937205.020.47%2. 86%2028 年0. 004.397321.217325.6013.10%1763381.347

5、325.6037244.250.422. 53%2029 年0. 004.877777. 997782.8613. 10%1994384.297782.8637184. 860. 3外2. 25%2030 年0. 003.547333. 917337.4513.10%2255648. 647337.4428383. 560. 33%1.58%2031 年0.003.087340. 737343.8113. i(n2551138.617343.8116635. 740.90. 94%2032 年0. 002.597347. 907350. 1913J0%2885337. 767350.49726

6、5. 030. 25%0.51%2033 年0. 002.087355. 427357.5013.10%3263317.017357. 507300. 740.2跳0. 45%2034 年0. 001.547363. 337364.8713.10%3690811.517364.867234.920. 2g0.-10%2035 年0. 000.977371.627372.5913.10%1174307. 857372. 597274. 770. 180. 35%2036 年13.4721142. 187315.680.15%2037 年13. 10%5339611.812610.610. 05%

7、2038 年13.10%6039100. 952649. 450. 04%2039 年13. 10%6830223.182579.600. 04%2040 年13. 1OT7724982. 412620.810. 03%2041 年13.8736955. 112663.250. 03%2042 年13J0%9881496. 232706. 970. 03%2043 年13. 10%11175972. 242752. 000. 02%2044 年13. i(n12640021. 602683. 030.02%2045 年13. IM14295867. 822541.900. 02%2046 年1

8、3.10ft16168626. 512591.100.02%2047 年13. i(n18286716. 582641.780.01%合计0211.9192279.9392491. 8592491.8210附件三：政府支出责任单位：万元年 度行十123456789101112131415161718股权投资支出-配套投入支出-政府风险支出211.9142.8058.8646.986.556.266.155.835.505.154.784394.873.543.082.592.081.540.97可行性SS 口补助92,279.94-7304.357315.327,321.217,777.997

9、,333.917,340.737,347.907,363.33总计42.8058.8646.986.556.267,305.097309.857,314.857320.097,357.507,364.8611第一章编制说明1编制依据（1）财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题 的通知（财金（2014） 76号）；（2）财政部关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题 的通知（财金（2014） 112号）；（3）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试 行）的通知（财金（2014113号）；（4）财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通 知（财金（2014） 156号，

10、含附件PPP项目合同指南（试行）；（5）财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理 办法的通知（财库（2014） 215号）；（6）国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意 见（发改投资（2014） 2724号，含附件2政府和社会资本合作项 目通用合同指南）；（7）财政部、住房城乡建设部关于市政公用领域开展政府和 社会资本合作项目推介工作的通知（财建（2015） 29号）；（8）财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力 论证指弓|的通知（财金（2015） 21号）；（9）财政部关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知（财金（2015） 167号）；（10）财政部、发展

11、改革委关于进一步共同做好政府和社会资 本合作（PPP）有关工作的通知（财金（2016） 32号）；（11）财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合 作工作的通知（财金（2016） 90号）；（12）财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂 行办法的通知（财金（2016） 92号）；（13）财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知（财预（2017） 87号）。2相关财务测算数据假定第二章项目基本信息序号指标单位取值计算及依据1项目资本金%20.01某某某关于调整和完善固定资 产投资项目资本金制度的通知（国发（2015） 51号）规定3摊销年15按运营期年限摊销4运

12、营期项目资 本金投资回报 率%5. 385运营期项目融 资部分回报率%5.512015年底人民银行公布的5年以 上期限人民币贷款基准利率4.9% 上浮动12. 5%6一般公共预算 支出增长率%13. 1合作期按年增长率13. 1%计算7折现系数%4.9政府和社会资本合作项目财政 承受能力论证指引财金201521 号，8还款方式等额本息，进入运 营期后付款由社会资本方与贷款银行约定2.1项目内容2.L1项目背景为促进区域社会经济持续快速发展，努力建设现代某某某、幸福家 园，加快某某某、某某某水流域全面融合，某某某市委、市政府提出建 设“四纵三横”快速道路网络的重大战略决策，以带动和促进全市县域

13、经济发展。“四纵三横”快速道路网建设就是以市城区为中心，建成贯 穿所有区县（市）的快速通道，加强市城区与各区县（市）之间的联系, 提升道路通行能力，优化经济产业布局，带动和促进全市县域经济发展。 按照初步的设想，“四纵三横”快速通道路网将在“十三五”初全部建 成，该项目的建设以连接中联重科布局企业为主体，将某某某市某某某 和某某某水流域的某某某经济技术开发区、某某某工业园、石板滩工业 园、临某某某工业园、某某某县工业园、某某某工业园、某某某工业园 七大工业区通过路网“串联”，形成中联重科工业走廊和沅某某某经济 发展带，促进某某某流域和某某某水流域的经济融合。2.2项目合作期本项目为新建项目。项

14、目合作期为18年，其中建设期为3年， 运营期为15年。2.3项目投资规模及内容2. 3.1投资规模本项目为新建项目，总投资估算约74,320. 85万元，其中静态总 投资约69,090. 29万元，建设期利息约5,230. 56万元。2. 3.2建设内容本项目建设包括2个子项目，即建设内容为：G207、G353、S233线津市至石门公路改建工程某某某县段（临津桥至樟柳A1合同段），全长6. 35公里，预算投资20,870. 00 万元。G207、G353、S233线津市至石门公路改建工程某某某县段 （马堰至新联A5A7合同段）项目路面、绿化环保、公路设施及管线工程等后期建设内容，全长11.17

15、2公里，预算投资48220. 29万元。本项目总长17.522公里，预算静态总投资69,090.29万元。（最终以政府相关部门批复的文件为准）2.4投资框架根据某某某关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知 （国发（2015） 51号）和财政部关于规范政府和社会资本合作合 同管理工作的通知（财金（2014） 156号）中关于项目资本金的规 定，确定本项目资本结构为：项目资本金为14,870. 00万元，约占项 目投资额的20.01%；融资59,450. 85元，约占总投资的的79. 99%。资金来源出资方出资额（万元）项目资本金占比项目出资总额占比备注一、项目资 本金政府方00动态总投资

16、社会资本方14,870.00100%小计14,870.0020.01%二、融资社会资本方59,450.8579. 99%按实际资金需求分阶段 融资到位。三、项目出资总额合计74,320.85100%动态总投资4第三章财政承受能力论证3.1责任识别在PPP项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务， 财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。1 .股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的 情况下，政府承担的股权投资责任。股权投资支出应当依据项目资本 金要求以及项目公司股权结构合理确定。计算公式为：股权投资支出二项目资本金义政府占项目公司股权比例2

17、 .政府承担运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责 任。本项目采用可行性缺口补助模式，项目运营期间，除按各级政府 规定的补贴政策以外，政府还需承担对社会资本方的运营补贴支出责任。3 ,风险承担支出风险承担成本与依据PSC值计算的政府自留风险承担成本对等。4 .配套投入支出配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入 责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现 有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。本项目无配套投入。5 .2支出测算L股权投资支出本项目不组建项目公司，并且资本金占总投资比例为20.01%（14,870.00万

18、元），全部由社会资本方出资，因此，政府没有相应 的股权投资支出。6 .风险承担支出（见附表一）由于在本项目中，政府不出资，但是由于项目的公益性和社会影 响，所以政府自留风险二211.91万元7 .政府承担运营补贴支出经过测算，全生命周期内共向社会资本方提供可行性缺口补助 92,279.94 万元。8 .配套投入本项目无配套投入。9 .测算结果某某某省某某某市某某某县“沅某某某快线”改建工程（某某某 县段）PPP项目财政承受能力测算表，具体表格见附表二。在项目实施的15年里，本项目总共投资PPP项目支付金额= 92,491.85 万元。根据2011年-2016年某某某县财政的一般公共预算支出额，

19、以 及对某某某县未来经济增长速度的预估，合作期按13.设计算一般公 共预算支出年增长率。第四章论证结论根据关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指 引的通知(财金(2015) 21号)第二十五条每一年度全部PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不 超过10%o本项目政府支出责任主要包括风险承担支出和可行性缺口补助， 从上述表列数据可以看出，在2020年，本项目与其它PPP项目合计 政府支出达到一个极限值，占当年某某某县一般公共预算支出8. 77%, 没有超出当年政府年一般公共预算支出的10%,以后各年逐年递减， 且本项目与其他的ppp项目政府支出额占政府一般

20、公共预算支出均 不超过10%,在财政承受能力范围内，项目适宜采用PPP模式。建议项目PPP实施模式为BOT,合作期限为18年。附表一：风险分析表单位：万元年份建设成本运营成本财务费用运营净成本PSC全部风 险PPP政府自留风险折现值PSC现值PPP现值转移风险201821,399. 59-427. 9942.800. 95408. 0040. 80367. 20201929,429. 45-588. 5958. 860.91534. 8953. 49481.40202023,491.81-469.8446. 980. 87407. 0240. 70366. 322021-3, 277. 233

21、,277. 2365.546. 550. 8354. 135.4148.722022-3, 131. 123, 131. 1262.626. 260. 7949. 304.9344. 37202397.022,976. 953,073. 9761.486. 150. 7546. 144.6141.532024101.872,814.292,916. 1658. 325. 830. 7241.734. 1737. 552025106.962,642. 662, 749. 6354.995. 500. 6837.513. 7533. 762026112.312, 461.572, 573. 885

22、1.485. 150. 6533. 473. 3530. 122027117.932, 270. 502. 388. 4347. 774.780. 6229.612.9626. 652028123.822,068. 892, 192. 7243.854.390. 5925.912. 5923. 322029580.601,856. 172. 436. 7748. 744.870. 5627. 452. 7424.702030136. 521,768. 2535. 363. 540. 5418.991.9017.092031143. 341,394.911. 538. 2530. 773. 08

23、0.5115. 751.5714. 172032150.511, 145. 011,295. 5525.912. 590.4912.641.2611.382033158.04881.391,039.4320. 792. 080.479. 670.978. 702034165.94603.21769. 1515.381.540.446. 820.686. 142035174. 23309. 70483. 939.680. 970.424.090.413.68合计74, 320. 852, 169. 1029, 465. 3731,634. 462, 119. 11211.9111.781,763. 11176.311,586. 80