城商行内部审计评估调查问卷13302.docx

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2、卷银监分局：阳泉市商业业银行内内部审计计工作主主要由监监事会下下设的审审计与监监督委员员会和经经营层的的内控稽稽核部具具体承担担。阳泉泉市商业业银行监监事会作作为本行行的内部部监督机机构，行行使监督督董事会会、高级级管理层层履行职职责；检检查监督督本行财财务活动动；对董董事和高高级管理理人员进进行离任任审计等等职权。监监事会根根据需要要设立审审计与监监督委员员会，监监事会审审计与监监督委员员会作为为监事会会的常设设办事机机构，直直接受监监事会领领导，并并向监事事会负责责，独立立行使和和履行监监事会的的监督职职责。审审计与监监督委员员会职责责：提议聘聘请或更更换外部部审计机机构对本本行进行行审计

3、；负责拟拟定对董董事会、高高级管理理层及其其成员履履职尽职职情况审审计方案案，并组组织实施施审计；负责拟拟定对董董事会和和高级管管理层成成员离任任审计方方案，并并组织实实施审计计；负责责拟定检检查、监监督本行行财务活活动方案案，并组组织实施施审计；负责拟拟定对本本行经营营决策、风风险管理理和内部部控制等等审计方方案，并并组织实实施审计计；负责责对各职职能部门门、分支支机构报报送的有有关监督督资料，进进行静态态监督，并并以书面面形式报报告监事事会讨论论。负责责拟定监监事会其其他事项项审计方方案，并并组织实实施审计计；监事事会授予予的其它它职责。我行经营层层内控稽稽核部，具具体承担担着全行行内控稽

4、稽核管理理、绩效效考评工工作、案案件防控控等三项项职能，分分别在行行长的直直接领导导下、绩绩效考评评（监督督）委员员会的指导监督督下、案案件防控控领导组组领导下下开展工工作。内控稽核部部依据法法律、法法规和内内部规章章制度行行使稽核核职权，对全行每日的业务进行事后监督，对前台业务操作存在的违规违章现象及时督促整改，对内控制度执行情况实行垂直管理，定期或不定期对全行的营业网点进行内控稽核检查，并在稽核工作结束后，向行长报告稽核工作开展情况，出具客观、公正的稽核报告。内控稽核部部负责人人由董事事会聘任任，并报报银监部部门进行行资格认认证，现现任负责责人从事事金融工工作200年，本本科学历历，党员员

5、，先后后从事会会计、储储蓄、财财务、支支行副行行长等工工作，具具有一定定得业务务能力。内内控稽核核部现有有工作人人员100人，主主任1人人，员工工9人，本科学历6人，大专学历4人，有初级专业技术职称的4人，有中级专业技术职称的5人，从事金融工作最长的25年，最短的6年，基本熟悉各个岗位的工作，能够较好的起到稽核监督的作用，能够较好的履行内部审计的职责。监事会审计计与监督督委员会会各项监监督检查查方案、议议案及审审计报告告均提交交监事会会会议审审议通过过，审计计出的问问题以审审计报告告的形式式进行书书面通报报，必要要时要召召开会议议对审计计出的问问题进行行通报并并提出整整改建议议进行整整改督办办

6、。审计计与监督督委员会会由四人人组成，其其中主任任一人，成成员三人人，主任任由监事事长直接接任命。现现任审计计与监督督委员会会主任为为中共党党员，大大专学历历，中级级会计师师，从事事经济工工作177年，具具有较高高的业务务水平和和工作能能力；审审计组成成员3人人，均为为大专学学历，金金融工作作年限最最长266年，最最短也达达到177年，具具有较丰丰富的工工作经验验，审计计组成员员的选拔拔是在支支行信贷贷、结算算、财务务等岗位位上业务务能力较较强的员员工中选选取，审审计力量量的加大大对监督督广度、力力度、深深度和监监督效果果等方面面都起到到一定作作用。制度建设情情况：审计与监督督委员会会根据自自

7、身工作作职责和和业务发发展需要要详细制制定了阳阳泉市商商业银行行审计与与监督委委员会审审计工作作制度、关关于向监监事会报报送备案案资料的的通知、阳阳泉市商商业银行行监事会会督查督督办制度度、阳阳泉市商商业银行行重要岗岗位人员员离任（岗岗）稽核核制度、监监事会对对董事会会、董事事、高级级管理层层、高级级管理层层成员的的问责制制度（试试行）等等规章制制度。内控稽核部部在各项项工作的的稳步开开展过程程中，结结合商行行各项业业务发展展的需求求和稽核核检查的的工作要要求，相相继出台台了阳阳泉市商商业银行行内控稽稽核工作作责任制制、阳阳泉市商商业银行行内控制制度执行行情况检检查制度度、阳阳泉市商商业银行行

8、内控稽稽核部对对关联交交易的专专项审计计制度、阳阳泉市商商业银行行事后监监督操作作规程、阳阳泉市商商业银行行事后监监督票据据审核制制度、阳阳泉市商商业银行行稽核检检查处罚罚暂行规规定等等，使内内控稽核核部的工工作有章章可依、有有规可束束。银行内部审审计信息息系统建建设情况况：阳泉市商业业银行未未建立专专门用于于内部审审计的信信息系统统以及银银行其它它主要业业务系统统对内审审部门和和人员的的授权使使用情况况。内部审计资资源配置置情况：阳泉市商业业银行内内审部门门员工（含含监事会会审计组组人员）共共有122人，占占全行员员工总人人数4222人的的2.88%。其其中有初初级专业业技术职职称的66人，

9、有有中级专专业技术术职称的的6人，从从事金融融工作最最长的226年，最最短的66年，以以上人员员均为在在全行范范围内进进行双向向选择，从从信贷、结结算、财财务等业业务岗位位能力较较强的员员工中挑挑选充实实到审计计检查工工作队伍伍，为审审计工作作的更好好开展起起到积极极的作用用。审计计人员中中无信息息系统的的专业审审计人员员。内部审计的的主要内内容、方方式、手手段及频频度一、监事会会工作方方面（一）加大大对重点点领域的的监督。以监督财务务管理为为核心，开展监监督工作作。在220100年度中中，审计计与监督督委员会会在年初初聘请山山西方华华会计师师事务所所对本行行20009年度度的财务务状况进进行

10、审计计，通过过审计就就本行财财务管理理方面提提出管理理建议九九条。另另外在220100年年底审计与与监督委委员会针针对本行行各项财财务费用用的收支支情况、财财务费用用核算管管理情况况、财务务指标完完成情况况、各类类税费的的计提和和缴纳情情况以及及联行资资金对账账情况等等开展了了专项审审计工作作，通过过审计发发现存在在两方面面的问题题，针对对问题提提出合理理化建议议四条。两两次审计计中的发发现的问问题，在在审计与与监督委委员会的的督促下下，本行行财务部部门对可可以立即即整改的的问题迅迅速进行行了整改改，不能能立即进进行整改改的问题题也得到到了董事事会和经经营层的的高度重重视，通通过对问问题持续续

11、不断地地调整和和完善，相相关问题题已得到到逐步规规范，审审计与监监督委员员会将持持续对相相关问题题保持关关注，直直至问题题得到全全面整改改。以信贷管理理为重点点，加大大对授信信全流程程的监督督。为进一一步规范范和加强强本行信贷贷业务管管理，促促进授信信业务健健康发展展，审计计与监督督委员会会每年都都有重点点的对授授信业务务进行专专项现场场审计。一是对 “贷款三查制度”的执行情况进行审计，二是对表内外业务的规范操作情况等进行审计，三是重点关注关联贷款、集团客户贷款、担保贷款、汽车消费贷款等的执行情况，四是对贷款五级分类结果等进行监督审计。在2010年度中为强化信贷管理，防范信贷风险，全面提升我行

12、信贷营运水平，审计与监督委员会对全行授信业务开展了为期两个月的专项审计，通过审计共发现全行授信业务方面存在的173个风险点，现场下达整改通知书14份，并对审计情况进行全行通报，经营层迅速研究并制定了相应的整改办法并责成专人落实整改，截至2011年3月末156个问题得到了有效整改，整改率达到了90.2%，其余不能立即整改的问题也得到了相关部门的重点监控，按照制定的整改措施逐步调整规范。以权责统一一为目标标，紧紧紧抓住事事权、财财权、人人权的重重点环节节进行监监督。为防止止权力的的扩张，防防范道德德风险的的发生，在监事会和行纪委的共同监督下，我行建立起了分工合理、权责明确、运行规范、过程透明的权力

13、运行机制。实现了重大决策的商定由领导班子集体讨论通过；干部的推荐、任免、提升实行竞聘和公示制度；新员工的招纳实行公开面试和理论考试相结合，择优录取；大额资金的使用由财务委员会集体审议；基建项目投资、大宗物品的采购由资产管理委员会集体审议并按照招投标制度执行；贷款审批发放通过各级审贷委员集体讨论决定等一系列权责分配机制。（二）多种种方式、多多种手段段，切实实增强高高管人员员履职尽尽职、廉廉洁自律律意识。以离任审计计为切入入点增强强高管人人员履职职尽职责责任意识识。审计计与监督督委员会会通过对对离任、离离岗、交交流的高高管人员员的离任任（岗）审审计工作作，全面面提升高高管人员员的履职职尽职责责任意

14、识识。在220100年度中中审计与与监督委委员会依依据阳阳泉市商商业银行行重要岗岗位人员员离任（岗岗）稽核核制度，先先后对岗岗位交流流的2位位支行行行长、33位高级级管理人人员以及及8位引引咎辞职职的支行行行长进进行了离离任审计计，通过过审计客客观公正正的反映映和评价价被审计计人员在在任职期期间的经经营业绩绩、内控控管理及及履职尽尽职方面面的情况况，对审审计存在在问题现现场下达达事实确确认书，督督促整改改，并将将审计报报告装入入到被审审计高管管人员的的个人档档案，对对高管人人员的行行为切实实起到了了警戒作作用、提提醒作用用、规范范作用。推进问责制制度的施施行，力力促高管管人员尽尽职履职职能动性

15、性的提高高。为进进一步提提高高管管人员在在事前、事事中、事事后各个个方面和和各个环环节尽职职履职的的能动性性，董事事会、监监事会、经经营层分分别制定定了阳阳泉市商商业银行行经营层层高级管管理人员员问责制制度、阳泉市市商业银银行监事事会对董董事会、董董事、高高级管理理层、高高级管理理层成员员的问责责制度（试试行）和和阳泉泉市商业业银行经经营层问问责制度度。同同时监事事会设立立了监事事会问责责委员会会，依据据监事事会问责责制度（试试行）行行使对董董事会、董董事、高高级管理理层、高高级管理理层成员员的问责责职能，同同时对董董事会和和经营层层行使问问责的决决定发表表建议。在在问责制制度执行行的第一一年

16、中，问问责制度度迅速发发挥了较较为积极极的作用用，监事事会作为为经营管管理目标标考核和和绩效考考核的监监督人，为为保证目目标考核核的严肃肃性和问问责制度度的有效效执行，依依照阳阳泉市商商业银行行20110年度度经营目目标考核核办法和和相关问问责的规规定向董董事会和和经营层层提出了了对未完完成目标标任务的的责任人人进行问问责的建建议，董董事会向向经营层层启动了了四次问问责，经经营层对对未完成成经营目目标的八八位支行行行长做做出了引引咎辞职职的问责责决定，有有效督促促和提高高了本行行各级高高管人员员尽职履履职的主主动性。多方协作、多多管齐下下，不断断提高高高管人员员的廉洁洁自律意意识。在20010

17、年年度中监监事会会会同行纪纪委齐抓抓共管，多多方面入入手提高高高管人人员的廉廉洁自律律意识。一是加深学习，一年中组织360人次参加了学习廉政准则知识竞答和“商行杯”作风建设征文比赛，营造学习贯彻廉政准则的浓厚氛围；二是警示教育，一年中先后组织党员干部4次360多人次观看了小巷总理、远山的红叶、第一书记、溃坝、小官大贪警示录等十几部正反面典型等警示教育片，在此基础上收到广大党员的观后感和体会400余篇，切实增强了高管人员的“反腐倡廉”和“案件防控”意识；三是通过层层签订党风廉政建设责任书、领导干部廉洁自律承诺书以及案件防控责任书，要求高管人员作出廉洁承诺和履行案件防控第一责任人职责；四是对新提拔

18、的30名中层领导干部、4名预备党员和22名入党积极分子进行了党纪条规和廉政知识考试，其中对新提拔的30名中层领导干部进行集体廉政谈话，对引咎辞职的8名支行行长进行了集体的诫勉谈话，切实增强了相关干部员工的党性修养和拒腐防变能力；五是以廉政准则为核心内容，重点突出“一岗双责”、廉洁自律等内容组织全行干部员工进行集体述廉263人次，其中述职述廉述学的领导干部45人，进行个人谈话60人次，占参会总人数的22.8%，通过述职述廉述学的开展使党风廉政建设责任制、推进惩治和预防腐败体系建设工作的实效性得到进一步增强，保证了我行连续多年无违法违纪零案件目标的实现。（三）着力力构建外外审与内内审相结结合的监监

19、督框架架，进一一步补充充和强化化监督力力度。一是20110年度度聘请山山西方华华会计师师事务所所对本行行20009年度度的经营营情况和和财务状状况进行行专项现现场审计计。通过过对本行行报表资资料、账账簿、传传票和信信贷档案案等资料料的查阅阅审计，外外部审计计机构对对本行主主要经营营指标完完成情况况、各项项控制性性指标的的执行情情况、财财产变动动状况、财财务收支支状况、应应纳税所所得额调调整情况况出具了了专业的的审计报报告，提提出问题题20条条。 并并从信贷贷管理方方面、纳纳税调整整事项、财财务管理理和会计计核算及及内部管管理等方方面提出出管理建建议，出出具管管理建议议书，提提出管理理建议66条

20、，为为本行各各项管理理及各项项业务的的合规、有有序开展展提供了了宝贵的的意见和和建议。此此次审计计发现的的问题已已得到了了有关部部门的迅迅速整改改，不能能立即整整改的也也在逐步步规范，同同时管理理建议也也得到了了董事会会和经营营层的广广泛采纳纳，并已已在实际际工作中中得到运运用。二是随着本本行经营营规模的的逐年提提高和市市场份额额的不断断扩大，网网点改造造建设、计计算机软软件的更更新、办办公设施施配置等等各项费费用的支支出也随随之增加加，为杜杜绝在工工程施工工中不正正当竞争争的发生生，切实实保障各各项费用用支出合合理、合合规，监监事会适适时出台台了关关于加强强对集中中采购招招标项目目及工程程进

21、行审审计的通通知，通通知要要求对符符合我行行招标条条件的集集中采购购项目及及工程，统统一由审审计与监监督委员员会负责责筛选和和确定有有资质、有有信誉的的外部审审计机构构对集中中采购项项目及工工程进行行全面审审计，以以审计结结果作为为最终结结算依据据。2010年年度中，聘聘请山西西晟盛工工程造价价咨询有有限公司司于20010年年4月至至20110年88月对商商行办公公大楼的的装修装装饰工程程进行了了全面审审计。工工程原合同价价为29917009022元，由由于工程程量变更更等诸多多因素，施施工单位位报送工工程结算算价为66522205443元，结结算价高高出合同同价1223.558%，通通过为期

22、期5个月月严格缜缜密的初初审和复复审共审审减工程程款24403442600元，比比报送结算算价减少少36.85个个百分点点。2010年年11月月至20010年年12月月又聘请山山西国信信工程造造价咨询询有限公公司对平平定支行行全部装装修装饰饰工程进进行专项项决算审审计。工工程合同同价为3332006288.122元，由于于工程量量变更等等因素，施工单位报送结算价为5371944.03元，高出合同价61.78%，经审计核减1163647.31元，比结算价减少21.66个百分点。（四）采取取多种检查查方式，防范各类案件的发生。一是采取“联合式式”检查方方式，发发挥资源源共享、优优势互补补，避免免重

23、复检检查和交交叉检查查，浪费费资源。在20010年年度的审审计工作作中监事事会审计计与监督督委员会会会同内内控稽核核部分别别组织了了两次联联合检查查，对全全行授信信业务和和全行重重要空白白凭证、印印章及各各类要件件的管理理使用情情况进行行检查。二是采取“接管式式”检查方方式，有有效防范范操作风风险。在在20110年度度中，经经研究由由审计与与监督委委员会会会同经营营层组成成联合稽核核工作组组，采取取严格的的“事前保保密、突突然接管管”的方式对大连路路支行的的各项业业务进行行全面“接管式式”稽核。稽稽核人员员全部替替换原在在岗人员员，在维维持正常常业务办办理的同同时，稽稽核人员员对各项项业务开开

24、展情况况实施全全面的梳梳理，深深入的查查找风险险隐患，通通过为期期四天的的稽核工工作，提提出了66个信贷贷管理方方面的问问题，以以及8个个会计结结算方面面的问题题，并提提出稽核核意见55条。大大连路支支行在接接到整改改通知书书后对113个问问题迅速速作出整整改，整整改率达达到922.8%。同时时针对在在大连路路支行发发现的问问题，稽稽核组要要求在全全行范围围内进行行自查整整改，及及时堵塞塞漏洞，防防范风险险隐患。三是采取“突击式式”检查方方式，促促进全行行风险意意识的提提升。审审计与监监督委员员会不定定期的对对全行重要敏敏感环节节如：库库存现金金和重要要空白凭凭证的使使用和保保管情况况、计算算

25、机网络络安全使使用情况况以及现现金、重重空、印印章、工工作环境境等进行行突击检检查，及及时发现现存在的的风险隐隐患，不不断加强强员工的的风险防防范的意意识。（五）全面面落实“案件防防控攻坚坚年”，着力力提高全全行内控控管理水水平。为全面贯彻彻落实银银监会开开展银行行业内控控和案防防制度执执行年的的要求，切实加强和完善本行内控制度建设，消除各种案件隐患，推进我行“案件防控攻坚年”活动的落实，审计与监督委员会会同内控稽核部在2010年度内分别针对全行重要空白凭证、印章及各类要件的管理使用情况进行了梳理和问题的查找，通过审计发现了本行在登记薄管理、印章管理、重空管理、人员交接等方面存在的18个问题，

26、针对问题提出审计意见7条，在内控稽核部的督促下，审计发现的17个问题得到了有效整改，整改率达到了94.4%。为规范本行行各项会会计工作作以及奖奖励费用用的列支支和管理理，保证证企业存存款、联联行资金金、内部部资金的的安全运运作，审审计与监监督委员员会成员员组成审审计组于于20110年44月144日至55月288日对全行企业业存款、联联行资金金对账、奖励励费用的的核算和和管理进进行现场场专项审审计。通过对对13家家支行的的审计共共发现1122个个风险点点，现场场下达了了整改通通知书113份，在在审计组组对审计计情况进进行反馈馈后，截截至20011年年3月底底，1118个问问题得到到了整改改，整改

27、率率达到996.77%，风风险隐患患得以有有效遏制制。（六）发挥挥风险预预警职能能，加强强静态监监督和对对存在问问题的提提示警示示、督查督督办力度度。审计与监督督委员会会开展现现场审计计的同时时，通过过静态监监督的方方式，定定期不定定期的对对报送的的各类报报表资料料进行监监督，重重点对存存、贷款款增长率率、资本本充足率率、不良良贷款率率、备付付金比例例、资产产流动性性比例、集集团客户户授信比比例以及及流动性性风险监监控等数数据进行行监督，通通过对数数据的分分析比对对，及时时发现风风险，下下达风险险提示警警示意见见书，进进行风险险预警。在20100年度中中，专委委会通过过静态监监督对全全行一季季

28、度部分分经营指指标和监监管指标标未达标标，各项项存款波波动较为为异常、起起伏较大大、不增增反降，不不良贷款款增势较较快、绝绝对额及及比例双双升，不不良贷款款清收工工作遭遇遇到瓶颈颈等问题题及时下下达提示示、警示示意见书书6份，对对未按照照提示警警示意见见限期整整改的问问题又下下达了督督查督办办通知书书1份督督促整改改。提示示警示和和督查督督办的下下达引起起了董事事会和经经营层对对相关问问题的高高度重视视，通过过积极有有效地整整改，全全行单一一集团授授信集中中度和最大十十家集团团客户授授信集中中度得到到明显压压缩，存存款得到到稳步增增长，不不良贷款款实现了了双降，确确保了全全行各项项监管指指标达

29、到到了监管管要求。与与此同时时在每次次完成审审计工作作后，监监事会均均以文件件的形式式出具审审计报告告，并邀邀请董事事会、经经营层领领导、管管理层相相关职能能部门负负责人以以及被审审计部门门负责人人召开审审计情况况通报会会，向与与会人员员通报审审计中发发现的问问题，共共同剖析析产生问问题的原原因，提提出整改改意见和和建议，要要求各级级各部门门应予以以重视、引引以为戒戒，同时时将整改改落实情情况纳入入到年度度绩效考考评中实实施考核核。（七）设立立绩效考考评监督督委员会会，力促促绩效考考评公平平、公正正。为确保本行行绩效考考评工作作能够公公平、公公正、公公开、合合理的把把握考评评标准、原原则、方方

30、法，由由监事会会成员组组成阳泉泉市商业业银行绩绩效考评评监督委委员会分分别在绩绩效考评评的事前前、事中中、事后后对本行行的绩效效考评工工作行使使监督职职能。在在事前，绩效考评监督委员会就年度经营目标的订立和经营目标考核办法的修改工作进行监督，确保经营目标和考核办法的合理性和可操作性；在事中，监事长分别就董事长与行长以及行长与各支行间经营管理目标责任状的签订进行监督，绩效考评监督委员会则对绩效考评各项细则的具体落实情况进行监督；在事后，绩效考评监督委员会通过对绩效考评数据、指标等资料及考评结果进行复审，针对原考核结果与复审结果存在的差异下达监督意见书，提出监督意见，力争将考评误差缩小到最低。在2

31、010年度中，对经营层报送的目标考核结果进行复审，对存在的问题下达绩效考评监督意见书4份，提出监督意见4条，均得到采纳和整改。（八）立足足本职贯贯彻落实实银监部部门的监监管要求求，积极极配合上上级监管管部门的的各项工工作。为了更好的的配合监监管部门门对本行行监管工工作的开开展，监监事会还还积极配配合监管管部门对对我行进进行的各各项现场场检查工工作，并并对监管管部门的的现场检检查和非非现场检检查下达达的各类类意见书书进行督督察督办办，监督督落实，实实现了监监管部门门监管工工作的延延续。二、内控稽稽核部工工作方面面（一）树立立规范意意识，扎扎实开展展各项工工作1、事后监监督认真真履行事事后监督督职

32、能，严严格贯彻彻执行事事后监督督操作规规程，切切实发挥挥事后监监督的作作用。严严把各支支行每日日每项每每笔核算算业务的的审核关关。序时时、及时时的完成成了票据据审核工工作。截截止122月311日全年年共下达达金融稽稽核检查查问题查查纠建议议书244份，全全部回复复，查询询查复率率1000%。2、集中收收集了220099年至220100年一季季度以来来各营业业网点存存款挂失失业务6684笔笔、抹账账业务1106004笔、冲冲正业务务1599笔，排排查面达达到1000%。（二）严格格执行内内审职权权，开展展各项稽稽核检查查按照年初计计划，220100年内控控稽核部部全年共共进行现现场检查查9次，其

33、其中：专专项检查查4次，常常规检查查5次，现现场下达达现场检检查事实实确认书书27份份，收回回27份份。发现现问题共共1744条，整整改1668 条，问问题整改改落实率率达955%。其中：专项项检查44次， 一是20010年年4月112日至至5月110日，对对各基层层机构的的内控制制度执行行情况进进行了现现场检查查。检查查共下发发现场检检查事实实确认书书共122份，检检查纠查查出有章章不循及及制度执执行不到到位的问问题900条，对对检查情情况进行行了通报报。各支支行积极极进行整整改，已已整改889条，未未能及时时整改11条为福福寿街支支行收交交假币记记账不及及时。二二是20010年年7月119

34、日至至9月330日，对对全行的的反洗钱钱工作及及存款风风险滚动动排查工工作进行行了现场场检查，检检查共下下发现场场检查事事实确认认书共114份，发发现存在在操作不不正确或或未严格格执行相相关制度度的问题题66条条，对检检查情况况进行了了通报。各各支行积积极进行行整改，整整改落实实63条条。未能能及时整整改的33条是城城信路支支行、桥桥头街支支行、大大连路支支行违规规为客户户提现的的问题。这这几家支支行在整整改当中中认真学学习了相相关现金金管理规规定、大大额支付付管理规规定，杜杜绝类似似现象发发生。三三是20010年年10月月15日日至111月199日，对对全行现现使用的的和改制制商行前前的各类

35、类重要空空白凭证证和印章章进行了了专项检检查，存存在问题题18条条，针对对检查暴暴露出的的问题，提提出了整整改建议议，并对对检查情情况进行行了通报报。已整整改166条，未未及时整整改的问问题主要要是对停停用的重重要空白白凭证未未进行销销毁清理理（已于于20111年55月200日组织织专人进进行了销销毁）和和对上缴缴的各类类印章未未按规定定进行割割角处理理，个别别部门还还未上交交原城市市信用社社印章。四是结合监管部门的案防要求和同行的经验，制定了阳泉市商业银行“接管式”稽核方案并于2010年11月8至11月12日成立专项稽核工作组，突击对大连路支行进行了整体接管式稽核。（三）严格格考核、加大问责

36、，落实“案防”四项制度1、严格对对各支行行进行考考核，按按照220100年经营营管理办办法，做做到了按按月监控控，按季季考核通通报，对对各支行行及时、准准确、客客观、公公正的考考核，每每月5日日内，每每季度115日内内对各支支行的经经营管理理目标完完成情况况进行考考核，并并将考核核结果上上报商行行绩效考考评委和和监督委委复审备备案。全全年按月月、按季季下达各各支行经经营管理理目标通通报122次，对对未完成成指标的的支行共共下达书书面问责责提示444份，报报行长办办公会对对支行问问责请示示3份，通通过问责责，激励励各级、各各部门的的竞争意意识、忧忧患意识识。2、在严格格对各项项业务进进行有效效监

37、督的的同时，认认真执行行案防“四项制制度”，截止止20110年底底因工作作调动实实际离岗岗员工445人，离离岗稽核核45人人。因工工作调动动离任管管理人员员12人人，离任任稽核112人。依依据阳阳泉市商商业银行行强制休休假和代代职制度度我行行进行了了重要岗岗位强制制休假工工作，全全年实行行强制休休假人员员1722人，覆覆盖率达达到866%。对对因岗位位调动和和离任的的高管人人员，进进行了客客观、公公正的离离任审计计，对任任期各项项工作进进行了综综合评价价。（四）扎实实开展“案防安安保”活动，推推动全行行案防能能力持续续提升为加强案件件防控工工作，转转变工作作思路，我我行始终终把案防防工作放放在

38、首位位来抓，“一把手”负总责，各部门协调沟通，落实案防责任，2010年度实现了”零“案件的案防工作目标，在阳泉银监分局和阳泉公安局开展的“创建案件防控达标银行”评价活动中，达到了监管部门的评比要求。1、为认真真贯彻落落实银监监会、山山西银监监局及阳阳泉银监监分局有有关会议议精神，组织、推推动、实实施了220100年“案防攻攻坚年”、“内控和和案防制制度执行行年”活动在在我行的的开展工工作，制定了阳泉泉市商业业银行开开展“案防攻攻坚年”活动方方案、阳阳泉市商商业银行行开展“内控和和案防制制度执行行年”活动方方案。2、全面推推进“案件攻攻坚年”每个阶阶段的工工作，年年初全行行从董事会会到经营营层到

39、每每一位员员工层层层都签订了了严内内控、防防案件工工作目标标责任状状共3355份份，并对对案防工工作严格格实行问问责制。全全年按月月召开了了2次动动员大会会，6次次各专职职小组工工作进展展工作会会，按季季度召开开了案件件防控分分析会，进进一步规规范我行行经营活活动，促促进了各各项业务务的健康康发展。3、为提升升我行基基层网点点负责人人的案防防水平，掌掌握案防防知识，一是组织基层网点负责人参加了省银监局组织的全省基层网点负责人案防知识和业务风险点的考试；二是自行组织我行副行长以上管理人员进行了案防知识的学习培训，并进行了集中考试，两次考试合格率均达100%，为增强我行基层网点案防意识起到了推动作

40、用。银行对内部部审计工工作评价价情况：一是法人治治理结构构日趋完完善。阳阳泉市商商业银行行监事会会以及内内审部门门牢牢把把握自身身的工作作定位，坚坚持把促促进阳泉泉商行实实现健康康持续发发展作为为工作的的出发点点和落脚脚点，依依法履行行职责，正正确把握握“不缺位位、不越越位、不不错位”的尺度度，结合合商行的的特点和和实际，找找准工作作的结合合点和切切入点，处处理好了了与董事事会、经经营层的的关系，通通过监督督与服务务相结合合，使监监事会与与董事会会、经营营层的关关系更趋趋和谐，各各项工作作得以顺顺利开展展。二是内控管管理水平平不断提提升。监事会会和内审审部门以以制度建建设为保保证，以以落实责责

41、任为核核心，以以审计监督督为手段段，全力力构建“制度、监监督、执执行”并重的的内控体体系，不不断提高高现场审审计的深深度和针针对性，不不断改进进审计方式式，采取取了联合合审计、突突击审计计、专项审审计、事事后审计计、接管管式审计计等多种种方式开开展审计计工作，同同时，加加强了对对当年审审计出的的重大风风险问题题的跟踪踪再审计计。通过过持续不不断地监监督工作作，全行员工合合规意识识、遵章章守纪意意识、责责任意识识、风险险意识不不断增强强，实现了了内部控控制管理理水平与与各项业业务协调调发展的的良好局局面。三是高管人人员责任任意识明明显加强强。通过过监督审审计工作作的开展展，提示警警示、督督察督办

42、办、建议议问责等等工作力力度的不不断加强强，全行行广大高高管人员员的事业业心和责责任感明明显增强强，逐步步形成了了恪尽职职守、奋奋发有为为、积极极进取的的良好工工作氛围围。四是经营管管理能力力不断提提高。监监事会和和内审部部门长期期以来客客观的、全全面的、持续的向董事会、经营层提出管理建议和风险提示，在多方的共同努力下，我行实现了资产负债规模持续增长、信贷资源配置不断优化、抵御风险能力有效提升、业务范围不断拓展、工作流程日趋成熟、市场份额不断提高，实现了经济效益和社会效益双丰收的良好局面。五是监督工工作得到到广泛认认同。通通过监事事会和内内审部门门各方面面职能作作用的充充分发挥挥，全行行各级各

43、各部门逐逐步提高高了对支持持和配合合监督审审计工作作重大意意义的认认识，逐逐步认识识到监事事会和内内审部门门是现代代企业制制度要求求的公司司法人治治理结构构的重要要组成部部分，认认识到监监督审计计对健全全商行自我我约束机机制的重重要性，各各方支持持配合监监督审计计工作的的力度得得到了进进一步提提升。银行下一步步改善内内部审计计工作的的有关设设想：一是在之前前的工作作中，监监事会和和内审部部门将工工作重心心放在了了对风险险易发的的重点领领域和重重要环节节的查究究处改上上，而对对高级管管理层人人员的“不作为为”、“缓作为为”等的监监督纠正正工作还还比较薄薄弱，亟亟需加强强。二是随着本本行业务务范围的的持续扩扩展和利利润水平平的不断断提高，财财务管理理的范围和和内涵都都有了很很大的延延伸，但对应应的对财财务管理理的监督督深度却却稍显不不足，仍仍需大力力加强。三是随着业业务范围围的不断断拓展，审计人员对新知识、新业务、新政策的了解、学习和掌握还不够细致，学习、交流的渠道还不够丰富，全员综合素质还有待于进一步提高。四是目前监监事会和和内审部部门对检检查发现现的问题题的查处处力度和和督促整整改力度度乏力，未未真正起起到引以以为戒的的作用。五是由于相相关审计计人员的的缺乏，使使监事会会和内审审部门不不能有效效发挥对对本行信信息科技技方面的的监督作作用。