经典《某集团公司全面预算管理制度》2459880953.docx

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1、 Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.A集团公司全面预算管理制度（一）目 录1.总则则11.1目目的11.2原原则11.2.11战略性原原则11.2.22效益优先先原则11.2.33全员参与与原则11.2.4权责对等等原则11.2.55实事求是是的原则11.2.66可行性原原则12.组织织与职能22.1预预算管理组组织结构22.2预预算组织职职能22.2.11管理委员员会12.2.22评价委员员会32.2.33监督委员员会32.2.44执行委员员会42.2.55收入中心心2.2.66成本中心心

2、2.2.77费用中心心93.全面面预算的内内容153.1业业务预算163.2费费用预算163.3投投资预算163.4财财务预算164.预算算编制方法法与程序164.1预预算编制方方法164.1.11增量预算算164.1.22零基预算算174.1.33弹性预算算174.2预预算编制程程序174.2.11下达目标标194.2.22编制上报报194.2.33审查平衡衡194.2.4审议批准准194.2.55下达执行行195.预算算监控内容容与程序195.1预预算监控内内容195.1.11事前监控控的项目与与监控部门门195.1.22事中监控控的项目与与监控部门门205.2预预算监控程程序205.3预

3、预算外与超超预算事项项的处理265.3.11预算外事事项的处理理程序265.3.22超预算事事项的内容容285.3.33超预算事事项的处理理程序286.预算算分析方法法与程序306.1预预算分析方方法306.1.11比较分析析法306.1.22趋势分析析法306.1.33因素分析析法306.2预算分析析程序306.2.11信息收集集306.2.22基础分析析316.2.33综合分析析316.2.44分析报告告内容317.预算算调整方法法与程序337.1预预算调整的的内容337.2预预算调整方方法337.3预预算调整程程序33- 45 -1. 总则1.1 目的为实现公司司战略规划划和年度目目标，

4、构建建有效的管管理体系，公公司需要通通过全面预预算来贯彻彻、监控各各企业战略略目标的制制定和实施施，并为公公司的生产产经营活动动提供控制制、绩效评评估标准。为为确保预算算工作有效效、有序地地开展，特特制定本管管理制度。1.2 原则1.2.1 战略性原则则预算管理的的思想要体体现公司的的发展战略略，公司的的全年预算算要依据公公司的中长长期战略规规划进行编编制，服从从公司的中中长期战略略发展目标标，并符合合公司总体体的经营方方针。1.2.2 效益优先原原则在以价值为为导向的同同时，充分分考虑公司司发展战略略，追求利利润最大化化为目标。1.2.3 全员参与原原则预算编制需需要全员参参与，采取取上下结

5、合合、分级编编制、逐级级汇总的程程序进行。各各部门要树树立全局观观念，搞好好综合平衡衡。1.2.4 权责对等原原则公司要给予予各级部门门一定授权权，被授权权人对预算算的执行、控控制等承担担相应的责责任。1.2.5 实事求是的的原则各部门要根根据市场状状况及本单单位的实际际需要，合合理确定本本单位的预预算额度。对对预算编制制过程中的的收入、成成本、费用用等采取稳稳健谨慎、保保守的原则则，确保以以收定支，不不得高报预预算。1.2.6 可行性原则则编制的预算算要具有可可操作性。2. 组织与职能能2.1 预算管理组组织结构2.2 预算组织及及职能预算阶段时间预算管理委委员会预算评价委委员会预算监督委委

6、员会预算执行委委员会营销部门生产、采购购部门职能部门战略规划9月中旬讨论公司来来年的的战战略规划，制制定策略目目标与策略略计划从专业角度度分析企业业的能力，论论证策略目目标的可行行性监督战略规规划过程是是否按照规规定的议事事制度和表表决规程去去执行提交本年度度预算执行行情况和分分析建议报报告、准备备行业研究究报告对下一年度度的销售收收入和销售售费用进行行预测对下一年度度的生产能能力和生产产成本进行行预测对本部门的的责任费用用进行预测测预算启动10月初分解策略目目标给各部部门、审议议批准编制制方法与程程序评价预算目目标是否可可行、预算算编制方法法与程序是是否合理监督目标制制定过程是是否按照规规定

7、的议事事制度和表表决规程去去执行传达预算目目标、制定定并下发预预算编制方方法与程序序预算编制10月至111月监督预算编编制过程是是是否按照照规定的议议事制度和和表决规程程去执行汇总业务预预算与费用用预算，编编制成本与与财务预算算编制销售预预算、销售售费用预算算、提交人人力与固定定资产需求求编制生产、采采购与制造造费用预算算，提交人人力与固定定资产需需需求编制部门责责任费用，提提交人力与与固定资产产需求预算平衡11月初审议预算初初稿，平衡衡各部门预预算。如有有必要，调调整预算目目标评价费用预预算与业务务预算预算审批下下达12月初审批并下达达部门年度度业务目标标与业务计计划、年度度预算给各各部门下

8、发预算给给各部门并并要求他们们签字确认认签字确认本本部门预算算签字确认本本部门预算算签字确认本本部门预算算预算执行预算年度审议批准超超预算与预预算外事项项对预算执行行过程中出出现的预算算争议进行行仲裁、对对追加的预预算进行评评价监督预算执执行情况的的合法性按照费用预预算管理办办法审核费费用支出按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批预算分析每月10-20日听取预算执执行委员会会汇报上月

9、月执行情况况和分析建建议报告、听听取各部门门拟定的改改善方案与与行动计划划从专业角度度评价分析析差异分析析报告与改改善方案的的可行性监督预算分分析的真实实性确认，计量量预算执行行情况、编编制预算执执行分析报报告、汇报报上月执行行情况和分分析建议报报告对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析报报告对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析报报告对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析报报告预算调整每季起始月月10220日审批各部门门的业务改改善方案与与行动计划划、审议批批准预算执执行委员会会提交季度度预测、审审议预

10、算调调整方案并并报董事会会批准对预算调整整进行评价价汇总各业务务部门对下下季度业务务进行的预预测、汇总总各业务部部门编制的的滚动预算算参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议、编制制季度销售售、销售费费用滚动预预算参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议、编制制季度生产产、采购与与制造费用用滚动预算算参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议、编制制部门责任任费用滚动动预算决算次年一月听取预算执执行委员会会就公司财财政年度预预算执行情情况总结准备公司财财政年度

11、预预算执行情情况总、准准备财政年年度财务决决算报表预算审计次年一月配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计对决算结果果的真实性性、完整性性、合法性性进行审计计配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计、根据审审计报告做做出相应的的整改配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计、根据审审计报告做做出相应的的整改配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计、根据审审计报告做做出相应的的整改配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计、根据审审计报告做做出相应的的整改2.2.1 预算管理委委员会2.2.1.1 人员构成总经理理、营销副副总、生产产和后勤副副总、总会会计师、营营销总监、生生产总监、产产品

12、研发总总监、财务务经理、各各部门一级级经理2.2.1.2 主要职责2.2.1.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 听取公司预预算执行委委员（财会会部经理）关关于本年度度预算执行行情况和分分析建议报报告2. 听取企划部部的行业研研究报告3. 布置业务部部门进行业业务预测4. 讨论公司来来年的的战战略规划，确确定策略目目标5. 制定年度策策略计划6. 审议批准年年度策略目目标年度预算执执行情况及及分析建议议报告、部部门业务预预测、策略目标、年年度策略计计划、预算启动10月初7. 分解策略目目标给各部部门8. 审议批准预预算管理制制度、预算算编制方法法及流程，预

13、预算编制工工作完成期期限年度策略目目标审议稿稿、预算编编制指引审审议稿年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分解方方案试行稿稿、预算编编制指引试试行稿预算平衡11月初9. 审议各部门门年度业务务计划10. 审议年度业业务预算、财财务预算及及投资与融融资预算11. 召开跨部门门的预算评评审会，综综合平衡各各部门业务务预算12. 调整或修正正年度策略略目标13. 下达部门目目标分解方方案调整通通知部门业务计计划初稿、公公司年度预预算初稿、年度策略目目标调整通通知、部门门目标分解解方案调整整通知、年年度预算调调整建议、年年度投资与与资本性支支出预算初初稿预算审批下下达12月初14. 报董事会审审批后确这

14、这定公司年年度策略目目标、年度度策略计划划、年度业业务预算、投投融资预算算及财务预预算15. 审批并下达达部门年度度业务目标标与业务计计划、年度度预算给各各部门年度策略目目标报批稿稿、年度策策略计划报报批稿、年年度预算算报批稿、部部门年度业业务目标报报批稿、部部门年度业业务目标报报批稿公司年度策策略目标、公公司年度策策略计划、部门年度业业务目标、部部门年度业业务计划、各各部门年度度预算决算次年1月16. 听取预算执执行委员会会就公司财财政年度预预算执行情情况总结17. 审议财政年年度财务决决算报表并并报董事会会批准财政年度预预算执行情情况总结、财财务决算报报表、年度度绩效奖金金分配方案案初稿审

15、计次年1月18. 配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计19. 根据审计报报告做出相相应的整改改年度预算审审计报告年度预算整整改方案2.2.1.2.2 日常工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件预算执行预算年度1. 审议批准超超预算与预预算外事项项预算分析每月10日日至20日日2. 听取预算执执行委员会会汇报上月月执行情况况和分析建建议报告3. 听取各部门门拟定的改改善方案与与行动计划划月度预算执执行情况和和分析建议议报告、业业务改善方方案与行动动计划初稿稿预算调整每季起始月月10日到到20日4. 审批各部门门的业务改改善方案与与行动计划划5. 审议批准预预算执行委委员会提交交季度预测测

16、6. 审议预算调调整方案并并报董事会会批准季度预测初初稿、预算算调整建议议稿季度预测通通报、业务务改善方案案与行动计计划、预算算调整通报报2.2.2 预算评价委委员会2.2.2.1 人员构成董事会会成员、总总会计师、财财务经理、技技术专家、等等企业业务务所需的各各类专业人人才。2.2.2.2 主要职责2.2.2.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 从财务、人人力、设备备及外部合合作组织等等角度分析析企业的能能力，论证证战略目标标的可行性性预算启动10月初2. 评价预算目目标是否可可行、预算算编制方法法与程序是是否合理战略目标可可行性分析析报告预算平衡11月

17、初3. 评价费用预预算与业务务预算的可可行性4. 对部门之间间在预算编编制过程出出现的重大大分歧进行行协调2.2.2.2.2 日常工作预算执行执行期间1. 对预算执行行过程中出出现的预算算争议进行行仲裁2. 对追加的预预算进行评评价预算分析每月10日日至20日日3. 从专业角度度评价分析析差异分析析报告的合合理性4. 从专业角度度评价分析析改善方案案的可行性性预算调整每季起始月月10日到到20日5. 对预算调整整进行评价价财务决算报报表、月度度预测初稿稿、预算调调整建议稿稿2.2.3 预算监督委委员会2.2.3.1 人员构成监事会会成员、总总会计师与与监事会领领导下的内内部审计人人员2.2.3

18、.2 主要职责2.2.3.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 监督战略规规划过程是是否按照规规定的议事事制度和表表决规程去去执行预算启动10月初2. 监督目标制制定过程是是否按照规规定的议事事制度和表表决规程去去执行预算编制11月初3. 监督预算编编制过程是是是否按照照规定的议议事制度和和表决规程程去执行审计次年1月4. 对决算结果果的真实性性、完整性性、合法性性进行审计计绩效审计报报告2.2.3.2.2 日常工作预算执行执行期间1. 监督预算执执行情况的的合法性预算分析每月10日日至20日日2. 监督预算分分析的真实实性2.2.4 预算执行委委员会2.2

19、.4.1 部门构成以财务务部为主要要执行机构构，企划部部 、人力力资源部配配合财务部部编制预算算所需要报报告与制度度2.2.4.2 主要职责2.2.4.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 提交本年度度预算执行行情况和分分析建议报报告2. 提交行业研研究报告（企企划部完成成）3. 分解细化公公司策略目目标（企划划部完成）策略目标试试行稿、公公司平衡记记分卡试行行稿预算启动10月初4. 下发预算目目标5. 设计预算期期的预算编编审方法和和程序，设设置预算编编制工作完完成期限，设设计并下发发年度业务务计划模板板和预算编编制模板年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分

20、解方方案试行稿稿年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分解方方案试行稿稿、预算编编制指引试试行稿预算编制10月至111月6. 汇总各部门门的业务计计划与预算算7. 编制成本预预算、财务务预算、资资本预算8. 编制并下发发年度策略略目标调整整通知9. 编制并下发发部门目标标分解方案案调整通知知部门业务计计划初稿、部部门年度预预算初稿、年度策略目目标调整通通知、部门门目标分解解方案调整整通知、年年度预算调调整建议、年年度投资与与资本性支支出预算初初稿预算审批下下达12月初10. 下发部门年年度业务目目标与业务务计划11. 下发年度预预算给各部部门12. 要求各部门门签字确认认业务目标标、业务计计划与预

21、算算公司年度策策略目标、公公司年度策策略计划、部门年度业业务目标、部部门年度业业务计划、各各部门年度度预算公司年度策策略目标、公公司年度策策略计划、部门年度业业务目标、部部门年度业业务计划、各各部门年度度预算决算次年1月13. 准备公司财财政年度预预算执行情情况总结14. 准备财政年年度财务决决算报表财政年度预预算执行情情况总结、财财务决算报报表审计次年1月15. 配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计16. 根据审计报报告做出相相应的整改改年度预算审审计报告年度预算整整改方案注：未注明明职责单位位的工作都都由财务部部负责完成成2.2.4.2.2 日常工作预算执行整个财年1. 按照费用预预

22、算管理办办法审核费费用支出预算分析每月10日日到20日日2. 确认，计量量预算执行行情况3. 编制预算执执行分析报报告4. 汇报上月执执行情况和和分析建议议报告5. 记录整理各各部门拟定定的改善方方案与行动动计划月度预算执执行情况和和分析建议议报告预算调整每季起始月月10日到到20日6. 准备财务决决算报表7. 下发预算调调整通报8. 汇总各业务务部门对下下季度业务务进行的预预测9. 汇总各业务务部门编制制的滚动预预算财务决算报报表、月度度预测初稿稿、预算调调整建议稿稿、各部门门下季度滚滚动业务预预算月度预测通通报、业务务改善方案案与行动计计划、预算算调整通报报、季度滚滚动预算2.2.5 营销

23、部门2.2.5.1 部门构成各办事处、服务部、营销办、市场部、技术支持部2.2.5.2 主要职责2.2.5.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动前前，对下一一年度销售售收入情况况进行初步步预测2. 对下一年度度营销费用用、市场拓拓展费用情情况进行初初步预测年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分解方方案试行稿稿、预算编编制指引试试行稿预算编制10月至111月3. 根据公司年年度策略计计划与目标标、内外部部统计分析析数据和市市场营销规规划编制本本部门年度度业务计划划，描述公公司下年度度在市场定定位、价格格、促销、产产品和渠道道等方面的的主要规划

24、划4. 根据部门业业务计划和和市场情况况，进行产产品销量、价价格分析5. 依据销售数数量、销售售价格预测测情况、预预算模型计计算方法及及其他相关关资料，编编制明细的的本部门收收入、费用用预算以及及必要的汇汇总预算，并并按管理流流程中的时时限要求将将相关预算算资料送交交相关部门门6. 每年10月月底，完成成并提交本本部门下年年度人力资资源需求、部部门一次性性固定资产产购置需求求7. 根据预算管管理委员会会预算平衡衡会、预算算正式下达达等会议决决议，修改改部门年度度运作计划划和预算方方案部门业务计计划、销售售收入预算算、部门费费用预算、回回款预算、其其他业务收收入预算、其其他业务支支出预算、部部门

25、一次性性固定资产产购置需求求、部门人人力资源需需求审计次年1月8. 配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计9. 根据审计报报告做出相相应的整改改年度预算审审计报告年度预算整整改方案2.2.5.2.2 日常工作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批超预算申请请审批表预算分析每月10日日到20日日2. 对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析报报告，寻找找产生预算算与执行差差异的原因因，提出改改善建议与与行动方案案月度预算执执行情况和和分析建议议报告、业业务改善方方案与行动动计划预算调整每季起始月月

26、10日到到20日3. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议4. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交未来三三个月销量量、价格以以及销售费费用预测5. 参考实际运运作变动情情况，提出出对相关预预算编制方方法和预算算表格或预预算管理流流程的调整整需求与建建议6. 编制季度销销售、销售售费用滚动动预算预算调整申申请、预算算管理建议议、未来三三个月收入入、价格与与销售费用用预测、季季度销售、销销售费用滚滚动预算2.2.6 生产、采购购部门2.2.6.1 部门构成采购管理部部、生产管管理部、质质量管理部部、产品工工艺部2.2.6.2

27、主要职责2.2.6.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动前前，对下一一年度生产产能力与生生产成本情情况进行初初步预测年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分解方方案试行稿稿、预算编编制指引试试行稿预算编制10月至111月2. 根据公司年年度策略计计划与目标标、内外部部统计分析析数据编制制本部门年年度业务计计划3. 依据销售数数量、预算算模型计算算方法及其其他相关资资料，编制制明细的生生产数量预预算4. 依据生产数数量预算、产产品BOMM、采购提提前期和安安全库存数数量编制材材料期末库库存预算、材材料订货预预算和材料料采购预算算、预付款款预算、

28、采采购付款预预算，根据据历史数据据、业务计计划编制制制造费用预预算以及必必要的汇总总预算，并并按管理流流程中的时时限要求将将相关预算算资料送交交相关部门门5. 每年10月月底，完成成并提交本本部门下年年度人力资资源需求、根根据生产预预算、设备备使用状况况提交固定定资产购置置需求、大大修理及技技术改造申申请6. 根据预算管管理委员会会预算平衡衡会、预算算正式下达达等会议决决议，修改改部门年度度运作计划划和预算方方案部门业务计计划、生产产数量预算算、材料期期末库存预预算、材料料订货预算算、材料采采购预算、预预付款预算算、采购付付款预算、部部门费用预预算、部门门固定资产产购置需求求、大修理理及技术改

29、改造申请、部部门人力资资源需求审计次年1月7. 配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计8. 根据审计报报告做出相相应的整改改年度预算审审计报告年度预算整整改方案2.2.6.2.2 日常工作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批超预算申请请审批表预算分析每月10日日到20日日2. 对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析报报告，寻找找产生预算算与执行差差异的原因因，提出改改善建议与与行动方案案月度预算执执行情况和和分析建议议报告、业业务改善方方案与行动动计划预算调整每季起始月月10日到到20日3.

30、 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议4. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交未来三三个月生产产数量、库库存、采购购价格以及及制造费用用预测5. 参考实际运运作变动情情况，提出出对相关预预算编制方方法和预算算表格或预预算管理流流程的调整整需求与建建议6. 编制季度生生产、采购购与制造费费用滚动预预算预算调整申申请、预算算管理建议议、未来三三个月生产产量、库存存、采购价价格与制造造费用预测测、生产、采采购与费用用滚动预算算2.2.7 职能部门2.2.7.1 部门构成总经理、营营销领导、生生产后勤领领导、总会会计师、总总工程师

31、；知识产权部部、技术研研究部、产产品研发部部（包括产产品研发总总监）、产产品应用部部（包括产产品应用总总监）、行行政后勤部部、财务部部、信息管管理部、人人力资源部部、企划部部2.2.7.2 主要职责q 研发部门：知识产权权部、技术术研究部、产产品研发部部、产品应应用部年度度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动前前，对下一一年度研发发立项及投投入进行初初步预测年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分解方方案试行稿稿、预算编编制指引试试行稿预算编制10月至111月2. 每年10月月上旬前制制定研发规规划，描述述公司下年年度在产品品研发、技技术研究、产产品应用

32、和和知识产权权申报等方方面的主要要规划3. 每年10月月下旬依据据公司策略略计划，产产品研发、技技术研究和和产品应用用规划制定定本部门下下年度业务务计划4. 依据本部门门运作计划划、预算模模型计算方方法及销售售部门提供供的相关计计划和预测测资料，编编制明细的的本部门费费用预算5. 每年11月月前，完成成并提交本本部门下年年度人力资资源需求、部部门一次性性固定资产产购置需求求6. 根据公司总总经理办公公会（预算算管理委员员会）预审审批与预下下达、正式式下达等会会议决议，修修改部门年年度运作计计划和预算算方案部门业务计计划、部门门费用预算算、研发项项目预算、部门一次性固定资产购置需求、部门人力资源

33、需求预算执行整个财年7. 按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批审计次年1月8. 配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计；9. 根据审计报报告做出相相应的整改改年度预算审审计报告年度预算整整改方案q 研发部门：知识产权权部、技术术研究部、产产品研发部部、产品应应用部日常常工作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批超预算申请请审批表预算分析每月10日日到20日日2. 对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析报报告，寻找找产生预算算与执行差差异的原因因，

34、提出改改善建议与与行动方案案月度预算执执行情况和和分析建议议报告、业业务改善方方案与行动动计划预算调整每季起始月月10日到到20日3. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议4. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交未来三三个月研发发项目的工工作进度与与费用预测测5. 参考实际运运作变动情情况，提出出对相关预预算编制方方法和预算算表格或预预算管理流流程的调整整需求与建建议6. 编制季度部部门责任费费用滚动预预算预算调整申申请、预算算管理建议议、未来三三个月研发发项目工作作进度与费费用预测、季季度部门责责任费用滚滚动预算q 行政

35、后勤部部年度工作作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动前前，对下一一年度公司司行政费用用支出情况况进行初步步预测年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分解方方案试行稿稿、预算编编制指引试试行稿预算编制10月至111月2. 每年10月月下旬根据据公司年度度策略计划划、预算启启动会议纪纪要、固定定资产投资资部门投资资安排及公公司相关经经营统计数数据编制本本部门年度度业务计划划3. 依据本部门门年度业务务计划、预预算模型计计算方法及及其他相关关经营统计计资料，编编制明细的的行政管理理类费用预预算及本部部门费用预预算，并在在管理流程程规定的时时限内将相相关预算资资料

36、送交相相关部门4. 每年11月月前，完成成并提交本本部门下年年度人力资资源需求5. 每年11月月初将汇总总公司各部部门需求的的一次性固固定资产购购置预算表表送交固定定资产投资资部门6. 根据公司总总经理办公公会（预算算管理委员员会）预审审批与预下下达、正式式下达等会会议决议，修修改部门年年度运作计计划和预算算方案部门业务计计划、行政政管理类费费用、部门门费用预算算、部门人人力资源需需求、部门门一次性固固定资产购购置需求预算执行整个财年7. 按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批审计次年1月8. 配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计；9. 根据

37、审计报报告做出相相应的整改改。年度预算审审计报告年度预算整整改方案q 行政后勤部部日常工作作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批超预算申请请审批表预算分析每月10日日到20日日2. 对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析报报告，寻找找产生预算算与执行差差异的原因因，提出改改善建议与与行动方案案月度预算执执行情况和和分析建议议报告、业业务改善方方案与行动动计划预算调整每季起始月月10日到到20日3. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议4. 参考部

38、门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交未来三三个月部门门责任费用用预测5. 参考实际运运作变动情情况，提出出对相关预预算编制方方法和预算算表格或预预算管理流流程的调整整需求与建建议6. 编制季度部部门责任费费用滚动预预算预算调整申申请、预算算管理建议议、未来三三个月部门门责任费用用预测、季季度部门责责任费用滚滚动预算q 人力资源部部年度工作作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动前前，对下一一年度人力力资源情况况进行初步步预测年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分解方方案试行稿稿、预算编编制指引试试行稿预算编制10月至111月2. 依据公司年年度

39、策略计计划和预算算启动会议议决议内容容，对各部部门（包括括本部门）报报送的部门门人力资源源需求计划划，进行必必要的部门门间沟通和和平衡，再再据此编制制本部门年年度运作计计划3. 依据本部门门年度运作作计划、预预算模型计计算方法及及其他相关关资料，编编制工资、福福利费预算算、工会经经费、职教教费和社会会保险预算算及本部门门费用预算算，并在管管理流程规规定的时限限内将相关关预算资料料送交相关关部门4. 每年11月月初根据部部门（初步步）运作计计划，编制制部门一次次性固定资资产购置需需求，经主主管副总同同意后送交交行政部门门5. 根据公司总总经理办公公会（预算算管理委员员会）预审审批与预下下达、正式

40、式下达等会会议决议，修修改部门年年度运作计计划和预算算方案部门业务计计划、部门门费用预算算、工资、福福利费预算算、工会经经费、职教教费和社会会保险预算算、部门人人力资源需需求、部门门一次性固固定资产购购置需求审计次年1月6. 配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计；7. 根据审计报报告做出相相应的整改改。年度预算审审计报告年度预算整整改方案q 人力资源部部日常工作作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批超预算申请请审批表预算分析每月10日日到20日日2. 对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析

41、报报告，寻找找产生预算算与执行差差异的原因因，提出改改善建议与与行动方案案月度预算执执行情况和和分析建议议报告、业业务改善方方案与行动动计划预算调整每季起始月月10日到到20日3. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议4. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交未来三三个月公司司人工费用用与部门责责任费用预预测5. 参考实际运运作变动情情况，提出出对相关预预算编制方方法和预算算表格或预预算管理流流程的调整整需求与建建议6. 编制季度公公司工资、部部门责任费费用滚动预预算预算调整申申请、预算算管理建议议、未来三三个月公司司人工费

42、用用与部门责责任费用预预测、公司司工资与部部门责任费费用滚动预预算q 企划部年度度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 每年7月初初开始通过过市场调研研和信息搜搜集原始资资料，出具具关于行业业数据和分分析、竞争争者分析、宏宏观经济指指标等分析析性报告2. 负责收集和和汇总各部部门提交的的下年度初初步预测报报告与相关关资料，对对公司战略略落实、年年度经营目目标方案进进行分析，提提交预算管管理委员会会商议以确确定公司年年度战略目目标与方案案年度策略目目标试行稿稿、部门目目标分解方方案试行稿稿、预算编编制指引试试行稿行业分析析报告预算编制10月至111月3. 每年10月月初根

43、据公公司年度运运作计划，编编制本部门门年度运作作计划4. 依据本部门门运作计划划、预算模模型计算方方法及其他他相关资料料，编制明明细的本部部门费用5. 每年11月月前，完成成并提交本本部门下年年度人力资资源需求、部部门一次性性固定资产产购置需求求6. 根据公司总总经理办公公会（预算算管理委员员会）预审审批与预下下达、正式式下达等会会议决 议议，修改部部门年度运运作计划和和预算方案案部门业务计计划、部门门费用预算算、部门人人力资源需需求、部门门一次性固固定资产购购置需求审计次年1月7. 配合预算监监督委员会会实施年度度预算审计计；8. 根据审计报报告做出相相应的整改改。年度预算审审计报告年度预算

44、整整改方案q 企划部日常常工作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要求求，对本部部门内部的的预算内、预预算外申请请事项进行行部门审批批超预算申请请审批表预算分析每月10日日到20日日2. 对本部门的的预算执行行情况进行行分析和总总结，并编编制部门业业务分析报报告，寻找找产生预算算与执行差差异的原因因，提出改改善建议与与行动方案案月度预算执执行情况和和分析建议议报告、业业务改善方方案与行动动计划预算调整每季起始月月10日到到20日3. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交本部门门预算调整整申请与建建议4. 参考部门实实际运作及及公司、部部门计划变变动情况，提提交未来三三个月部门门责任费用用预测5. 参考实际运运作变动情情况，提出出对相关预预