某公司ERP日常运行管理制度14863.docx

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1、XXXX公公司数字化管理理ERP日常运行管管理制度二000年年XX月XXX日目 录一、 总则二、 数字化管理理操作使用用管理制度度三、 计算机上机机操作记录录制度四、 数字化管理理人员管理理（岗位责责任制）制制度五、 数字化管理理帐务处理理制度六、 数字化管理理报表管理理制度七、 数字化管理理系统（软软件及硬件件）维护制制度八、 数字化管理理档案管理理制度总 则数字化管理理的最终目目的是利用用核算手段段及分析手手段的现代代化，实现现企业管理理工作的现现代化，为为企业管理理的现代化化提供基础础。ERPP系统是由由系统各类类人员，计计算机硬件件系统、机机房、核算算软件，及及各类会计计信息组成成的一

2、个有有机整体，为为保证已建建立的ERRP系统的的安全、可可靠、正常常稳定的运运行，而且且在运行过过程中不断断提高运行行效率，增增强信息系系统的运行行效果，有有必要对系系统进行科科学、严密密的管理，即即：1、 建立、健全全各种组织织控制措施施，保证系系统安全、正正常、可靠靠、稳定运运行；2、 加强对已建建立的信息息系统的管管理，提高高系统的运运行效率；3、 充分利用系系统提供的的各种手段段，便利灵灵活地为管管理提供服服务。根据据以上目的的，并结合合财政部对对企业财务务数字化的的规定和FFAS20000 EERP系统统的特殊性性与我公司司的实际情情况，制定定出我公司司ERP系系统的管理理制度。本制

3、主要包包括ERPP系统的使使用管理、帐帐务系统管管理、报表表系统管理、人员员组织管理理、维护管管理及档案案管理等内内容。本制度由XXX部负责责解释说明明及监督实实施。本制度是依依照财务的的有关规定定并结合当当前ERPP系统的运运行实际情情况制定的的，为满足足本公司数数字化管理理发展的客客观需要应应及时进行行补充修改改。本制度从公公布之日开开始执行。数字化管理理操作使用用管理制度度数字化管理理就是把物物料控制、生生产计划和和管理等管管理系统工工程、电子子计算机应应用技术、IINTERRNET、网网络等学科科与会计理理论和方法法融为一体体，通过货货币计量信信息和其它它有关信息息的输入、存存储、运算

4、算和输出，运运用最新科科技成果，以以现代机器器工作取代代手工操作作，实现企企业整体工工作方式的的变革和人人的解放，并并定期或不不定期地提提供计划和和控制经济济过程需要要的会计信信息和生产产信息等，为为此，为保保证数字化化管理正常常运转并完完成预定的的任务，特特制定数字字化管理操操作使用管管理制度。此制度主要要是通过对对系统运行行的管理，保保证系统正正常运行完完成预定的的任务，保保证系统内内各类资源源信息的安安全与完整整，只有加加强使用管管理才能避避免非法舞舞弊行为和和企业商业业秘密泄露露等的发生生，避免系系统内数据据由于误操操作而被破破坏或丢失失，保证发发生故障后后能及时恢恢复，出现现错误后能

5、能及时发现现，及时纠纠正，保证证输出信息息正确、真真实。一、 机房的管理理：计算机属公公司常规而而又重要办办公设备，应应创造一个个良好的运运行环境，为为保护计算算机设备，软软件与数据据的安全可可靠，现规规定如下：1、 机房由系统统管理人员员和系统维维护人员分分工负责、协协调管理、非非工作人员员严禁入内内；2、 保持机房环环境卫生，定定期清洁（每每周末下午午）微机以以及其它设设备的尘埃埃和赃物；3、 严禁在微机机前用水和和吸烟，以以免引起短短路、火灾灾或其它操操作；4、 为防止意外外事故的发发生，机房房内杜绝一一切火源，机机房内所有有电器设备备须经电工工安装，其其它人员不不得随意拆拆迁或安装装；

6、5、 在工作中突突然停电，应应注意及时时关闭有关关设备电源源，在操作作人员离开开微机时应应关闭微机机电源，下下班前应检检查电源的的关闭及UUPS使用用等情况；6、 严禁在微机机内安装或或运行游戏戏盘；7、 未经许可，不不准对外服服务，以防防病毒传入入；8、 机房无人时时应加锁，确确保主机安安全。 二二、操作使使用管理：本管理是对对计算机硬硬件和系统统软件在操操作使用中中的制度，主主要任务是是建立、健全全和完善数数字化管理理运行环境境，确保主主系统内各各类信息资资源的安全全、可靠及及完整，防防止违规操操作，避免免因误操作作而导致数数据失真和和丢失，保保证发生故故障时能及及时发现、及及时纠正、及及

7、时恢复，同同时保证数数字化管理理信息资源源的正确性性、及时性性、完整性性和连续性性。1、上机运运行系统的的规定：（1） 系统管理员员、系统操操作员、系系统维护员员、数据录录入员、数数据审核员员及经系统统管理员批批准的有关关人员，有有权上机操操作运行系系统；（2） 非指定人员员不能上机机运行系统统；（3） 上机使用注注意事项见见附录：（上上机注意事事项规定）；（4） 上机使用人人员必须使使用其真实实姓名，操操作密码注注意保密，一一旦泄漏，操操作人员有有权修改自自己的口令令，否则，出出现问题，操操作人员和和系统管理理人员有不不可推卸的的责任；（5） 上机人员必必须按照各各自的操作作权限进入入，不得

8、越越权，为防防止此类情情况的发生生，上机人人员操作完完毕后，必必须退出系系统；（6） 应及时作好好各自的备备份工作，以以防止意外外事故的发发生；（7） 不能使用来来路不明的的软盘和各各种非法拷拷贝工作，以以防止病毒毒的传入；（8） 未经批准，不不能使用初初始化格式式命令和删删除等DOOS命令；（9） 对各应用软软件worrd、exceel等的使使用，必须须建立自己己的子目录录，存入自自己的文件件，系统文文件目录不不应存任何何非系统文文件，维护护人员有权权删除这些些非系统文文件。如被被删除，文文件编辑者者自负后果果。2、上机使使用人员职职责和权限限：A、系统管管理员：对整个系统统的运行进进行负责

9、。 系统管理员员必须根据据天心财务务软件的特特点和本单单位会计核核算的实际际 情况建建立本单位位的数字化化体系和核核算方式。会会计科目的的设置必须须符合 会计度度与本单位位的核算管管理要求，报报表数据格格式必须符符合财政部部门和 其它有有关部门的的要求。 协调系统内内各类人员员之间的工工作关系； 负责组织和和监督系统统运行环境境的建立和和完善以及及系统建立立时的各项项初始化工工作。 负责保证计计算机系统统操作的安安全性、正正确性和及及时性的检检查，并做做好上机记记录的整理理工作，应应按规定及及时性归档档。 负责作好系系统运行情情况的总结结，提出更更新软件或或修改软件件的需求报报告。B、系统维维

10、护人员：负责系统运运行中硬件件和软件的的维护工作作： 负责系统维维护工作，包包括各环境境库的修改改和更新操操作； 负责定期或或不定期地地检查硬件件和软件的的运行情况况； 负责系统的的安装和调调试工作； 按规定程序序实施软件件的完善性性、适应性性和正确性性的维护； 系统维护人人员除实施施数据维护护外，不允允许随意打打开数据库库运行操作作，实施数数据维护时时不准修改改数据库结结构，其它它上机人员员一律不准准实施数据据库操作。C、系统操操作人员：系统操作人人员是指有有权进入当当前运行的的数字化系系统全部或或部全功能能的员。 负责系统的的数据登录录、数据备备份和输出出打印工作作。 严格按照系系统规定进

11、进行操作； 负责软盘备备份及归档档工作； 负责输出打打印凭证、帐帐簿和报表表，并管理理及归档工工作； 日记帐应当当天登录，登登录后即打打印出当天天的日报表表，做到日日清月结； 月底满页可可打印所有有的帐簿和和会计报表表； 记帐凭证按按规定随时时打印。D、数据录录入人员： 检查专职会会计人员提提供的记帐帐凭证是否否合理、合合法与正确确，对于违违规 记帐凭凭证不得录录入； 数据录入过过程中，如如发现有疑疑问或错误误时，应及及时询问有有关人员，不不 得擅自自修改和作作废。 认真录入数数据，录入入完毕后检检查核对，核核对无误后后交复核人人员进行复复核； 日记帐数据据录入应做做到日清月月结。E、数据审审

12、核人员： 负责数据录录入的审核核工作，包包括各类代代码的合法法性、摘要要的规范性性和数据的的正确性； 复核人员不不得进行数数据录入操操作，复核核时如发现现录入错误误时，应通通知录入人人员修改，待待修改后再再进行复核核； 负责输出数数据的审核核； 对不符合要要求的凭证证和不正确确的输出数数据，不予予签字确认认。F、专职会会计人员： 根据原始凭凭证编制记记帐凭证，编编制记帐凭凭证应符合合财务制度度的要求，做做到内容完整整、数据正正确、代码码准确、摘摘要简明规规范； G、档档案管理人人员： 负责数字化化管理各类类系统软盘盘、各种文文档、种类类数据软盘盘及输出打打印的记帐帐凭证，帐帐簿和报表表等有关会

13、会计资料存存档管理； 按规定时间间催交入档档； 对不符合要要求的会计计资料及软软盘不予接接收； 做好安全保保密工作； 未经批准，不不得外借。附录一：上机操作注注意事项一、开机步步骤：1、 打开电源开开关；2、 打开UPSS电源开关关；3、 打开打印机机开关；4、 打开显示器器开关；5、 打开主机开开关。二、关机步步骤：1、 关上主机开开关；2、 关上显示器器开关；3、 关上打印机机开关；4、 关上UPSS电源开关关；5、 关上电源开开关。三、每次关关机后再一一次开机应应间隔一至至三分钟；四、工作完完毕后一定定要完全退退出系统后后离开；五、停电后后UPS不不间断电源源会发出警警告，要及及时将数据

14、据存盘，执执行上述操操 作作步骤；六、使用键键盘时要轻轻击，切记记不可重打打；七、严禁使使用游戏盘盘，违者重重罚。计算机上机机操作记录录制度 实际际应用ERRP管理软软件的企业业在实践中中发现，必必须规定对对数字化管管理单位要要求有“必要的上上机操作记记录制度”，作为天天心FASS20000ERP系系统也不例例外，为保保证我公司司数字化管管理的正常常发展，更更好地完成成系统维护护任务，了了解故障发发生原因、地地点、时间间以及处理理方法和处处理结果等等情况，严严格微机管管理制度，现现规定如下下：一、 所有上机操操作人员必必须登记所所有上机操操作情况，要要求填写日日期、操作员姓名名、操作内内容，运

15、行行时间和运运行情况。二、登记操操作记录要要认真详细细，操作过过程中没有有问题，运运行情况及及备注栏填填写运行正正常字样，若若有问题则则应及时登登记录,并向系统统维护员报报告。三、不得进进行未作登登记记录的的任何软硬硬件维护工工作。四、系统维维护员在维维护过程中中发现的异异常现象和和处理方法法，处理结结果都应有有明确记载载，对于严严重或重大大运行故障障，除按规规定登记外外还须另行行填写故障障报告单。并并向系统总总负责人汇汇报。五、操作记记录每月装装订成册，日日常文档由由管理人员员妥善保管管，年终整整理归档。六、要真实实完整地填填写操作记记录，发生生问题不登登记者，按按有关制度度根据问题题的严重

16、程程度予以处处理，请所所有操作人人员及维护护人员必须须严格遵照照执行。附录二：上机操作记记录上机时间操作员姓名名操作内容运行时间运行情况备注数字化管理理岗位责任任制为使我公司司数字化管管理工作进进程不断加加快，保障障数字化工工作正常开开展，确保保此项工作作的合法性性、准确性性、安全性性，特制定定数字化管管理岗位责责任性。一、 数字化管理理岗位：根据企业的的内部物料料、制造管管理和会计计核算的特特点及企业业对数字化化管理岗位位设置的要要求，在系系统总管理理员的领导导下，从各各个岗位出出发围绕数数字化来开开展工作，更更好地发挥挥其应有的的作用，特特设如下管管理岗位：主管会计、财财务负责人人、系统管

17、管理与维护护、业务经经办与操作作录入、业业务复核、业业务稽核、业业务数据管管理、档案案管理。二、岗位职职责：（一） 主管会计：对企业数数字化发展展方向、规规模及重大大硬件、软软件、使用用、应用项项目进行决决策，保证证数字化管管理工作的的健康发展展。（二） 财务负责人人：制订财财务数字化化发展规划划，为主管管会计提供供重大硬件件、软件使使用、应用用项目的决决策依据，根根据本企业业特点合理理的设置数数字化管理理岗位及配配备岗位人人员，检查查岗位人员员的工作情情况，严格格按各岗位位标准进行行考评。（三） 系统管理维维护岗：1、 参与制定本本厂财务数数字化发展展规划及数数字化管理理制度；2、 执行对操

18、作作人员的管管理和计算算机档案管管理职能，对对会计软件件进行日常常维护，保保证计算机机软件、硬硬件财产安安全可靠；3、 及时了解计计算机故障障情况，并并采取相应应处理措施施，遇到重重大的系统统运行故障障必须根据据故障的发发展，处理理情况填写写故障报告告单并及时时报给数字字化主管人人员；4、 正确分配系系统操作人人员的使用用权限及以以后软件开开发工作；5、 开发的软件件应充分利利用本公司司已经应用用的信息系系统、报表表系统的功功能，并应应以易接受受、易掌握握为原则；6、 未经各种主主管、系统统管理员核核准的开发发项目，不不得上机；7、 保证各种数数字化管理理规定的正正确实施。（四） 业务经办与与

19、操作： 依照照科目负责责制的原则则，设置成成本核算、费费用核算、材材料、销售售、债权债债务往来的的核算、现现金、银行行存款、固固定资产、记记帐、二级级核算等岗岗位，各岗岗位严格按按照本公司司财务制定定的业务工工作标准进进行日常工工作。做好好记帐前对对明细帐的的审核，保保证录入数数据正确。充充分使用计计算机对帐帐、核销等等功能来完完成工作，并并按帐务务管理制度度要求打打印帐簿、报报表。（五） 数据录入：1、 执行系统管管理对岗位位工作的具具体指挥、要要求；2、 及时、准确确地按规定定标准输入入手工记帐帐凭证、生生成机制凭凭证及帐表表；3、 通过系统管管理员及时时准确地为为领导提供供所需数据据；4

20、、 系统管理员员给本岗位位设置的口口令不得告告知其他任任何人；5、 正确执行数数字化管理理中的有关关操作，使使用等各项项规定；6、 发现问题，及及时向系统统管理员及及财务主管管负责人反反映；（六） 数据复核岗岗：1、 对输入计算算机凭证质质量把关，保保证手工凭凭证与机制制凭证的一一致性；2、 对已录入的的凭证及时时复核，最最迟不得超超过次日复复核完毕；3、 发现凭证错错误，分析析责任原因因，通知有有关岗位人人员进行修修改，复核核人员不得得擅自修改改；4、 填好上机操操作及其有有关事项登登记表，发发现问题通通知有关人人员协调处处理；5、 按日整理复复核后的手手工凭证，交交数据管理理员进行汇汇总、

21、打印印汇总凭证证；6、 复核后的凭凭证要加盖盖岗位人员员印章，并并对审核结结果负责。（七） 数据稽核：1、 审核原始凭凭证的合理理、合法性性及是否有有经办人、验验收人、主主管领导签签字；2、 审核记帐凭凭证是否符符合会计制制度要求，借借贷关系式式是否平衡衡，各种帐帐表相互之之间数据是是否一致，保保证帐帐相相符、帐表表相符；3、 发现不合法法的原始凭凭证及手工工记帐凭证证填写有误误时，退回回业务经办办人员进行行协调处理理；4、 每周对所有有原始凭证证、机制凭凭证、报表表进行一次次稽核，确确保录入数数据正确无无误；5、 稽核后的凭凭证要加盖盖岗位人员员印章，并并对所有因因人为因素素造成而未未及时稽

22、核核发现的凭凭证问题负负责。（八） 数据管理岗岗：1、 执行系统管管理员对本本岗位工作作的具体指指挥、要求求；2、 根据复核后后的计算机机凭证，按按本汇总、打打印、输出出机制凭证证汇总表，粘粘贴在机制制凭证上，保保证机制凭凭证在内容容、编号、金金额上的正正确性。3、 对存贮在磁磁盘（含硬硬盘及软盘盘）上的会会计文件、凭凭证、帐表表等要及时时备份，备备份软盘要要编号及盖盖章归档；4、 根据帐务务管理制度度有关规规定，进行行及时对帐帐结帐、结结转下年；5、 对硬盘上的的会计数据据和作为正正式的备份份软盘上的的会计数据据不允许任任何人进行行非会计系系统许可的的任何操作作；6、 注意保管、查查看计算机

23、机操作记录录，发现问问题及时向向系统管理理员报告并并负责操作作记录的整整理、装订订及归档；7、 按档案管理理要求移交交档案，填填写档案移移交单；8、 对本岗位负负责，在档档案移交单单上盖章。（九） 档案管理岗岗：1、 严格按照档档案管理制制度要求求进行日常常工作；2、 对会计核算算结果的历历年资料要要保存三份份，分别存存放在不同同地点；3、 对购置或自自制开发的的会计软件件，要作为为会计档案案妥善保管管，并负责责督促计算算机凭证、帐帐薄、报表表的装订归归档；4、 注意查看档档案移交登登记表，对对接收的计计算机档案案资料负责责。 各岗岗位严格执执行制度要要求，相互互协调工作作，发现问问题及时反反

24、 映，提提出有利于于数字化发发展的建议议，保证我我公司财务务数字化 向着着健康有效效的方向发发展。三、监督、落落实本规定由财财务主管及及系统管理理员监督执执行。帐务系统管管理制度为为保证帐务务系统安全全、正常、可可靠的运行行，根据天天心软件的的实际要求求及我公司司的实际情情况，特制制定帐务系系统管理制制度。本制度包括括帐务系统统人员组织织、操作管管理、业务务管理工作作标准等内内容。一、 人员的组织织系统配备系系统维护员员、录入员员、操作员员、复核员员、稽核员员、数据管管理员，从从业务管理理及财务处处理流程来来分，系统统配备系统统管理员，系系统维护员员，数据管管理员，财财务主管，主主办会计，出出

25、纳，往来来会计，存存货会计，销销售管理员员，具体配配备见下表表：编号岗 位位姓 名1系统管理员员系统管理阎勇2系统维护员员系统维护阎勇3数据管理员员数据管理阎勇4财务主管稽核员张经理5主办会计复核、录入入、操作张经理6出纳录入、操作作张文静7往来会计录入、操作作张文静8存货会计录入、操作作吴宝刚、梅梅冲9销售管理员员录入、操作作张淑京具体职责参参看数字字化系统岗岗位责任制制。二、操作管管理制度（一） 日常事务管管理1、 必须严格按按照FAAS20000天心企业业管理软件件操作流程程完成各各项工作；各操作人人员及财务务主管须按按照天心心FAS22000业业务流程管管理规范及及日上FFAS2000

26、0操作作员分工操操作流程规规范完成成自己的工工作，详细细操作流程程及方法可可参照FFAS20000天心心企业管理理全能系统统操作手手册（黄皮皮书）。2、 必须以自己己的名称、密密码进入本本系统，工工作完毕后后应及时退退出系统，以以免他人利利用系统进进行其他操操作；3、 不得将口令令泄漏给他他人，并定定期修改自自己的口令令；4、 各操作员必必须准确输输入属于自自己的工作作范围内的的单据内容容，同时，必必须输入本本系统中起起主要作用用的号码，如如：单据号号、订单号号（即大号号）、制令令单号、凭凭证号等。（二） 日常业务管管理各操作员必必须按照日日上FASS20000操作员分分工操作流流程规范中中业

27、务分工工一览表中中的步骤单单据及主营营业务操作作流程来操操作。一般操作流流程如下：月初：输出出上月财务务报表，报报税，上缴缴利润。月中：输入入如下单据据，查询有有关帐表步骤及单据据操作员审核有关帐表1进货单存货会计存货会计采购明细表表采购统计表表进销存统计计表存货明细表表现存量明细细表2进货退回回单存货会计存货会计3进货折让让单存货会计存货会计4销售订单单销售管理存货会计受订明细/统计表5制令单存货会计6领/退料料单存货会计存货会计领料/退料料明细表进销存统计计表存货明细表表现存量明细细表销货明细表表销货统计表表销货年度统统计表销货毛利分分析表借入还出明明细表借入租金明明细表借出还入明明细表借

28、出租金明明细表调拨明细表表, 调整明明细表7成品缴库库单存货会计存货会计8销货单存货会计存货会计9销货退回回单存货会计存货会计10销货折折让单存货会计存货会计11借入单单存货会计存货会计12借入还还出单存货会计存货会计13借出单单存货会计存货会计14借出还还入单存货会计存货会计15库存调调拨单存货会计存货会计16库存调调整单存货会计存货会计17单/多多厂商付款款单出纳主管会计付款明细表表，应付帐帐款明细表表/统计表表/汇总表表/帐龄分分析表厂商商帐户变动动表18单/多多客户收款款单出纳主管会计收款明细表表，应收帐帐款明细表表/统计表表/汇总表表/帐龄分分析表客户户帐户变动动表19其他费费用收入

29、/支出单出纳主管会计其他费用收收入明细表表/其他费费用支出明明细表20帐户收收支单出纳主管会计帐户收支明明细表，帐帐户收支汇汇总表21帐户调调拨单出纳帐户收支明明细表，帐帐户收支汇汇总表22票据异异动出纳23审核凭凭证主管会计科目总帐，科科目明细帐帐，日记帐帐，现金帐帐，分录帐帐，销货帐帐，进货帐帐，汇总表表，对象别别帐24过帐、结结转凭证调调整凭证主办会计月末：1、 存货会计监监督仓库盘盘点，将实实际库存数数量经过盘盘点处理，有有误差时调调整实际库库存数量及及金额。2、 存货会计进进行材料出出库成本计计算，并结结转生成会会计分录传传递给总帐帐系统。3、 出纳根据银银行送来的的对帐单生生成银行

30、余余额调节表表。4、 主办会计审审核完所有有的会计凭凭证后结转转费用、成成本，形成成本月利润润，输出内内部报表（如如：费用表表，成本表表，现金流流量表等）。制制作财务报报表。要求：能由由系统自动动生成的会会计凭证不不能直接存存总帐中输输入，一般般性非主营营业务的收收付款在银银行帐户收收支单中进进行处理，不不能直接在在总帐中输输入凭证。附录六：业务处理工工作标准现金：1、 核对手工凭凭证与输入入计算机凭凭证的正确确性；2、 要求日清月月结（启动动现金日报报表，每日日打印，现现金日报表表，核对无无误后打两两份，一份份上交主管管负责人签签字，一份份自己保存存，并随时时接受不定定期检查）；3、 现金日

31、记帐帐满页打印印；4、 出纳员每天天五点必须须结帐，与与库存现金金核对，打打印日报表表；5、 出纳员应每每天核查原原始凭证与与记帐凭证证；6、 严格执行现现金管理制制度，库存存限额按要要求存储；支票管理：1、 发放及填写写支票，随随时进行录录入，新购购入支票首首先按整本本、分帐户户一次性录录入，待支支票使用时时修改日期期、限额及及用途，使使用部门及及个人；2、 报帐时及时时核销支票票；3、 月末按部门门、经办人人提供未核核销支票的的明细，催催交报销；4、 作废支票应应随正式支支票作为凭凭证的附件件。预付帐款、应应付帐款、其其它应付款款：（收付付款系统）1、 按制定的标标准摘要正正确录入；2、

32、随时对新增增单位进行行目录维护护，并每整整理一次，每每月28日日前交部门门目录管理理员；3、 记帐完毕后后，定期（每每月一次）对对单位往来来帐进行核核销；4、 根据管理的的需要，对对欠帐单位位，用款部部门，金额额大小，提提供有关数数据，经常常通知公司司内有关部部门和人员员清理债权权债务。5、 根据业务量量大小，随随时与对方方单位进行行核清帐目目；6、 必须进行参参照录入，严严格控制往往来单位分分户；7、 属普通帐，统统一打印；预提费用、待待摊费用：严格划清业业务内容，做做到及时冲冲销预提及及摊销费用用。生产成本：1、 根据设置的的明细科目目，按标准准摘要正确确填制；2、 利用总帐表表进行成本本

33、核算（包包括汇集费费用、分配配费用、成成本计算）；3、 根据管理的的需要，提提供成本核核算的有关关数据；4、 定期进行成成本分析；及时向领领导提供成成本核算资资料，对带带有倾向性性的成本变变化要及时时反映，以以便于改进进；5、 属普通帐，统统一打印。6、 按时核对明明细帐，记记帐凭证审审核，当日日业务不超超过次日。其他应收款款、应收帐帐款：1、 按制定的标标准摘要正正确录入；2、 随时进行目目录维护，并并每月整理理一次，于于月终288日前交部部门目录管管理员；3、 输入单据时时或在一定定时期内对对应收帐款款余额进行行核销；4、 根据管理的的需要，每每月进行一一次帐龄分分析，关及及时交部门门领导

34、（包包括清理欠欠款单位的的及时核销销）；5、 随时与销售售部门核对对应收及预预收货款，及及时、准确确提供欠款款单位及金金额；6、 必须进行参参照录入，严严格控制往往来单位分分户；7、 属普通帐，统统一打印。管理费用：1、 根据设置的的明细科目目，按标准准摘要正确确录入；2、 及时进行部部门目录维维护，每月月整理一次次，并于月月终28日日前交部门门内目录管管理员；3、 根据管理需需要，及时时进行费用用预算分析析，按部门门分项目列列出节约与与超支数额额；4、 结合报表，填填好数据反反馈表，反反馈到有关关部门；5、 属普通帐，统统一打印。银行存款：1、 录入银行对对帐单，随随时录入银银行对帐单单；2

35、、 审核银行帐帐，审核未未记帐银行行明细帐，（根根据银行结结算单及银银行存款的的标准摘要要）；3、 打帐要求月月清，月结结，月打帐帐；4、 对帐，要求求根据计算算机产生的的待核银行行帐与银行行对帐单进进行对帐，对对帐后打印印出余额调调节表及单单位未达帐帐和银行未未达帐；5、 银行帐业务务分析，对对于单位未未达帐要求求按部门，经经办人等明明细打印，送送交各部门门催办，银银行未达帐帐，送开户户银行办理理；产品销售收收入：1、 根据已制定定的标准摘摘要制票；2、 每月登记销销售收入明明细帐；3、 根据管理需需要及时提提供销售收收入及应交交税金的金金额；4、 属普通帐，统统一打印；5、 按规定正确确计

36、算利润润及应交税税金；材料核算：1、 原材料、低低值易耗：1） 录入依照标标准摘要输输入；2） 结合总帐报报表提供内内部报表；3） 明细帐和总总帐进行核核对，与库库存材料明明细帐进行行核对；4） 按一般帐统统一打印；2、应付帐帐款：1） 按标准摘要要制票录入入；2） 属普通帐统统一打印；3、其他业业务收入：1） 按标准摘要要正确录入入；2） 正确提供其其他销售业业务的有关关数据（包包括销货单单位、内容容及金额）；3） 属普通帐，统统一打印；固定资产：1、 固定资产清清理，输入入：1） 按制定的标标准摘要及及资产名称称逐笔制票票；2） 随时与固定定资产明细细帐进行核核对冲销并并结转盈余余；3）

37、帐簿打印一一般明细帐帐打印；2、 固定资产原原值、折旧旧：1） 充分利用固固定资产子子系统实现现其功能；2） 随时利用帐帐务系统对对固定资产产进行核实实与调整；3） 定期与实物物行核对，做做到及时清清理；4） 定期与使用用部门进行行实物核对对及时处理理；在建工程：1、 凭证依照标标准摘要及及时进行填填制；2、 根据工程项项目的增减减及时修改改项目目录录；3、 按资金来源源及用途与与有关部门门进行核对对；4、 根据管理需需要，结合合总帐报表表建立专项项管理报表表，反映专专项资金情情况；5、 提供各项工工程的完工工程度及支支款情况；6、 及时进行工工程结转；7、 帐簿统一打打印；总帐、会计计报表、

38、应应交税金、应应付工资、其其他应交款款、本年利利润、营业业外收入、营营业外支出出、长期投投资、短期期投资、长长期借款。1、 严格执行会会计制度、税税务制度，正正确设置会会计科目；2、 按标准摘要要正确录入入，能准确确反映各科科目的业务务内容；3、 及时核对总总帐与明细细帐，做到到帐帐相符符；4、 按规定正确确填制报表表，按时报报送；5、 准确反映企企业应交及及已交款数数额；6、 随时提供长长期、短期期借款科目目的来源、金金额、期限限、偿还时时间、支付付利息等情情况；7、 按单位、投投资构成掌掌握“长期投资资”科目内容容及投资收收回情况；8、 属普通帐，一一般打印；9、 核对明细帐帐；10、 负

39、责所有会会计帐务的的总稽核，并并对会计凭凭证、帐簿簿经常性的的审核；数字化管理理报表管理理制度一、根据上上级主管部部门统一设设计和布置置的格式来来编制上报报的会计报报表。二、内部管管理的会计计报表，根根据公司管管理需要经经主管会计计审核设定定。对于内部期层单单位需要上上报的会计计报表格式式也要由财财务部、主主管会计统统一规定，一经经确定不允允许轻易变变动。三、根据帐帐簿数据准准确填制或或由机器自自动生成会会计报表。帐帐表之间的的数据必须衔接一一致。四、内部基基层单位上上报的会计计报表应将将所属单位位的报表数数据输入机机器进行 汇汇总，保证证表与表之之间的勾稽稽严密，数数据一致。五、每月的的会计

40、报表表必须软盘盘和书面两两种形式保保存。软盘盘报表和书书面报表 的的数据必须须一致。六、存贮在在硬盘上的的会计报表表数据必须须建立软盘盘备份。备备份次每月月不得少 于于一次。要要做双备份份，做备份份前要填写写备份数数据登记表表（附录录八）。七、每月的的会计报表表必须以书书面的形式式打印出来来统一整理理，并经会会计主管 领领导审阅签签字或盖章章。九、 每年年终时时，必须将将一年会计计报表数据据（包括备备份软盘和和打印书面面报表）统统一整理并并与档案管管理员办理理存档手续续，具体详详见数字字化管理档档案管理制制度说明明。附录七：会计报表系系统业务流流程图填制记帐凭凭证 录录入记帐（记帐帐凭证） 帐

41、中取取数取损益表的的数据填制转帐凭凭证 录入记帐（转帐帐凭证） 帐帐中取数资产负债表表资产负债表表（续） 应上交交及应弥补补表 表表中取数财务状况变变动表工业企业指指标表附录八：备份数据登登记簿备份日期备份内容备份盘序号号和盘数备份状态操作员ERP系统统的维护制制度目前ERPP系统已投投入运行，为为及时发现现系统出现现的问题，满满足财务管管理适应工工作的变动动，进一步步增进系统统的功能等等，必须加加强对系统统的维护。系统的维护护包括：维维护任务、人人员配备、维维护人员的的权限及软软硬件的维维护。一、系统维维护的任务务：1、 实施对系统统硬件设备备的日常检检查和维护护，以保证证系统的正正常运行；

42、2、 在系统发生生故障时，及及时排除故故障和恢复复运行；3、 根据数字化化工作实际际需要提出出系统扩充充报行，报报财务主管管；4、 在系统扩充充时负责安安装、调试试，直至运运行正常；5、 在系统环境境发生变化化时，随时时做好适应应性的维护护工作；二、人员配配备：1、 配系统维护护员一名，完完成以上工工作；三、系统维维护人员的的权限：1、 系统维护只只能由系统统维护人员员或指定的的专人执行行，系统其其它人员不不能实施；2、 必须按规定定的程序进进行软件的的修改操作作；3、 不得进行任任何未作登登记的软硬硬件维护操操作；4、 维护人员有有权指正操操作人员的的违规操作作。四、硬件设设备的维护护是指对

43、主主算机硬件件进行检查查，修复。一） 硬件设备配配置数字化管理理设备是指指专门用于于计算机及及其配套设设备，包括括计算机主主机、显示示器、打印印机等。二） 硬件设备的的管理： 会会计电算专专用硬件设设备由财务务统一管理理和使用，其其他部门一一般情况下下，不得使使用，确需需使用时必必须经财务务部负责人人批准，并并确认不影影响数字化化管理的正正常工作，操操作时必须须进行操作作登记，并并在上机登登记表上注注明批准人人姓名、批批准时间。会计电算硬硬件设备专专门用于运运行帐务处处理系统，报报表处理系系统及其他他会计事务务处理软件件。任何人人不得用于于游戏，不不得用于对对外服务。为了避免计计算机染上上病毒

44、，所所有软盘必必须进行病病毒检测，若若有病毒杀杀毒后才可可进行其他他操作。为为保证硬件件的安全，不不得带电拔拔插任何接接口线路，包包括打印线线，显示器器连线等。三） 硬件设备的的维护会计计电算硬件件设备的维维护工作由由系统维护护人员负责责进行，一一般维护人人员工作需需登记系系统维护登登记表即即可，大的的硬件维护护需做系统统维护报告告，报财务务负责人及及系统管理理员。系系统维护登登记表见见附录。四） 硬件系统的的安全与保保护1、 组织操作人人员对计算算机，键盘盘和打印定定期进行全全面的检查查，清洗计计算机和打打印机。2、 为了保障计计算机安全全正常运行行，机房应应装置调温温设备，以以保持适当当温度。 3、 机房内不准准抽烟，杜杜绝一切火火源。为防防意外事故故的发生，机机房内应配配备灭火设设备。4、 机房内的一一切电器设设备必须经经过用电技技术管理部部门同意后后能安装。5、 工作中突然然停电时必必须及时关关掉所有电电器设备的的开关。6、 操作人员离离开机房时时应关闭所所使用设备备。下班时时必须关闭闭电源开关关。7、 上机必须遵遵照以下顺顺序：首先开UPPS电源，其其次开打印印机、第三三开显示器器、第四