深圳南方民和会计师事务所员工手册(doc27)(1)27500.docx

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1、深圳南方民民和会计师师事务所员员工手册目 录录页 次一、 董事长寄语语 11二、 南方民和简简介 22三、 文化建设纲纲要 3-8四、 员工权利与与义务 99五、 员工管理条条例 10-13 六、 员工岗位职职责与任职职条件 14-18七、 考勤与休假假管理制度度 19-20八、 业务档案管管理制度 21-24九、 形象与礼仪仪 255董事长寄语语各位员工：本所自19990年成成立以来，已已历时144年。在这这14年之之中，我们们在市场拓拓展、业务务质量建设设，特别是是内部管理理方面作了了一些尝试试和有效的的探索，本本所得到了了较快的发发展。“发展是硬硬道理”，在规范范中求发展展是我们一一贯坚

2、持的的指导思想想，建立员员工守则就就是要进一一步贯彻这这一指导思思想，让我我们的员工工有一种主主人翁的精精神，人人人参与管理理，融合到到“深圳南方方民和会计计师事务所所”这一“大家庭”里面来，使使其制度共共守，利益益共存，共共谋发展。“有令必行行，令行禁禁止”已形成了了我们内部部管理的理理念，俗话话说“没有规矩矩不成方圆圆”。制度能能约制我们们存在的不不足，有了了制度我们们才能规范范。让我们们与时俱进进，共同遵遵守之。祝愿大家心心情畅快，万万事如意！此致礼毕！深圳南方民民和会计师师事务所 董事长长：深圳南方民民和会计师师事务所有有限责任公公司简介深圳南方民民和会计师师事务所有有限责任公公司（以

3、下下简称本所所）是由原原深圳南方方会计师事事务所和原原深圳民和和会计师事事务所于22000年年合并设立立的具有法法人资格的的会计师事事务所。原原深圳南方方会计师事事务所于11990年年9月经中中华人民共共和国审计计署和深圳圳市人民政政府批准成成立，原深深圳民和会会计师事务务所于19993年66月经广东东省财政厅厅批准成立立。本所为为马施云国国际会计公公司成员所所。本所由122名合伙人人发起设立立，从业人人员3088人，其中中：中国注注册会计师师103人，中中国注册评评估师355人，具有有证券期货货相关业务务资格的注注册会计师师近40人人，中国注注册税务师师28人，造造价工程师师13人，房房地产

4、估价价师、土地地估价师55人，从业业人员中具具有会计、审审计、法律律、经济、工工程技术等等高级技术术职务的220人，具具有中级专专业技术职职务的占881%。本所管理架架构深圳南方民和会计师事务所有限责任公司总审室分所分公司办公室审计业务部税务代理部业务发展部专业技术指导部咨询培训部资产评估部审计四部审计三部审计二部北京分所湖南分所深圳市建信工程造价咨询有限公司深圳市民和资产评估有限公司审计一部深圳南方民民和会计师师事务所有有限责任公公司企业文化建建设纲要一、总纲二、长期发发展战略三、价值观观念建设四、形象建建设五、声誉建建设六、信用建建设七、责任建建设八、团队精精神建设一、总纲1. 企业文化是

5、是指导和约约束本所整整体行为与与员工个人人行为的价价值理念，是是本所生存存和发展的的灵魂，是是本所从业业道德规范范、执业规规范、制度度规范和管管理规范的的指导原则则，具体包包括：本所所的长期发发展战略、价价值观念、形形象、声誉誉、信用、责责任及团队队精神等；2. 企业文化建建设的目的的：统一理理念，规范范管理，打打造品牌，共共创未来；3. 企业文化建建设的基本本方针：本本所是与员员工共同生生存和发展展的“大舞台”；是培养养和造就人人才的“大学堂”；是制度度共守、利利益共享、风风险共担的的“大家庭”；4. 企业文化建建设的基本本理念：人人才是根本本，市场是是基石，质质量是生命命，责任是是保障，效

6、效益是目标标；承认差差别，公平平竞争，求求同存异；5. 企业文化建建设的目标标：努力创创建一流事事务所，即即一流的人人才，一流流的服务，一一流的质量量，一流的的信誉，一一流的品牌牌。二、长期发发展战略6. 本所在发展展过程中把把握的基本本原则：务务实求真，稳稳健发展；韬光养晦晦，与时俱俱进；7. 建立“南北北贯通，东东西纵横，点点面结合”的网络发发展战略格格局；立足足于国内，延延伸于境外外；8. 用人原则：德看主流流，才重一一技；取长长避短，人人尽其才；不拘一格格选拔和培培养人才；以人才求求质量，以以质量求信信誉，以信信誉求发展展，以发展展求实力，以以实力求人人才；9. 搞好“五化化”建设，即

7、即内部制度度合理化，考考评标准数数据化，监监督机制科科学化，管管理运行规规范化，客客户服务信信息化；10. 建立“四个个”中心，即即市场拓展展中心，质质量控制中中心，人力力资源管理理中心，财财务核算监监督中心；11. 努力维护员员工的合法法权益，力力争使其居居者有其屋屋，行者有有其车，丰丰衣而足食食，乐业也也融融。三、价值观观念建设12. 价值观念建建设包括经经济价值、社社会价值、风风险价值、精精神价值和和品质价值值；13. 事务所的经经济价值体体现于会计计市场的需需求，同时时，事务所所经济价值值的高低又又取决于事事务所的基基本战略定定位、市场场拓展空间间、人才素素质、品牌牌价值及内内部管理的

8、的优劣。因因此，本所所必须作好好战略定位位，抓好“人才、市市场、质量量、品牌与与管理”五大要素素，做到“守法经营营，以势取取利；先投投后取，以以劳获利”，尽可能能使本所的的合法利益益最大化；14. 社会价值体体现于政府府及社会公公众对事务务所的依赖赖度和认可可度，故把把“诚信可靠靠”作为本所所服务的宗宗旨；15. 风险本身具具有潜在的的价值，且且无时不在在。控制和和规避风险险的过程，就就是风险价价值体现的的过程；努努力控制和和规避风险险是本所永永恒的主题题；16. 精神价值体体现于个人人信仰与追追求所产生生的精神回回报。本所所倡导“宽仁以待待、人所一一体；刚柔柔相济、友友善一致；团结奉献献、开

9、拓创创新”的办所精精神；17. 品质价值是是指本所的的品牌价值值及个人的的人格魅力力。本所提提倡“大局先行行，小我于于后；诚实实信用，从从我做起。”四、形象建建设18. 形象建设包包括事务所所的社会公公众形象、整整体队伍形形象、服务务意识、环环境治理及及民主管理理等；19. 社会公众形形象建设：树立良好好的经营理理念，严格格内部管理理，提高服服务意识和和服务水平平，增强责责任感和时时代感，减减少差错，规规避风险，鼓鼓励员工积积极参与行行业学术交交流，创建建良好的社社会声誉和和社会信用用；20. 树立自我形形象就是树树立本所的的形象。言言行举止、仪仪表仪态、礼礼仪礼节、职职业道德、专专业素质、敬

10、敬业精神、服服务理念、社社交能力、工工作态度、工工作效率及及工作责任任感等，都都会直接影影响到本所所形象。因因此，必须须培养员工工健康向上上的个人品品格，使之之具有健全全的人格、创创新的精神神和乐观豁豁达的心态态；21. 本所服务以以客户为中中心，树立立“客户至上上，原则必必守；礼让让三分，不不卑不亢”的服务意意识；22. 环境治理包包括内部和和外部环境境治理。建建立现代化化的信息网网络系统和和规范化、科科学化的管管理体系，以以及整洁优优美的办公公场所和团团结和谐的的工作氛围围是内部环环境治理；合伙人为为外勤员工工创造良好好的工作条条件，作好好与政府有有关部门及及客户的沟沟通和协调调，保护员员

11、工的合法法执业是外外部环境治治理。环境境治理是本本所为客户户提供优质质服务的保保障，是本本所形象建建设的体现现；23. 民主管理是是本所形象象建设的重重要组成部部分，本所所员工在民民主决策、民民主监督、民民主管理中中发挥作用用是每个员员工应尽的的责任与义义务。五、声誉建建设24. 声誉既是一一种生产要要素，也是是一种无形形资产，是是必须永远远加以保护护并悉心管管理的无价价之宝；25. 声誉就是生生产力。声声誉建设的的核心内容容是建立本本所的社会会信誉；26. 声誉建设的的目标：在在本所与社社会公众及及客户之间间建立一种种互信关系系；27. 设立声誉管管理总监，全全面负责声声誉管理，同同时建立声

12、声誉管理制制度，设立立声誉创建建奖励基金金，激励员员工创建声声誉；28. 建立声誉管管理信息系系统，进行行本所社会会声誉信息息调查。六、信用建建设29. “诚实是信信用之母”。信用包包括其经营营信用、从从业人员的的职业信用用和处世信信用；30. 经营信用：不作弊，不不欺诈；不不担保，不不许诺；独独立客观，公公正廉洁；31. 职业信用：良好的职职业操守，较较高的专业业素质和道道德修养，强强烈的责任任感和创新新精神；32. 处世信用：作事先做做人，做人人诚为本；33. 建立信用档档案制度，以以规范经营营信用、从从业人员的的职业信用用和处世信信用。七、责任建建设34. “责任重于于泰山”，责任是是立

13、所之本本，是价值值创造之源源，是声誉誉与信用建建设的保障障，只有建建立高度的的责任感，才才能建立互互信；35. 责任也是一一种价值，它它可创造经经济效益和和社会效益益；36. 责任又是一一种人格的的深化，因因此，本所所全体合伙伙人必须对对本所的生生存与发展展负责，必必须对本所所全体员工工负责。没没有社会责责任感无成成大业；37. 本所全体员员工必须以以维护本所所形象和声声誉为已任任，努力提提高个人的的道德修养养和专业水水平，敬业业爱所，勤勤奋耐劳，尽尽职尽责，积积极创造经经济价值和和社会价值值；38. 建立“问责责制”，奖罚分分明，有错错必纠，有有令必行，令令行禁止。八、团队精精神建设39.

14、本所建立以以董事长为为核心，以以全体合伙伙人为中心心的组织体体系，形成成合伙人（决决策）、各各部门及本本所分支机机构（执行行）的“金字塔”式的管理理模式；40. 坚持“个人人利益服从从集体利益益，少数意意见服从多多数意见，下下一级人员员服从上一一级管理，全全所员工服服从合伙人人决议”的组织原原则；41. 营造民主和和谐的氛围围，建立“例会制”和合伙人人与其他员员工的“定期沟通通”制度，广广开言路，鼓鼓励员工畅畅所欲言，为为本所发展展献计献策策；42. “朋友就是是财富，德德行就是力力量”。提倡广广交朋友，以以诚待人；43. 努力发挥全全所员工的的积极性与与创造性，特特别是发挥挥业务骨干干“传、

15、帮、带带”作用。提提倡相互学学习，相互互关爱，取取长补短，共共同进步；44. 做到“五坚坚持”，即坚持持正义，坚坚持团结，坚坚持合作，坚坚持勤勉，坚坚持创新；45. 提倡批评与与自我批评评，严于律律已，宽以以待人；46. 自觉遵守各各项规章制制度，顾全全大局，维维护整体利利益。释义：1. 员工：是指指本所的全全体从业人人员，包括括合伙人与与非合伙人人； 2. 承认差别：“差别”特指“个性差别别、能力差差别、分工工差别、贡贡献差别、收收益差别及及收益方式式差别”等。之所所以要“承认差别别”，是因为为“没有差别别就没有激激励，没有有激励就没没有发展”；3. 考评标准数数据化：包包括两层含含义，即考

16、考核与评议议，包括上上一级对下下一级实行行“考核制”，下一级级对上一级级（特别是是部门经理理以上人员员）实行“民主评议议制”；4. “以劳获利利”：是指本本所的分配配原则。这这里的“劳”特指“知识、技技术、资本本、管理及及贡献”五大分配配要素，是是“劳动”概念的外外延；5. “大局先行行，小我于于后”：包括两两层关系，即即国与所之之间和所与与人之间的的关系；6. “问责制”：是指对对“失职、失失察、舞弊弊”等严重不不称职或不不作为行为为的一种责责罚。最高高责罚可以以免职、劝劝其退伙、劝劝其离所等等；上一级级人员对下下一级人员员和下一级级人员对上上一级人员员以及本所所全体员工工对合伙人人都可“问

17、责”；7. 本纲要自自发布之日日起实施。员工的权利利与义务一、员工的的权利1员工享享有法律规规定的权利利2员工有有参与事务务所管理的的权利3员工有有按所付出出的劳动享享受报酬的的权利4员工有有享受社会会保险和福福利的权利利5对有风风险的审计计报告有拒拒绝签字的的权利6员工有有接受后续续教育的权权利7员工有有辞职的权权利二、员工的的义务1自觉接接受本所文文化建设纲纲要的指导导和约束；2自觉遵遵守本所的的各项管理理制度；3必须服服从上级的的工作安排排，忠于职职守，高效效完成所承承担的工作作；4提高个个人的专业业水平，防防范审计风风险；5团结协协作，维护护良好的人人际关系；6努力维维护事务所所的形象

18、和和声誉；7为事务务所的发展展提出合理理化建议。员工管理条条例第一章 总则第一条 为规范本所所员工的管管理特制定定本条例。第二条 本条例适用用于本所全全体正式员员工、试用用期员工。第二章 员工的招聘聘录用和调调户第三条 招聘1 本所采取公公开招聘，择择优录取的的原则录用用新员工。2 本所实行劳劳动合同制制，一年一一签。合同同期从每年年七月一日日起至次年年六月三十十日止。3 员工应向本本所人事部部门提供身身份证明、学学历证明、工工作证明、计计划生育证证明、健康康证明、婚婚姻情况及及免冠近照照，准确填填写个人资资料。如提提供资料失失实者，应应承担由此此引起的一一切责任。第四条 录用1 新员工试用用

19、期原则上上为三个月月，试用期期满后由员员工个人提提出转正申申请，部门门同意后，再再填写转正正定级审批批表，经考考核评议由由部门签署署意见后交交本所人力力资源部审审批。2 定级审批须须在二日内内签署意见见，并将结结果通知部部门和员工工本人。3 由人力资源源部负责新新录用员工工劳动合同同的签订，并并将定级情情况通知财财务室据实实核发工资资。4 试用期内不不符合本所所要求的，则则不予录用用。5 员工在试用用期间，请请假超过一一个月者，作作自动离职职处理；请请假未超过过一个月者者，按情况况酌情延长长其试用期期。第五条 调户1 员工调户原原则上必须须在本所服服务2年以以上，表现现良好且符符合深圳市市有关

20、调户户政策规定定。2 须本人提出出申请，交交部门签署署意见后交交人力资源源部审批，并并签订调户户协议。3 调户所需相相关费用由由员工本人人负担。第三章 辞职、辞退退与自动离离职第六条 员工辞职职1员工辞辞职是指劳劳动合同期期限未满，员员工因个人人的原因提提前终止劳劳动合同的的行为。辞辞职的员工工须提前一一个月向所在部门门提出书面面申请（试试用期员工工除外），经经部门经理理批准后再再到办公室室办理辞职职手续。1) 办理所在部部门的工作作交接，并并归还工作作牌、资料料、档案、办办公用品、钥钥匙等其他他财物。2) 凡借公款，须须立即归还还。3) 由所提供宿宿舍的员工工，辞职后后必须在三三天内退还还住

21、房及房房内公物，并并在工资内内扣除当月月已交房费费和所需水水电费等。2员工按按规定办理理辞职手续续的，其固固定工资部部分于相关关手续办理理完毕后结结算。奖金金按正常发发放时间发发放。3如属注注册会计师师或注册评评估师，其其个人会费费缴纳按本本所相关规规定执行；对新注册册的参加了了注协举办办的上岗培培训，在注注册后一年年内提出辞辞职者其培培训费在其其工资中扣扣除。4凡不按按规定办理理辞职手续续者，公司司将按自动动离职处理理。5凡由本本所办理入入户手续的的，需按协协议约定向向本所缴纳纳违约金。第七条 员工辞退退1 辞退是指劳劳动合同期期限未满，本所提前终止劳动合同的一种行为。2 员工在接到到通知后

22、，按按第六条第第1款要求求办理相关关手续。3 本所有权对对以下情况况之一者即即时除名。（1） 严重违反公公司管理制制度、规定定或职业道道德的；（2） 严重影响公公司形象，使使本所声誉誉受损的；（3） 有贪污、盗盗窃行为的的；（4） 被依法追究究法律责任任的；（5） 其它严重违违反有关规规定的情形形。第八条 自动离职职1员工连连续旷工33天或累计计旷工100天视为自自动离职。2自动离离职的员工工其工资和和奖金不予予发放。3如其自自动离职给给本所造成损损失的，本本所将追究究其赔偿责任任。4凡由本本所办理入入户手续的的，需按协协议约定向向本所缴纳纳违约金。第四章 考勤与休假假第九条 员员工考勤与与休

23、假参照照本所考考勤与休假假管理制度度执行。第五章 工资与福利利第十条 本本所实行固固定工资与与效益工资资制度，固固定工资由由基本工资资、职务工工资和各类类补贴组成成；效益工工资按完成成项目到帐帐收入扣除除支出后的的一定比例例提取。第十一条 固定工资资发放日期期为次月55日，若逢逢节假日，则则延至下一一个工作日日。第十二条 福利1 本所统一为为正式员工工办理养老老保险、工工伤保险、失失业保险、医医疗保险及及人身意外外保险，具具体标准按按国家有关关规定执行行，由个人人承担的部部分，均在在每月工资资中扣除。2 本所于春节节、三八节节、国庆（中中秋）节发发放过节费费。3 员工按不同同级别享受受旅游津贴

24、贴。4 员工生日由由所里赠送送生日礼物物。5 本所定期安安排员工健健康检查。6 根据医生检检查证明有有下列疾病病者，离岗岗治疗：（1） 传染病（2） 性病及传染染性眼病；（3） 精神病（4） 被医师认定定不适宜工工作的其它它疾病第六章 培训第十三条 培训员工工是人事管管理的重点点工作之一一，本所将将对员工提提供各种培培训和后续续教育的机机会。1 新员工入所所须进行上上岗培训。2 不定期举办办各类专业业讲座和专专业研讨会会。3 委派骨干人人员参加国国家会计学学院等机构构举办的专专业培训。4 根据情况委委派员工外外出考察、参参观、进修修。第十四条 凡经本所所同意参加加与业务有有关的培训训、学习，凭

25、凭结业证经经部门审核核报销有关关费用。第七章 奖惩制度第十五条 奖励1 对一贯忠于于职守，遵遵守本所各各项规定，长长期服务于于本所并作作出贡献的的员工，视视工作年限限给予奖励励，并授予予荣誉称号号。2 对各部门完完成单项工工作有显著著成绩的员员工和部门门，可给予予奖励或表表扬。3 有下列情况况之一者，均均可受到奖奖励或表扬扬：（1） 受到有关部部门奖励，提提高本所声声誉；（2） 提出合理化化建议被采采纳，且行行之有效；（3） 在报刊、杂杂志上发表表文章，树树立了本所所良好形象象。（4） 将客户给予予无法退回回的红包及及其他物质质馈赠上交交事务所；4 奖励形式有有奖品、奖奖金、晋级级、其它。第十

26、六条 惩处1 有下列情况况之一者，经经研究决定定后，根据据当事人的的态度，均均应受到处处罚：（1） 在受聘本所所时，提交交假身份证证、假学历历证、假资资质证等；（2） 损害本所或或全体员工工的利益使使本所信誉誉受损害；（3） 未经本所同同意在其它它单位兼职职或从事同同类工作；（4） 泄露本所、及及客户机密密者；（5） 偷窃或挪用用本所或他他人的财物物者；（6） 接受客户现现金及物质质馈赠不上上交者；（7） 以本所之名名或以本所所员工身份份作出不当当行为者；（8） 损坏公物者者；（9） 传播谣言者者；（10） 进行业务炒炒单者2 处罚形式有有：通报批批评、罚款款、减薪、降降级、辞退退、其它等等。

27、触犯刑刑律者，本本所将送交交司法机关关处理。第八章 附则第十七条 修改与执执行1 本条例经合合伙人会议议讨论后可可予以修改改。2 本条例解释释权在本所所人力资源源中心。3 本条例自公公布之日起起执行。以以前有关制制度与本条条例有抵触触者，按本本条例执行行。深圳南方民民和会计师师事务所有有限责任公公司员工岗位职职责与任职职条件第一章 总 则 第第一条 为充分发发挥本所员员工的主观观能动性，体体现本所公公平竞争、人人尽其才的的用人原则则，特制订订本办法。第二条 本办法适用用于本所专专业人员。第二章 岗位职责责第三条 本所员工工的职务分分为：董事事长（法定定代表人）、副副董事长、所所长（主任任会计师

28、）、副副所长（副副主任会计计师）、总总审计师、总总监察师、部部门经理、部部门副经理理、高级经经理（分一一、二级）、经经理(分一一级、二级级)、项目目经理（分分一、二级级、三级）、审审计员（一一、二级）、助助理审计员员。 第第四条 各级职务务岗位职责责1、 董事长（法法定代表人人）1）全面负负责本所的的经营方针针、政策的的制定与执执行；2）召集、主主持合伙人人会议和董董事会会议议；3）执行合合伙人会议议决议；4）检查合合伙人会议议、董事会会决议的实实施；5）签署本本所的有关关法律文书书；6）根据合合伙人会议议和董事会会会议的决决议，聘任任或解辞本本所注册委委员会主任任、专业标标准委员会会主任、总

29、总审计师。7）签署必必须由法定定代表人签签字的业务务报告；8）主持研研究本所重重大业务报报告审计实实施情况；9）本所章章程约定的的其他事项项。2、 副董事长本所副董事事长协助董董事长工作作。3、 所长（主任任会计师）4、 副所长（副副主任会计计师）5、 总审计师1）全面负负责总审计计师室的工工作，总审审计室是全全所的技术术、业务的的指导中心心、信息中中心、质量量中心；2）按照业业务质量三三级复核的的程序，负负责全所业业务报告的的审核签发发、交付打打印、发出出;3）制订本本所员工的的业务培训训计划和员员工的日常常培训工作作；4）制订本本所的各项项业务规范范并指导其其实施；5）解决本本所业务工工作

30、中出现现的问题，并并责成当事事人妥善处处理；6）负责客客户对本所所审计业务务的质询和和解答；6、 总监察师1）按中央央、地方行行政监察制制度、廉政政建设要求求，负责全全所员工的的行政行为为和廉洁行行为的监察察；2）根据注注册会计师师法及深深圳特区的的有关规定定，对本所所执业人员员的执业行行为予以监监督，及时时发现问题题并提出问问题的处理理意见和防防范措施；3）按中注注协和地方方注协的规规定，对全全所员工的的职业道德德予以监督督,并定期期（或不定定期）进行行检查；4）对客户户来信、来来访及举报报，及时回回复处理；5）对本所所内部管理理制度进行行监察；6）负责全全所的精神神文明建设设；7）董事会会

31、、执行委委员会并办办的其他工工作。7、 部门经理1）全面负负责各部门门的业务管管理和行政政管理工作作；2）负责部部门计划与与部门总结结的编制与与撰写；3）主管部部门工作，带带好一组人人马。 对本部门的的人、财、物物的管理全全面负责； 负责本部门门员工的费费用审批和和签报； 负责本部门门员工的引引进、考查查、考核、晋晋升、降级级、辞退、奖奖励与处罚罚，努力提提高员工的的个人素质质即：员工工的职业道道德、执业业风险意识识、劳动纪纪律、工作作效率、工工作责任心心、执业水水平、工作作业绩等； 负责本部门门员工的奖奖金分配； 负责对本部部门人员请请假、休假假事宜审批批。4）对本部部门业务实实行全面监监管

32、。 负责下列重重大业务项项目事项的的复核：重重要性水平平测试、审审计风险评评估、审计计（评估等等）项目计计划、审计计（评估等等）报告、盈盈利预测报报告等； 在授权范围围内，参与与洽谈项目目、承揽业业务、签定定业务合同同、收取审审计费用； 负责本部门门业务报告告的签发。5）维护本本所形象和和员工的合合法权益。6）负责协协调处理与与其它部门门之间的关关系；7）直接对对董事长负负责并对本本部门员工工的行为负负责。8）努力完完成董事会会或董事长长、所长交交办的其它它工作。8、 副部门经理理本所各部副副经理协助助部门经理理工作。9、 高级经理1）服从部部门经理调调配，带领领项目小组组完成业务务工作；2）

33、协助合合伙人对本本部门的审审计项目进进行监管；3）协助部部门经理（副副部门经理理）完成本本部门较大大型的业务务项目；4）负责对对承担项目目审计（评评估）计划划的撰写，能能较准确地地测试审计计项目的重重要性水平平和审计风风险；5）对下一一级人员进进行合理分分工、指导导、并对其其工作底稿稿进行复核核，对其业业务能力进进行考核；6）与被审审计单位协协调处理有有关业务问问题，代编编会计报表表和附注；7）完成部部门经理（副副部门经理理）交办的的其他工作作。10、经理理1） 服从正、副副部门经理理、高级经经理的安排排，带领项项目小组完完成业务工工作，在没没有担任主主审时，应应协助主审审人员完成成好项目审审

34、计任务；2） 负责对承担担项目审计计（评估）计计划的撰写写，能较准准确地测试试审计项目目的重要性性水平和审审计风险；3） 对审计小组组人员合理理分工、指指导，并对对其工作底底稿进行复复核，对其其业务能力力进行考核核；4） 负责主审的的审计项目目的审计质质量，及时时反映审计计中出现的的业务问题题；5） 负责所主审审项目审计计报告及时时上报部门门经理审核核，关注部部门经理、总总审计师审审核，及时时回复部门门经理、总总审计师的的审核意见见；6）协助部部门经理收收取审计费费用；7）完成正正、副部门门经理交办办的其他工工作。11、项目目经理1）服从正正、副部门门经理、高高级经理及及经理的安安排，带领领项

35、目小组组完成业务务工作，在在没有担任任主审时，应应协助主审审人员完成成好项目审审计任务；2）负责对对承担项目目审计（评评估）计划划的撰写，能能较准确地地测试审计计项目的重重要性水平平和审计风风险；3）对审计计小组人员员合理分工工、指导，并并对其工作作底稿进行行复核，对对其业务能能力进行考考核；4）负责主主审的审计计项目的审审计质量，及及时反映审审计中出现现的业务问问题；5）负责所所主审项目目审计报告告及时上报报部门经理理审核，关关注部门经经理、总审审计师审核核，及时回回复部门经经理、总审审计师的审审核意见；6）协助部部门经理收收取审计费费用；7）完成正正、副部门门经理交办办的其他工工作。12、

36、审计计员1） 服从正、副副部门经理理（正、副副总经理）的的调配，服服从项目主主审人员的的工作安排排；2） 完成项目主主审交办的的审计工作作；3） 按独立审计计准则的要要求对分配配的审计工工作作出完完整的审计计工作底稿稿；4） 协助主审搜搜集资料，做做好符合性性、实质性性测试；5） 负责整理永永久性档案案、当年档档案，保证证档案的完完整、整洁洁、规范；6） 参与或负责责编制报告告书、已审审会计报表表、会计报报表附注；7） 完成正、副副部门经理理（正、副副总经理）及及项目主审审交办的其其他工作。13、助理理审计员1） 服从工作安安排、调度度；2） 按独立审计计准则的要要求开设工工作底稿，完完成分配

37、的的工作；3） 整理业务档档案；4） 完成正、副副部门经理理（正、副副总经理）、项项目主审交交办的其他他工作。第三章 任职条件件1）助理审审计员：相相关专业大大学本科以以上学历，外外语四级以以上水平，本本人愿意在在本行业中中求发展，个个人品格良良好，综合合素质（谈谈吐、文笔笔、创新、社社交、礼仪仪等）较高高；2）审计员员：在助理理审计员岗岗位工作满满一年以上上，有一定定的分析问问题和解决决问题的能能力；或获获得中国注注册会计师师、中国注注册评估师师等非执业业资格；或或已获得中中国注册会会计师、中中国注册评评估师等执执业资格但但未转入本本所；敬业业爱所，职职业道德良良好；3）项目经经理：在审审计

38、员岗位位工作满三三年以上（其其中本所工工作经历二二年以上）；或具有中中国注册会会计师或中中国注册评评估师等执执业资格，三三年以上的的行业工作作经验；或或获得证券券、期货审审计执业资资格，二年年以上的行行业工作经经验。有较较强的专业业判断能力力和较高的的综合水平平敬业爱所所，职业道道德良好；4）经理：在项目经经理岗位上上工作满三三年以上（其其中本所工工作经历一一年以上），具具有中国注注册会计师师或中国注注册评估师师等执业资资格。能独独立组织完完成大型项项目的审计计、评估工工作，有一一定的市场场拓展能力力，个人品品格良好，具具有较高的的综合水平平，较强的的领导和沟沟通能力；有强烈的的责任感；敬业爱

39、所所，职业道道德良好；无不良执执业记录；5）高级经经理：在经经理岗位上上工作满四四年以上（其其中本所工工作经历一一年以上），具具有中国注注册会计师师或中国注注册评估师师等执业资资格。能独独立组织完完成大型项项目的审计计、评估工工作，有一一定的市场场拓展能力力，并具备备协助合伙伙人对项目目监管的能能力；个人人品格良好好，具有较较高的综合合水平，较较强的管理理和协调能能力；有强强烈的责任任感；敬业业爱所，职职业道德良良好；无不不良执业记记录；6）部门副副经理：在在高级经理理岗位工作作满三年以以上，本行行业工作满满十年以上上；有较强强的市场拓拓展能力，个个人品格良良好，综合合水平高，组组织管理能能力

40、强；有有强烈的责责任感；敬敬业爱所，职职业道德良良好；无不不良执业记记录；7）部门经经理：本所所部门经理理由合伙人人或由部门门主管合伙伙人任命。8）合伙人人：见本所所合伙人人协议的的具体规定定。考勤与休假假管理制度度第一条 为加强本所所员工考勤勤管理，特特制定本考考勤管理制制度。第二条 本制度适用用于总所，分分所及分公公司。第三条 本所每周实实行五天工工作日，作作息时间为为上午8时时至12时时,下午2时时至5时330分。第四条 本所实行上上班签到登登记制度，任任何人不得得代他人签签到。第五条 前台负责管管理员工上上班签到，并并负责将员员工签到表表交办公室室负责人，由由办公室负负责人派专专人统计

41、员员工每月内内、外勤情情况。并将将结果报财财务，财务务据此核发发工资。第六条 所有员工原原则上须先先到所里签签到后（出出差人员除除外）方能能外出办理理各项业务务。特殊情情况须经主主管合伙人人同意，否否则按迟到到或旷工处处理。员工工因公外勤勤，须事先先填写业务务委派单，由由部门经理理或主管合合伙人批准准，报董事事长秘书室室备案，无无业务委派派单者作旷旷工处理。第七条 上班时间开开始后100分钟至330分钟内内到班者，按按迟到处理理，一个月月内迟到累累计达三次次者，扣发发当月工资资5%，并并给予通报报批评；330分钟以以上1小时时之内者，每每次扣发当当月工资55%；迟到到一小时以以上按旷工工半日处

42、理理，每次扣扣发当月工工资10%；提前330分钟以以内下班者者，按早退退处理，每每次扣发当当月工资55%。第八条 累计旷工十十天或者连连续旷工三三天者，按按自动离职职处理。第九条 法定节假日日按政府的的规定执行行。（1）元旦旦节（2）五、一一劳动节（3）十、一一国庆节（4）春节节第十条 员工因事事请假，应应书面申请请，经主管管合伙人批批准，超过过3天，需需报董事长长或所长批批准。特殊殊情况不能能事先请假假者需电话话向部门经经理报告，回回所后三天天内补办手手续，不按按规定履行行请假手续续者，均按按旷工处理理。第十一条 员工因因病请假，请请假一天者者，不扣发发工资，一一天以上三三个月以内内，需提交

43、交医院证明明（病历等等），按下下列标准支支付病假工工资：（1） 在本所工作作年限五年年以上或在在行业工作作年限八年年以上者，为为本人基本本工资标准准100%。（2） 在本所工工作年限五五年以下三三年以上或或在行业工工作年限八八年以下五五年以上者者，为本人人基本工资资标准900%。（3） 在本所工工作年限三三年以下一一年以上或或在行业工工作年限五五年以下三三年以上者者，为本人人基本工资资标准800%。（4） 在本所工工作年限一一年以下者者，为本人人基本工资资标准700%。（5） 病假三个个月以上至至合同期满满，按本市市当年最低低工资标准准的80%发给。劳动者病假假期工资如如低于本市市最低工资资标

44、准的880%，按按最低工资资标准的880%发给给。第十二条 员工因因工受伤住住院及休养养期间，发发放全薪。第十三条 员工星星期六、日日及节假日日加班，填填写加班申申请表，内内勤需报主主管合伙人人批准，外外勤由项目目主审报主主管合伙人人批准，其其加班可用用作以后调调休，除特特殊情况外外不能跨年年调休。员员工休假必必须服从部部门安排，并并按规定审审批。员工工其它时间间晚上加班班，须于当当日下午55时前将加加班登记表表送交办公公室备查。第十四条 员工申申请婚假，婚婚假假期33天，晚婚婚者增加110天。第十五条 员工的的直系亲属属（祖父母母、父母、配配偶、子女女，以及依依靠本人供供养的弟妹妹、养父母母

45、、岳父母母、公婆）过过世，给予予假期3天天，到外地地办理丧事事，可另给给路程假。第十六条 女职工工生育，产产假90天天，其中产产前假期115天。难难产的增加加产假300天。多胞胞胎生育的的，每多生生育一个婴婴儿增加产产假15天天。实行晚晚育者（224周岁后后生育第一一胎）增加加产假155天。生育育后3个月月内办理独独生子女证证者增加加产假355天。产假假期间给予予男方看护护假10天天。怀孕的女职职工，在劳劳动时间内内进行产前前检查，算算作劳动时时间。女职工怀孕孕流产的，根根据医务部部门的证明明，给予一一定时间的的产假。第十七条 凡请假假者（调休休假除外）节节假日连续续计算，每每月按211天计算有有效工作时时间，并按按有效工作作时间计发发工资。第十八条 旅游若若由本所统统一安排外外出或员工工自行组织织出游的，旅旅游假均按按调休假处处理。本考勤休假假制度从二二00三年年七月十四四日起执行行。以前有有关制度与与本制度有有抵触者，按按本制度执执行。深圳南方民民和会计师师事务所有有限责任