波导监察审计处罚条例2.docx

《波导监察审计处罚条例2.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《波导监察审计处罚条例2.docx（33页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、宁波波导股份有限公司监 察 审 计处罚条例修 订：220044年第三三次修订订发布日期：自20004年年10月月1日起起实行适用对象：销售公公司、销销售公司司子（分分）公司司、波导导控股子子（分）公公司制 定：宁宁波波导导股份有有限公司司目 录录第 一 章 总 则则3第 二 章细 则66第三 十 条 货 损损7第三十一条条 存货管管理9第三十二条条 货币资资金11第三十三条条 收支两两条线12第三十四条条 固定资资产12第三十五条条 经营费费用13第三十六条条 应收账账款及其其它应收收款15第三十七条条 售 后166第三十八条条 小金库库.17第三十九条条 价格格政策.18第四十 条 折让让政

2、策.119第四十一条条 收受礼礼物、礼礼金.20第四十二条条 分销行行为.20第四十三条条 注册、组组织、虚虚拟实体体与公司司交易.20第四十四条条兼 职.21第四十五条条 资料的的保管或或处理过过失.21第四十六条条 行政过过失.22第 三 章 附 则则23宁波波导股股份有限限公司监察审计处处罚条例例第一章 总 则则第一条为加加强企业业管理，督督促员工工遵守公公司的各各项规章章制度，树树立良好好的职业业道德，维维护正常常的工作作秩序，根根据国家家有关法法律、规规定、公公司章程程、营营销管理理财务大大纲及及其他管管理大纲纲，结合合公司的的实际情情况，特特制定本本条例。第二条 本条例例的基本本任

3、务是是保证公公司财产产和员工工的人身身安全；准确、及及时地查查明事实实真相；惩戒违违纪人员员；督促促员工自自觉遵守守规章制制度，保保障公司司正常运运行。第三条本条条例适用用于销售售公司及及其子（分分）公司司【以下下称：省省（分）公公司】的的全体员员工。股股份公司司子（分分）公司司的全体体员工参参照执行行。第四条 对以上上公司的的监察、审审计等事事项，统统一由监监察审计计部执行行、处理理。需其其他部门门协助时时，由监监察审计计部与协协助部门门商定。第五条引用用本条例例所作的的处罚决决定必须须在投诉诉、举报报的调查查、内部部审计、特特别事项项监察等等有完整整结论的的前提下下进行。所有员工，在在适用

4、条条例上一一律平等等，在条条例面前前，不允允许有任任何特权权。第六条 调查人人员有下下列情形形之一的的，必须须回避：（一） 是是事件的的当事人人或者是是当事人人的近亲亲属；（二） 本本人或者者他（她她）的近近亲属和和事件有有利害关关系的；（三） 担担任过事事件的证证人、鉴鉴定人的的；（四） 与与事件当当事人有有其他关关系，可可能影响响公正处处理的。被调查人有有权以书书面形式式向调查查人员的的主管部部门监察察审计部部申请调调查人员员回避。调查人员是是指监察察审计部部的监察察、审计计人员的的统称。第七条被调调查人提提出回避避申请时时，应当当说明理理由。被申请回避避的调查查人员在在监察审审计部作作出

5、是否否回避的的决定前前，应当当暂停参参与该事事项的调调查工作作，但该该事项需需要采取取紧急措措施的除除外。对被调查人人提出的的回避申申请，监监察审计计部应当当在申请请提出三三日内，以以书面形形式作出出调查人人员是否否回避的的决定。第八条证明明事件真真实情况况的一切切事实，都都是证据据。证据有下列列五种：（一）物证证、书证证；（二）证人人证言；（三）当事事人陈述述和辩解解；（四）调查查笔录；（五）视听听资料。以上证据必必须经过过查证属属实的，才才能作为为事件处处理的根根据。第九条调查查人员必必须依照照工作程程序，收收集能够够证实情情节轻重重的各种种证据。严严禁用威威胁、引引诱、欺欺骗以及及其他不

6、不正当的的方法收收集证据据。必须须保证一一切与事事件有关关或者了了解事件件的员工工，客观观、充分分地提供供证据的的条件，除除特殊情情况外，可可以吸收收他们协协助调查查。调查人员有有权向有有关部门门和个人人收集、调调取证据据。有关关部门和和个人应应当如实实提供证证据。第十条 对于涉涉及公司司秘密的的证据，应应该保密密。第十一条凡凡是伪造造证据、隐隐匿证据据或者毁毁灭证据据的，无无论属于于何人，必必须受到到追究。第十二条对对销售公公司及其其子（分分）公司司、股份份公司分分支机构构、股份份公司控控股公司司的全体体员工违违纪行为为的处罚罚决定，由由监察审审计部作作出。第十三条股股份公司司子(分分)公司

7、司的员工工违反规规章制度度和本条条例，其其上级及及其上上上级应承承担连带带责任，连连带责任任人最高高追究至至子(分分)公司司经理。销售公司子子(分)公司的的员工违违反规章章制度和和本条例例，其上上级及其其上上级级应承担担连带责责任，连连带责任任人最高高追究至至大区财财务专员员、大区区市场总总监。第十四条处处罚分为为经济处处罚和行行政处分分。第十五条违违纪员工工给公司司造成经经济损失失、声誉誉诋毁，除除按规定定给予经经济处罚罚和行政政处分外外，构成成犯罪的的，移送送司法机机关处理理。第十六条经经济处罚罚含重大大损失的的经济赔赔偿。第十七条经经济赔偿偿是指在在损失未未挽回前前由直接接责任人人(当事

8、事人)、直直接责任任人的上上级以及及直接责责任人的的上上级级来共同同暂时向向公司部部分直至至全额赔赔付该笔笔损失。各赔付人员员的月赔赔付金总总额一般般不超过过月综合合收入的的50%。第十八条所所有处罚罚金必须须在处罚罚决定生生效的十十五日内内一次性性缴纳于于销售公公司罚款款账号：3900132200229000010073110。处罚金逾期期不缴者者，每天天按万分分之五收收取滞纳纳金。第十九条省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理、大区区财务专专员、大大区市场场总监的的首次赔赔付金在在处罚决决定生效效的十五五日内，以以后每月月在二十十五日之之前汇入入销售公公司罚款款账号：39001

9、32200229000010073110。其其他人员员的首次次赔付金金在处罚罚决定生生效的十十五日内内，以后后每月在在二十五五日之前前汇入省省（分）公公司收入入账号。赔付金逾期期不缴者者，每天天按万分分之五收收取滞纳纳金。第二十条该该事项或或案例损损失挽回回后,各各赔付损损失的相相关人员员可向总总公司监监察审计计部申请请返还挽挽回损失失的款项项,以实实际已赔赔付的额额度为限限。返还还款项的的分配比比例同相相关人员员的赔付付比例。严禁相关人人员直接接用挽回回损失的的款项来来返还赔赔付款。严禁相关人人员的返返还比例例与赔付付款项的的比例不不同。第二十一条条严禁任任何人向向省（分分）公司司借支来来充

10、当经经济处罚罚的罚金金和赔偿偿金。一一经查出出，省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理立即免免职。第二十二条条所有处处罚金、赔付金缴纳记录必须在销售公司办公室和监察审计部备案。行政处分的的记录在在销售公公司办公公室备案案。第二十三条条行政处处分有下下列八种种：（一） 通通报批评评；（二） 警警告；（三） 记记过；（四） 记记大过；（五） 降降职；（六） 免免职；（七） 辞辞退；（八） 开开除。被辞退、开开除的人人员，以以后不得得在波导导名下的的任何单单位就业业。第二十四条条所有当当事人的的经济处处罚监察察审计部部可就地地作出。第二十五条条省（分分）公司司经理、省省（分）公公司财务务

11、总监、大大区市场场总监、大大区财务务专员和和销售公公司本部部处级以以上当事事人的行行政处分分中“（五）降降职；（六六）免职职；（七七）辞退退；（八八）开除除。”需报请请原任命命机构批批准后作作出；“（一） 通报批批评；（二二） 警警告；（三三） 记记过；（四四） 记记大过；”的行政政处分决决定可由由监察审审计部就就地作出出。其他当事人人的行政政处分决决定不分分类型均均可由监监察审计计部就地地作出。第二章细 则第二十六条条有下列列行为者者，视其其情节轻轻重，给给予当事事人5000元至至10000元的的经济处处罚：（一）发生生下列各各类型的的经济损损失，各各省（分分）公司司经理、省省（分）公公司财

12、务务总监在在事发后后五个工工作日内内未同时时书面上上报销售售公司财财务部、股股份公司司监察审审计部的的：1 各地地方政府府行政部部门1000000元及1100000元以以上的处处罚； 22 失失窃货物物价值在在人民币币100000元元及1000000元以上上的； 33 遗遗失、被被骗款物物价值在在人民币币100000元元及1000000元以上上的；4 其它它类型的的损失在在人民币币100000元元及1000000元以上上的；（二）过失失泄漏公公司重大大商业秘秘密尚未未造成严严重后果果的；（三）对下下级或同同事的违违纪、违违规行为为进行包包庇、隐隐瞒真相相的；（四）擅自自改动或或损坏公公函、布布

13、告、通通知等；（五）滥用用公章尚尚未造成成严重后后果的；（六）教唆唆他人从从事违法法、违纪纪的行为为。（七）各级级执行处处罚决定定的责责任人（省省（分）公公司执行行责任人人是省（分分）公司司经理和和财务总总监）不不执行各各级处处罚决定定的，除除给予上上述的经经济处罚罚外，处处罚决定定中经经济处罚罚部分转转由各级级执行处处罚决定定的责责任人共共同承担担。第二十七条条有下列列行为者者，視其其情节轻轻重，给给予当事事人5000元至至10000元的的经济处处罚和“通报批批评”至“免职”的行政政处分：1、对同事事恶意攻攻击、诬诬蔑、谩谩骂，制制造事端端，影响响员工正正常工作作或团结结的；2、压制、打打击

14、敢讲讲真话、勇勇于反映映问题的的员工，造造成一定定后果的的；3、作虚假假证明、伪伪造证据据、隐匿匿证据或或毁灭证证据的；4、在公司司内斗殴殴或行为为不检点点，影响响公司正正常秩序序的；5、服务态态度恶劣劣，常与与客户争争执或损损害消费费者权益益，情节节严重的的；6、公司内内聚众滋滋事的；7、不执行行各级处处罚决定定，继继续任用用“降职”、“免职” 人员员的。第二十八条条有下列列行为者者，視其其情节轻轻重，给给予当事事人10000元元至20000元元的经济济处罚和和“通报批批评”至“免职”的行政政处分：1、不执行行各级处处罚决定定，继继续任用用“降职”、“免职” 人员员造成一一定后果果的；2、不

15、执行行各级处处罚决定定，继继续留用用被“辞退”、“开除”的人员员的；3、明知对对方曾是是被“辞退”、“开除”人员仍仍录用的的。第二十九条条 有有下列行行为者，当当事人对对所发生生金额全全额退赔赔或损失失全额赔赔偿，并并视情节节轻重给给予当事事人10000元元至30000元元的经济济处罚和和“降职”至“开除”的行政政处分：（一）在同同公司业业务相关关联单位位、个人人处牟取取私利数数额较小小或利用用自己工工作便利利收受馈馈赠的；（二）疏于于管理督督导，导导致下辖辖各级员员工屡次次出现同同类错误误，给公公司造成成较大的的经济损损失的；（三）故意意泄漏公公司商业业秘密的的；（四）滥用用公章造造成严重重

16、后果的的；（五）签订订合同不不规范、不不合理、不不合法造造成严重重后果的的。（六）明知知对方曾曾是被“辞退”、“开除”人员仍仍录用造造成一定定后果的的；（七）不执执行各级级处罚罚决定，继续留用被辞退、开除的人员造成一定后果的。第三十条 货 损损1 货损损分类与与有关人人员应承承担赔偿偿及相应应的处罚罚：1.1 不执行行总公司司的政策策、规定定而导致致的损失失(简称称：一类类货损)：A 未经经总部特特批放货货而导致致的货损损。B 明令令禁止的的分销过过程中导导致的货货损。C 不执执行“每月月月底盘点点、对帐帐”政策导导致的货货损。D 未执执行其他他营销政政策或严严重失职职导致的的货损。1.1.1

17、1 以以上行为为导致的的货损, 由直直接责任任人全额额赔偿该该笔损失失。1.1.22 若若直接责责任人不不能全额额赔偿损损失，直直接责任任人赔偿偿不足部部分由下下列人员员按比例例全额赔赔偿：直接责任人人的上级级赔偿335%；省(分)公公司财务务总监赔赔偿155%；省(分)公公司经理理赔偿225%；大区财务专专员赔偿偿10%；大区市场总总监赔偿偿15%。1.1.33 直直接责任任人的上上级无法法赔偿的的损失，由由其余人人员依比比例分担担赔偿。1.1.44 同同时,按按货损额额分别给给予直接接责任人人1-55倍、直直接责任任人的上上级4%、省(分)公公司财务务总监44%、省省(分)公司经经理5%、

18、大区区财务专专员2%、大区区市场总总监3%的经济济处罚。1.2 工作疏疏忽、大大意导致致的货损损(简称称：二类类货损):整体操作并并未实质质性违反反总公司司的相关关规定, 且当当月发现现仅是当当事人的的个人携携款、携携货违法法行为造造成的损损失。1.2.11 以以上行为为导致的的货损, 由直直接责任任人全额额赔偿该该笔损失失。1.2.22 若若直接责责任人不不能全额额赔偿损损失，直直接责任任人赔偿偿不足的的30%由下列列人员赔赔偿：直接责任人人的上级级赔偿444%；省(分)公公司财务务总监赔赔偿155%；省(分)公公司经理理赔偿225%；大区财务专专员赔偿偿6%；大区市场总总监赔偿偿10%。1

19、.2.33 直直接责任任人的上上级无法法赔偿的的损失，由由其余人人员依比比例分担担赔偿。1.2.44 同同时,按按货损额额度分别别给予直直接责任任人1-3倍、直直接责任任人的上上级3%、省（分分）公司司财务总总监2%、省（分分）公司司经理33%、大大区财务务专员22%、大大区市场场总监33%的经经济处罚罚。1.3 意外事事故导致致的货损损(简称称：三类类货损)：A 被盗盗、托运运、邮寄寄丢失； B 被骗骗；C 其它它意外事事故导致致的货损损；1.3.11 以以上行为为导致的的货损,由直接接责任人人、直接接责任人人的上级级、省（分分）公司司财务总总监、省省(分)公司经经理、大大区财务务专员、大大

20、区市场场总监共共同向总总公司赔赔偿该笔笔损失225%。相关人员的的赔付比比例如下下：直接责任人人赔偿335%；直接责任人人的上级级赔偿220%；省（分）公公司财务务总监赔赔偿155%；省（分）公公司经理理赔偿220%；大区财务专专员赔付付4%；大区市场总总监赔付付6%1.3.22 直直接责任任人或直直接责任任人的上上级无法法赔偿的的损失，由由其余人人员依比比例分担担赔偿。2 各级级负责人人任职期期间发生生以上一一类、二二类货损损累计金金额巨大大的：2.1 办事处处10万万元以上上，办事事处主任任、财务务主管除除按以上上规定赔赔偿经济济损失和和执行经经济处罚罚外，一一律降职职或免职职使用。2.2

21、 （省）分分公司220万元元以上，（省省）分公公司经理理、省（分分）公司司财务总总监除按按以上规规定赔偿偿经济损损失和执执行经济济处罚外外，一律律降职或或免职使使用。2.3 大区330万元元以上，大大区市场场总监、大大区财务务专员除除按以上上规定赔赔偿经济济损失和和执行经经济处罚罚外，一一律降职职或免职职使用。3 发生生于20003年年以后的的损失，在在损失未未追回前前直接责责任人每每月承担担损失额额的1%、上级级0.33%、（省省）分公公司财务务总监和和（省）分分公司经经理每人人0.22% 、大大区财务务专员和和大区市市场总监监每人00.155%的赔赔付。若因人事变变动，原原任者按按原比例例

22、不变；继任者者按上述述比例减减半执行行。4 以上上货损若若发生在在20001年度度的，相相关人员员的赔付付和处罚罚额度按按40%的比例例执行；若发生生在20002年年度的，按按60%的比例例执行；20003年度度及以后后的，按按1000%的比比例执行行。5 若破破案，犯犯罪嫌疑疑人受到到法律惩惩处，有有关责任任人的经经济处罚罚可酌情情减轻或或停止执执行。第三十一条条存货管管理1 出、入入库单非非机制且且输入不不及时，给给予制单单人每笔笔1000元的经经济处罚罚， 5500元元为上限限。2 货物物出库没没有省（分分）公司司财务总总监或其其授权人人签字批批准的，仓仓管立即即开除。多多次的，给给予省

23、（分分）公司司财务总总监10000元元的经济济处罚。3 缺少少送货回回执原件件或送货货回执无无效，每每份给予予省（分分）公司司财务总总监2000元的的经济处处罚，220000元为上上限。4 省（分分）公司司仓库存存货盘点点盘亏的的，由仓仓管、物物流会计计、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理共同赔赔偿，仓仓管、物物流（存存货）会会计、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理分别赔赔偿盘亏亏额的770%、 5%、115%、 10%。办事处仓库库存货盘盘点盘亏亏的，由由仓管、财财务主管管、办事事处主任任共同赔赔偿，仓仓管、财财务主管管、办事事处主任任、省（分分）公司司财务总

24、总监分别别赔偿盘盘亏额的的70%、 115%、110%、55%。5 省（分分）公司司未规范范执行月月末存货货盘点制制度，每每缺一份份月末存存货盘点点表(仓仓管、监监盘人共共同签字字确认的的存档表表格)分分别给予予仓管、省省（分）公公司财务务总监2200元元、3000元的的经济处处罚。未盘点的，每每缺一次次分别给给予仓管管、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理3000元、5500元元、5000元的的经济处处罚。6 未经经有关部部门审批批私自调调货，分分别给予予调出、调调入双方方省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理每笔至至少3000元、5500元元以上的的经济处处罚。7

25、 未经经大区或或销售公公司总经经理批准准而发生生的赠机机（月累累计未超超过5台台的），每每台分别别给予省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理各2000元的的经济处处罚；超过5台未未报批准准的，超超额部分分由省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理各承担担50%。8 省（分分）公司司批准折折扣优惠惠后不低低于省（分分）公司司最低实实得价售售机月累累计数量量超过220台的的，每台台给予省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理各2000元的的经济处处罚；低于最低实实得价（但但不低于于结算价价的）月月累计数数量超过过10台台的，超超过部分分每台给给予省（分分）公司司财务

26、总总监、省省（分）公公司经理理各5000元的的经济处处罚。9物流系统统与总账账系统不不符，每每笔给予予主办会会计、物物流会计计、省（分分）公司司省（分分）公司司财务总总监各2200元元的经济济处罚，最最高不超超10000元。10 以以旧换新新、以次次充好换换取物品品（商品品机、周周转机、裸裸机、零零部件等等）牟取取私利的的，当事事人立即即开除。同时分别给给予当事事人、经经手人、当当事人的的上级、经经手人的的上级按按偷换物物品价值值5倍、33倍、22倍、11倍的经经济处罚罚。11 通通过降低低销售价价、虚造造折让、给给予经销销商特别别优惠政政策以弥弥补其损损失或通通过其他他帐务处处理方式式等掩盖

27、盖货损的的，损失失一律视视同一类类货损处处理。同时，分别别给予直直接责任任人、直直接责任任人上级级、直接接责任人人上上级级10000元、220000元、110000元的经经济处罚罚和记大大过、降降职、记记大过的的行政处处罚。12 无无正当理理由出售售严控物物品（手手机包装装、手机机说明书书）的，分分别给予予经手人人、经手手人上级级、各审审批人110000元220%、5500元元100%、110000元220%的的经济处处罚。第三十二条条货币资资金1 现金金盘点时时出现盘盘亏，盘盘亏额由由出纳全全额赔偿偿，并给给予出纳纳、省（分分）公司司财务总总监各5500元元的经济济处罚。一一个年度度内若第第

28、二次盘盘亏，除除盘亏额额由出纳纳全额赔赔偿外，出出纳立即即开除，并并给予省省（分）公公司财务务总监110000元的经经济处罚罚。2 现金金、支票票、汇票票收入未未及时、全全部存入入银行，每每发现一一次给予予出纳3300元元的经济济处罚。多多次的，给给予省（分分）公司司财务总总监5000元的的经济处处罚。3 “白白条抵现现”， 每每次给予予出纳5500元元的经济济处罚。多多次的，给给予省（分分）公司司财务总总监10000元元的经济济处罚。4 “坐坐支”收入款款项。第一次的，分分别给予予出纳、省省（分）公公司财务务总监、大大区财务务专员110000元、110000元、5500元元的经济济处罚；该出

29、纳任职职期内第第二次“坐支”收入款款项的，出出纳立即即开除，省省（分）公公司财务务总监免免职，大大区财务务专员记记大过一一次。5 开立立的银行行账号不不符合营营销管理理财务大大纲的的规定且且未经总总公司批批准，给给予省（分分）公司司财务总总监10000元元的经济济处罚。6 每缺缺少一份份月银行行对账单单，给予予出纳、省省（分）公公司财务务总监各各5000元的经经济处罚罚。7 银行行存款日日记账余余额与银银行对账账单余额额不符又又未编制制银行行存款余余额调节节表的的，每缺缺少一份份，给予予直接责责任人、省省（分）公公司财务务总监各各5000元的经经济处罚罚。8 财务务专用章章和法定定代表人人印章

30、未未按营营销管理理财务大大纲的的要求分分开保管管，每发发现一次次给予相相关人员员2000元的经经济处罚罚。9 违反反公司政政策，公公款私存存或将公公款划入入其他账账号的，直直接责任任人、省省（分）公公司财务务总监立立即免职职；省（分分）公司司经理立立即降职职或免职职。并分分别给予予直接责责任人、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理、大区区财务专专员、大大区市场场总监220000元、1100000元、1100000元、220000元、220000元的经经济处罚罚。造成的损失失由直接接责任人人、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理共同全全额赔付付。损失失超过（含含）一万

31、万元，直直接责任任人等移移交公安安机关处处理。10 未未审批先先付款，每每发现一一笔给予予出纳5500元元、省（分分）公司司财务总总监2000元的的经济处处罚。多多次的，出出纳开除除；给予予省（分分）公司司财务总总监10000元元的经济济处罚。未按审批权权限审批批付款，每每发现一一笔给予予省（分分）公司司财务总总监2000元、省省（分）公公司经理理3000元的经经济处罚罚。上限限分别为为20000元、330000元。第三十三条条 收支两两条线1 未经经过股份份公司资资金管理理部和销销售公司司财务部部的批准准从收入入账户向向支出账账户划款款，省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理立即

32、免免职。并分别给予予省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理100000元元、50000元元的经济济处罚。2 超批批准数划划款的，按按每笔分分别给予予省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理10000元、5500元元的经济济处罚。同时，每次次分别给给予省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理记大过过、警告告处分的的行政处处罚。3 先划划款后审审批的，按按每笔分分别给予予省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理5000元、3300元元的经济济处罚。同时，每次次给予省省（分）公公司财务务总监记记大过的的行政处处罚。4 未重重新审批批隔月划划款的，按按每笔给给

33、予省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理3000元、2200元元的经济济处罚。5 办事事处收入入存折卡卡不是以以省（分分）公司司财务总总监的名名义办理理的，分分别给予予财务主主管、省省（分）公公司财务务总监5500元元、10000元元的经济济处罚。6 办事事处、客客服中心心等其他他机构未未将销售售收入直直接打入入公司规规定的收收入账户户（存折折卡），分分别给予予直接责责任人、直直接责任任人的上上级10000元元、5000元的的经济处处罚。第三十四条条 固定资资产1 固定定资产盘盘亏不能能查明原原因，按按固定资资产净值值分别给给予直接接责任人人、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）

34、公公司经理理20%、5%、5%的经济济处罚。直接责任人人、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理并分别别按固定定资产净净值的220%、55%、55%予以以赔付。2 固定定资产丢丢失、被被盗，由由直接责责任人、直直接责任任人的上上级、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理按固定定资产净净值分别别赔付330%、110%、55%、55%。 便携式固定定资产（如如手提电电脑等）丢丢失的，由由直接责责任人按按固定资资产净值值的500%赔付付。3 固定定资产因因灾害（非非不可抗抗力的原原因）而而毁损，直直接责任任人、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理按固定定资产净净

35、值分别别给予55%、22%、33%的经经济处罚罚。4 固定定资产（汽汽车、笔笔记本电电脑、摄摄像机、高高档相机机、背投投电视、投投影仪等等）的购购买未履履行总公公司规定定的审批批手续，每每发现一一起按固固定资产产原价分分别给予予省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理3%、55%的经经济处罚罚。5 超审审批额度度购买固固定资产产，每发发现一起起按超审审批额分分别给予予省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理3%、55%的经经济处罚罚。6 长期期借用、占占用固定定资产的的，当事事人应无无条件、及及时、完完好地归归还借用用、占用用的固定定资产。并并给予当当事人110000元11

36、0%(固定资资产净值值)的经经济处罚罚。若有损坏，当当事人应应无条件件、及时时地修复复，修复复所发生生的一切切费用由由当事人人承担。不可修复的的，由当当事人按按该资产产的净值值予以赔赔付。当事人愿意意购买的的，由原原固定资资产的管管理单位位与当事事人按该该资产的的净值商商议购买买。7 低价价处理（低低于固定定资产净净值）固固定资产产未经上上级审批批的，给给予省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理各10000元元500%的经经济处罚罚。第三十五条条 经营费费用1 非零零星广告告宣传、促促销费未未严格执执行预算算审批、方方案审批批、支付付审批三三次分开开审批原原则的，分分别每起起给予企

37、企划部经经理、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理5000元、2200元元、3000元的的经济处处罚。2 超预预算审批批额度实实施非零零星广告告宣传、促促销费的的，按超超额度分分别给予予直接责责任人、企企划部经经理、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理、大区区企划助助理、大大区财务务专员、大大区市场场总监22%、11%、11%、22%、11%、00.755%、11%的经经济处罚罚。3 非零零星广告告宣传、促促销费未未报方案案审批先先行实施施的，每每次分别别给予企企划部经经理、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理20000元、110000元、220000

38、元的经经济处罚罚。4 实际际零星广广告促销销费超过过当月实实际回款款的0.1%的的，按超超额金额额分别给给予企划划部经理理、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理至少110000元、5500元元、10000元元至3%、2%、5%的经济济处罚。5 挪用用零星广广告促销销费的，按按挪用金金额分别别给予直直接操作作人、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理30%、300%、440%的的经济处处罚。6 广告告宣传、促促销执行行情况不不好，存存在物料料浪费、物物料遗失失情况的的，分别别给予直直接责任任人、企企划部经经理、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理、大区区企

39、划助助理、大大区财务务专员、大大区市场场总监55%、22%、11%、11.5%、1%、0.75%、1%的经济济处罚。7 发票票不正规规、不合合法、未未取得广广告费发发票而支支付广告告费，各各按每份份2000元分别别给予直直接责任任人、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理经济处处罚。8 广告告制作、促促销礼品品购买价价格明显显偏高(偏高的的范围：单笔价价格高出出15%255%或累累计损失失在1万万元55万元，含含1万元元)的，给给予直接接操作人人、企划划经理立立即免职职、省（分分）公司司财务总总监记过过至降职职、省（分分）公司司经理记记大过至至降职的的行政处处罚。同时，每起起分别给

40、给予直接接操作人人、企划划经理、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理10000元、110000元、115000元、220000元的经经济处罚罚。造成损失的的50%由直接接操作人人、企划划经理、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理、大区区企划助助理、大大区财务务专员、大大区市场场总监分分别按330%、225%、115%、220%、44%、33%、33%的比比例予以以赔付。9 广告告制作、促促销礼品品购买价价格明显显偏高(偏高的的范围：单笔价价格高出出25%或累计计损失在在10万万元以上上，含110万元元)的，给给予直接接操作人人、企划划经理立立即免职职、省（分分）公司

41、司财务总总监降职职至免职职、省（分分）公司司经理免免职的行行政处罚罚。同时，每起起分别给给予直接接操作人人、企划划经理、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理30000元、330000元、220000元、330000元的经经济处罚罚。造成损失的的50%由直接接操作人人、企划划经理、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理、大区区企划助助理、大大区财务务专员、大大区市场场总监分分别按330%、225%、115%、220%、44%、33%、33%的比比例予以以赔付。10 现现金支付付大额（550000元以上上）广告告费用、促促销礼品品，每笔笔给予直直接责任任人及其其上级、省省

42、（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理各5000元的的经济处处罚。11 未未签广告告、促销销礼品购购买合同同先实施施的，分分别给予予企划部部（或其其他部门门）经理理、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理10000元、5500元元、10000元元的经济济处罚。12 装装修的大大额（1100000元以以上）支支出未按按营销销管理财财务大纲纲规定定的审批批权限和和流程执执行，每每笔给予予省（分分）公司司经理和和省（分分）公司司财务总总监各5500元元的处罚罚。装修合同标标的（含含预、决决算）与与实际装装修不符符的、偷偷工减料料、虚报报价格等等问题，分分别按不不符金额额的322%

43、、220%、115%、220%、55%、88%给予予直接责责任人及及其上级级、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理、大区区财务专专员、大大区市场场总监经经济处罚罚。13 省省公司（分分）的招招待费实实际发生生总额超超过总公公司政策策规定计计提标准准，分别别按超标标部分的的5%、110%给给予省（分分）公司司财务总总监和省省（分）公公司经理理经济处处罚。14 虚虚造、克克扣、挪挪用促销销员的工工资、奖奖金。按按克扣、挪挪用金额额给予直直接责任任人员55倍以上上罚款并并予以开开除；分分别给予予办事处处财务主主管、办办事处主主任、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理至少2

44、2倍的经经济处罚罚。若因衔接问问题造成成促销员员已离职职但还在在续发工工资、奖奖金的，分分别给予予办事处处财务主主管、办办事处主主任、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理2倍的的经济处处罚。办事处造假假，办事事处主任任、财务务主管立立即免职职，不得得调往其其他部门门任用，否否则公司司经理、财财务总监监予以免免职。15 未未经相关关人员审审批，擅擅自列支支工资、奖奖金、补补贴等，应应全额追追回并分分别给予予制表人人、省（分分）公司司财务总总监、省省（分）公公司经理理1%、22%、33%的处处罚。16 本本公司但但非省（分分）公司司人员（无无论以任任何形式式）在省省（分）公公司及其其

45、办事处处报销的的，每人人次分别别给予报报销人和和各级批批准人1100000元的的经济处处罚。第三十六条条 应应收账款款及其它它应收款款1 未签签订代代理协议议代理理波导产产品的，每每缺一份份给予直直接责任任人、直直接责任任人上级级、省（分分）公司司经理各各5000元以上上的经济济处罚，上上限为220000元。签订的协议议不是公公司规定定的当期期版本的的，每份份给予直直接责任任人、直直接责任任人上级级、省（分分）公司司经理各各2000元以上上的经济济处罚，上上限为110000元。2 代代理协议议中约约定的保保证金未未交纳，按按每份给给予直接接责任人人、直接接责任人人上级、省省（分）公公司财务务总监、省省（分）公公司经理理各2