商业银行经营管理学复习资料13896.docx

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1、目录第一章导导论2第一节商商业银行行的起源源和发展展2第二节商商业银行行的职能能和地位位3第三节商商业银行行的组织织结构44第四节商商业银行行制度55第五节商商业银行行的经营营原则66第六节商商业银行行的经营营环境77第二章商商业银行行资本88第一节银银行资本本的含义义和构成成8第二节银银行资本本充足性性10第三节银银行资本本管理111第四节银银行并购购*12第三章负负债业务务经营113第一节负负债业务务经营管管理概述述13第二节存存款业务务经营115第三节短短期借款款的经营营管理117第四节长长期借款款的经营营管理118第五节负负债业务务的创新新*19第四章现现金资产产业务119第一节现现金

2、资产产概述119第二节资资金头寸寸的计算算与预测测21第三节现现金资产产的管理理22第五章贷贷款业务务经营223第一节贷贷款种类类和政策策23第二节贷贷款定价价25第三节几几种贷款款业务的的要点227第四节贷贷款信用用风险管管理300第五节贷贷款管理理制度331第七章租租赁业务务经营331第一节租租赁业务务概述331第二节租租赁业务务的种类类34第三节租租赁业务务经营管管理355第四节信信托业务务*37第八章中中间业务务经营337第一节中中间业务务概述337第二节主主要中间间业务及及其管理理要点440第三节中中间业务务对银行行经营管管理的影影响455第十一章章资产负负债管理理理论和和策略446

3、第一节资资产负债债管理理理论和策策略的发发展466第二节融融资缺口口模型449第三节存存续期间间缺口模模型511第一章导导论第一节 商业业银行的的起源和和发展1、表述述商业银行行是以追追求利润润最大化化为目标标、以经经营短期期存贷款款为基本本业务、综合性性和多功功能的金金融企业业。它是是社会化化大生产产和市场场经济的的产物，也也是在社社会化大大生产和和市场经经济条件件下经营营管理资资金最有有效的形形式。商商业银行行的基本本作用是是融通短短期资金金。2、理解解这一定义义突出了了商业银银行的以以下内涵涵：业务特点点经营营短期存存贷款业务范围围综合合性和多多功能经营目标标追求求利润最最大化性质金融企

4、企业商业银行行的最基基本的性性质是企企业，具具体地可可以从三三个方面面来理解解。1、商业业银行具具有一般般的企业业特征商业银行行具有一一般工商商企业的的基本特特征。商业银行行经营的的对象具具有同一一般工商商企业的的经营对对象相同同的商品品属性。2、商业业银行是是一个特特殊的企企业商业银行行有一个个特殊的的经营活活动范围围货币币信用领领域，经经营的是是一种特特殊商品品资金金。至少在两两个方面面显示了了其特殊殊：经营营内容经营营的是货货币使用用权而非非所有权权；交易形形式以货币币形式的的资本购购买货币币形式的的资金。3、商业业银行不不同于其其他金融融机构与中央银银行相比比客户户不同，创创造货币币的

5、性质质不同。与其他金金融机构构相比能否否吸收活活期存款款，能否否提供综综合性服服务。是金融体体系的主主体1、银行行的产生生1）现代代银行和和早期银银行早期银行行是指由由铸币兑兑换业和和金匠业业（gooldssmitth）发发展而来来的、为为消费服服务的、带有高高利贷性性质的银银行；现代银行行是指由由于资本本主义发发展需要要而按股股份制原原则建立立起来的的、为生生产服务务的、利利率较低低的银行行。2）早期期银行的的形成过过程货币兑换换业货币经经营业银行行业2、商业业银行的的形成现代银行行作为经经营货币币信用业业务的企企业，是是随着资资本主义义生产方方式的发发展而产产生和发发展的。现代银银行形成成

6、的三条条途径：早期银银行演变变、以股份份制形式式组建或或由国家家组建商业银行行的发展展基本上上是循着着两种传传统，形形成了商商业银行行的两种种模式。1、英国国式融通通短期资资金模式式2、德国国式综合合银行模模式第二节 商业业银行的的职能和和地位通过负债债和资产产业务，充充当资金金闲置者者和资金金短缺者者之间的的中介人人，实现现资金的的融通。1、理解解既是“借借者的集集中”，又是是“贷者的的集中”；经营的是是“货币的的使用权权”；信用中介介是商业业银行最最基本的的职能。2、作用用使闲散货货币转为为资本；使闲置资资本得到到充分利利用；续短为长长，满足足社会对对长期资资金的需需要。利用活期期存款账账

7、户，充充当客户户之间各各种货币币清算和和转移的的中介人人。1、理解解客户的货货币保管管者、出出纳人和和支付代代理人；商业银行行的传统统职能，历历史上支支付中介介职能的的发挥要要早于信信用中介介职能；与信用中中介职能能的关系系。2、作用用使商业银银行能够够持续拥拥有比较较稳定的的廉价资资金来源源；可节约社社会流通通费用，增增加生产产资金的的投入。转账结算算是商业业银行发发挥信用用创造职职能的必必要条件件之一。利用可以以吸收活活期存款款的有利利条件，通通过发放放贷款，创创造存款款货币，从从而扩大大社会货货币供给给量。1、理解解是在信用用中介和和支付中中介的基基础上形形成的。信用创造造以原始始存款为

8、为基础，受受法定存存款准备备金率和和贷款需需求的制制约。因直接对对社会货货币供应应量产生生影响，故故商业银银行就成成为货币币当局监监管的重重点。是商业银银行的特特殊职能能。2、作用用满足社会会经济发发展对支支付手段段的需要要。商业银行行利用其其在资金金、设备备、管理理、信息息上的优优势，向向客户提提供除资资金以外外的各种种服务。1、理解解围绕着充充当信用用中介这这一最基基本职能能展开。一方面表表现为信信用中介介职能的的延伸，另另一方面面表现为为因履行行信用中中介职能能而拥有有的优势势的充分分发挥。虽然许多多金融服服务在信信用中介介职能形形成之前前已经存存在，但但一旦银银行具有有了信用用中介职职

9、能后，金金融服务务就变成成围绕着着信用中中介这一一职能开开展。2、作用用满足了社社会对金金融服务务不断增增长的需需要，同同时也有有力地保保证了信信用中介介这一基基本职能能的更充充分的发发挥。通过商业业银行的的信贷活活动，对对国民经经济施加加影响。1、理解解具体内容容包括：微观上上调节结结构，宏宏观上调调节总量量，对外外调节本本国的国国际收支支。2、作用用成为中央央银行货货币政策策传导的的一个重重要途径径，国家家干预经经济的一一个重要要工具。通过承担担和重新新配置风风险，降降低了金金融市场场投资活活动和筹筹资活动动的不确确定性。1、理解解许多风险险是不可可彻底避避免的，但但可以通通过合理理配置来

10、来降低总总的风险险成本。银行拥有有更高管管理风险险的水平平、更丰丰富的风风险管理理经验、以及更更强的风风险承受受能力。2、作用用降低金融融市场的的不确定定性。降低金融融市场的的风险成成本。获取风险险收益。整个国民民经济活活动的中中枢；对全社会会的货币币供给具具有重要要影响；社会经济济活动的的信息中中心；国家实施施宏观经经济政策策的重要要途径和和基础；社会资本本运动的的中心。第三节 商业业银行的的组织结结构创立商业业银行必必须经过过严格的的论证。由于商业业银行的的资金来来源主要要是靠负负债，其其负债率率相当高高，这使使得商业业银行成成为一种种高风险险行业。同时，商商业银行行的经营营行为又又对社会

11、会经济的的影响十十分巨大大。因此此，创立立商业银银行必须须经过严严格的论论证。1、创立立商业银银行的条条件1）经济济条件人口状况况；生产产力发展展水平；工商企企业状况况；地理理位置。2）金融融条件信用意识识；货币币化程度度；市场场；竞争争；监管管法规。2、创立立商业银银行的程程序1）申请请登记2）招募募股份3）验资资经营绝大多数数商业银银行是按按公司司法组组织起来来的股份份制银行行，因此此它们的的组织体体系基本本相仿。其组织织体系由由决策机机构、执执行机构构和监督督机构组组成。1、决策策系统包括股东东大会、董事会会、及董董事会下下设的各各委员会会。2、执行行系统执行机构构包括行行长及其其领导的

12、的各部门门和各委委员会。3、监督督机构监督机构构包括监监事会、稽核委委员会和和稽核部部门。1）监事事会监事会是是通过股股东大会会选举产产生的监监督机构构, 其其职责是是代表股股东大会会对本行行全部经经营管理理活动进进行监督督和检查查。2）稽核核委员会会和稽核核部门稽核委员员会和稽稽核部门门的设置置及隶属属关系有有许多不不同的做做法。常常见的一一种方式式是稽核核委员会会隶属于于董事会会，稽核核部门隶隶属于行行长，各各自在职职权范围围内履行行自己的的职责。1、商业业银行的的分支机机构分支机构构是指总总行在某某一区域域设立的的、代表表总行对对该区域域的业务务进行统统一管理理的机构构。2、商业业银行的

13、的业务网网点业务网点点是指商商业银行行直接接接触客户户、受理理业务（通通常指零零售业务务）的营营业机构构。3、附属属机构4、其他他机构第四节 商业业银行制制度商业银行行制度是是指一个个国家或或地区用用法律形形式所确确定的商商业银行行体系、结构及及组成这这一体系系的一系系列原则则的总和和。这些些原则可可以归纳纳为：竞竞争、安全、适度规规模1、按资资本所有有权划分分私人人的，合合股的，国国有的。2、按业业务覆盖盖地域划划分地方性性银行，区区域性银银行，全全国性银银行，国国际性银银行。3、按能能否从事事证券业业务划分分德国国式全能能银行，英英国式全全能银行行，美国国式职能能银行。4、按组组织形式式划

14、分单一一银行制制，分支支银行制制，持股股公司制制，连锁锁银行制制。1、建立立以超大大银行为为主体的的银行体体系趋势势动机：在在扩大银银行业务务的同时时更有效效地防范范风险。“大则不不倒（ttoo bigg too faail）”观观点两大依据据：抗风风险能力力强；对对社会影影响大。两大途径径：自身身积累；并购。2、简要要评价优势：有利于扩扩大规模模，增强强竞争优优势；有利于实实现优势势互补，拓拓展业务务范围；有利于采采用最先先进的经经营管理理手段进进行金融融创新；有利于银银行提高高盈利能能力；有利于推推动社会会经济发发展和高高科技产产业发展展。弊端：管理的难难度增大大；可能干扰扰中央银银行货币

15、币政策效效果。第五节 商业业银行的的经营原原则经营目标标：利润润最大化化。经营原则则：安全全性、流流动性、盈利性性。通常把“三性”看作是是要实现现利润最最大化这这一经营营目标而而必须坚坚持的经经营原则则。1、含义义安全性，是是指银行行在经营营活动中中使资产产免遭损损失的可可靠程度度。2、理解解1）绝对对安全是是不存在在的2）证券券资产的的安全性性3）安全全性必须须包括收收回资产产的本金金和利息息两个方方面3、途径径1）控制制：控制制资产质质量资产的安安全是通通过对资资产风险险的控制制来实现现的。简简单地说说，就是是要尽量量减少银银行的各各种不良良资产。2）补偿偿：提高高补偿损损失的能能力三条途

16、径径：一是是提高资资本充足足率；二二是增加加拨备；三是提提高盈利利水平。1、含义义流动性，通通常是指指银行随随时满足足各种支支付（流流动性需需求）的的能力。2、理解解1）资产产流动性性和负债债流动性性2）流动动性的存存量和流流量3）流动动性需求求的不确确定性3、途径径1）资产产流动性性方面：安排好支支付准备备金（备备付金），包包括第一一准备金金、第二二准备金金和第三三准备金金；安排好资资产的流流动性结结构（主主要是期期限结构构）。2）负债债流动性性方面：开辟各种种低成本本资金来来源，即即各种主主动负债债手段。1、含义义盈利性，是是指银行行在业务务经营中中获得利利润（收收益）的的能力。2、理解解

17、1）利息息收益和和非利息息收益2）直接接效益、间接效效益和潜潜在收益益3）个别别效益和和综合效效益3、途径径银行利润润是“收益成本”，因此此收益的的增加和和成本的的减少都都可以提提高盈利利性。1）降低低成本2）调整整结构3）创新新产品和和服务1、“三三性”与最终终目标的的关系2、“三三性”之间的的关系3、“三三性”和商业业银行的的经营环环境第六节 商业业银行的的经营环环境一、宏观观经济二、金融融市场三、银行行监管四、金融融意识第一章重重点节知识点内容重点第一节 起源源与发展展一、定义义表述，理理解最主要特特征二、性质质企业，特特殊的企企业特殊性，与与其他机机构区别别三、产生生表述，三三个途径径

18、背景四、发展展两种方向向对经营和和监管的的影响第二节 职能能和地位位一、职能能含义，被被发现的的背景对经营管管理意义义二、地位位关键是国国民经济济的中枢枢第三节 组织织结构一、基本本结构决策，执执行，监监督基本架构构二、分支支机构和和网点分支行，网网点，附附属机构构等了解和区区别第四节 银行行制度一、含义义和基本本原则二、主要要类型第五节 经营营原则一、三性性含义，理理解，途途径二、三性性协调与经营目目标关系系，相互互关系第二章商商业银行行资本第一节 银行行资本的的含义和和构成1、企业业资本的的一般含含义资产总额额减去负负债总额额后的净净值。一一般工商商企业的的资本是是根据会会计学定定义的。2

19、、银行行资本的的双重含含义（1）财财务或会会计上的的含义（账账面资本本或GAAAP资资本）商业银行行是金融融企业，它它的资本本也需满满足公公司法的的要求。因此，其其会计学学上的定定义同样样是“资产总总额减去去负债总总额后的的净值”。这可可以说是是商业银银行资本本的第一一重含义义。商业银行行可以采采取吸收收现金、实物、无形资资产或者者发行股股票等方方式筹集集资本金金。银行行资本的的计价：通常，采采取吸收收实物、无形资资产方式式筹集的的资本金金，按照照评估确确认或者者合同、协议约约定的价价值计价价；采取取发行股股票方式式筹集的的资本金金，按照照股票面面值计价价。（2）监监管上的的含义（管管理资本本

20、或RAAP资本本）这一意义义上的银银行资本本的外延延要比第第一重含含义宽，它它不仅包包括银行行资本金金，也包包括除资资本金以以外的其其他所有有者权益益，还包包括并非非所有者者权益的的某些债债务即债债务资本本。从这这一定义义的内涵涵看，是是指所有有可以补补偿经营营风险损损失的资资产，即即是从吸吸收损失失的角度度来定义义资本的的。为了区别别这双重重含义，常常将商业业银行的的所有者者权益称称为一级级资本或或核心资资本，而而将债务务资本称称为二级级资本或或附属资资本。3、银行行资本实实行双重重标准的的原因银行和一一般工商商企业在在资本含含义差别别的原因因在于各各自的资资本在经经营活动动中发挥挥作用的的

21、侧重点点不同。（1）资资本作用用的差异异及原因因资本在企企业经营营中的作作用大致致可以归归纳为三三个方面面：开展展业务的的本钱，分分配利润润的依据据，补偿偿损失的的准备。与工商企企业相比比，商业业银行的的资本在在经营活活动中的的作用不不同。企企业的资资本是作作为生产产经营活活动的主主要资金金来源，即即侧重第第一方面面的作用用；而商商业银行行的资本本是作为为抵御风风险的最最后防线线，即侧侧重第三三方面的的作用。这种区区别是同同商业银银行经营营对象的的特点相相联系的的。（2）附附属资本本的功能能抵御风险险的功能能并不是是非要产产权资本本（自有有资金）才才可以发发挥，其其他一些些非产权权资本即即债务

22、性性负债也也可以发发挥，于于是就出出现了附附属资本本。可以以说，附附属资本本的出现现，是银银行资本本业务的的一项天天才的创创新。（3）对对银行资资本结构构的影响响银行所有有者要求求的利润润最大化化具体体体现为资资本利润润率，这这对银行行经营管管理者对对资本结结构管理理的取向向有极大大的影响响。在抵抵御风险险所需的的资本总总量既定定的条件件下，它它会尽力力减少需需要分配配利润的的产权资资本的比比例，而而努力增增加不需需参加利利润分配配、但又又可以抵抵御风险险的债务务资本的的比例。但是，毕毕竟产权权资本和和债务资资本抵御御风险的的能力还还是有所所差别，所所以，监监管机构构还是规规定了两两种资本本充

23、足率率的标准准。4、银行行资本管管理的意意义双重资本本标准为为商业银银行资本本管理提提供了新新的展示示管理者者才智的的舞台。它能在在保证股股东权益益的条件件下，通通过调节节资本结结构，降降低资金金成本，发发挥财务务杠杆效效应，提提高银行行的内在在价值。5、与银银行资本本有关的的几对概概念产权资本本和债务务资本；核心资本本和附属属资本；外源资本本和内源源资本；法定资本本和实缴缴资本。1、股本本银行通过过发行普普通股和和优先股股所形成成的资本本，是最最基本、最稳定定的银行行资本。它属于于商业银银行的外外源资本本。（1）普普通股（Common Stock）（2）优优先股（Preferred Stoc

24、k）2、盈余余盈余可以以通过外外源资本本的渠道道形成，也也可以通通过内源源资本的的渠道形形成。（1）由由外源资资本渠道道形成的的盈余称称为资本本盈余。资本盈余余的构成成较为复复杂。主主要是投投资本盈盈余是与与企业收收益无关关而与资资本相关关的资金金来源，是是指投资资者或者者他人投投入到企企业、所所有权归归属于投投资者、并且投投入金额额上超过过法定资资本部分分的资本本。资者超缴缴资本的的部分，也也包括银银行资本本的增值值部分、接受捐捐赠增加加的资本本等。在在我国叫叫做资本本公积。资本盈余余是调节节银行资资本金、影响股股息政策策的一个个重要项项目。（2）由由内源资资本渠道道形成的的盈余称称为留存存

25、盈余。留存盈余余是尚未未动用的的银行累累计税后后利润部部分，即即银行税税后利润润减去普普通股股股息和红红利后的的余额，是是银行所所有者权权益的一一个项目目。包括括以前年年度累计计留存和和本年留留存。我我国称为为未分配配利润（Undivided profits）。留存盈余余的大小小取决于于企业盈盈利性大大小、股股息政策策和税率率等因素素。账面面留存盈盈余的大大小还与与银行使使用该留留存的程程度有关关。留存盈余余同样具具有调节节资本金金、影响响股息政政策的作作用。此此外，它它的大小小影响银银行对内内对外投投资的规规模。3、债务务资本债务资本本是700年代起起被西方方发达国国家的银银行广泛泛使用的的

26、一种外外源资本本。债务务资本所所有者的的求偿权权排在各各类银行行存款所所有者之之后，并并且其原原始加权权平均到到期期限限较长。债务资本本的一个个共同特特点是能能够在不不必清偿偿的情况况下承担担损失，因因此可以以列为附附属资本本。其中中资本票票据和资资本债券券只有当当银行破破产清算算的时候候才能承承担损失失。（1）资资本票据据（Caapittal Nottes）资本票据据是一种种以固定定利率计计息的小小面额后后期偿付付证券。与资本本债券相相比期限限较短，通通常为77-155年不等等。（2）资资本债券券（长期期次级债债券）（Capital Debenture）资本性债债券是指指期限较较长、发发行额

27、较较大的债债务凭证证。资本本债券可可以具有有可转换换性，允允许将来来换成银银行股份份。（3）带带有债务务性质的的资本工工具此类资本本工具带带有一定定股本的的性质又又有一定定的债务务的性质质，但又又都具有有影响其其作为资资本的特特征。4、其他他来源（1）储储备金（准准备金）准备金是是为了防防止意外外损失而而从收益益中提留留的资金金。包括括资本准准备金、呆坏帐帐准备金金和投资资损失准准备金等等。（2）银银行持股股公司债债务银行持股股公司通通过以自自己的名名义发行行债券方方式获得得资金后后，购买买附属银银行的普普通股股股票，由由此使附附属银行行的资本本得以增增加。第二节 银行行资本充充足性资本适度度

28、和资本本充足性性是两个个不同但但又有联联系的概概念。1、资本本适度资本适度度是指商商业银行行为达到到利润最最大化或或其他特特定经营营目标所所应该保保持的资资本量。高于或或低于这这一资本本量都将将会不利利于经营营目标的的实现。资本适适度是从从银行的的角度考考察的。从商业银银行的角角度看，保保持过多多的资本本是没有有必要的的。原因因：1、过过多的资资本量会会提高资资本成本本；2、过多的的资本量量往往反反映了银银行可能能失去了了较多的的投资机机会、缺缺乏吸收收存款能能力和收收回贷款款的能力力。（1）理理论上的的标准资本适度度理论上上的标准准是从以以资本利利润率表表示的利利润最大大化的角角度出发发考虑

29、。银行资本本的最佳佳投入量量是使边边际收益益率等于于社会平平均利润润率时的的资本量量。理由：当当资本投投入的边边际收益益率等于于平均利利润率时时，资本本利润率率最高。因为平平均利润润率就是是投资的的机会成成本。因因此，银银行资本本的最佳佳投入量量是使边边际收益益率等于于社会平平均利润润率时的的资本量量。（2）实实践中的的标准实践中通通常以满满足三个个条件为为标准：一是最最低贷款款风险损损失准备备；二是是最低信信用保证证准备；三是最最低业务务发展准准备。2、资本本充足性性资本充足足性是从从监管机机构的角角度考虑虑的。管理当局局从维护护银行的的安全和和银行体体系的稳稳定出发发来要求求资本数数量，通

30、通常规定定一个最最低的必必须遵守守的标准准。这一标准准的出发发点是当当银行资资产遭受受损失时时，可以以有足够够的资本本来补偿偿，从而而使银行行能够继继续正常常经营，存存款人不不会遭受受损失，整整个银行行体系能能够安全全运行。3、两者者的联系系显然，两两者是不不同的概概念。但但两者之之间也有有其统一一的一面面。因为为监管机机构对于于资本充充足性下下限的规规定，实实际上是是对银行行安全经经营一种种外部要要求。对于银行行来说，首首先必须须满足监监管机构构关于资资本充足足的要求求，然后后再来考考虑资本本适度的的问题。4、资本本结构的的合理性性（1）资资本结构构的含义义资本结构构的合理理性是指指各种资资

31、本形式式在资本本总额中中占有合合理的比比例。从静态而而言，是是指各种种资本成成分，尤尤其是债债务资本本与股权权资本的的比例关关系；从从动态而而言，通通过融资资方式的的选择，调调整资本本的结构构。合理的资资本结构构可以降降低商业业银行的的经营成成本与经经营风险险，增强强经营管管理尤其其是再筹筹资的灵灵活性。（2）不不同规模模银行资资本结构构的区别别小银行应应主要以以普通股股充当资资本以增增强安全全性和融融资灵活活性；而而大银行行则可以以相对扩扩大资本本性债券券以降低低资本使使用成本本。（3）不不同经营营情况对对资本结结构变动动的影响响当贷款需需求不足足而存款款供给相相对充分分时，银银行增资资的方

32、式式应以增增加附属属资本为为主；反反之，应应采取增增加银行行核心资资本的做做法。比率是评评价银行行资本充充足性方方面最直直观、同同时也是是最能为为分析测测试者所所理解和和接受的的指标。1、测定定指标测定指标标的演变变过程，正正反映了了人们对对银行资资本在银银行经营营活动中中作用的的认识的的发展、深化过过程。资本本存款款资本本资产产资本本风险险资产资本本加权权风险资资产2、测定定方法（1）分分类比率率法根据各种种资产对对资本的的不同要要求，计计算所需需最低资资本量。（2）综综合分析析法除考虑各各种资产产对资本本的不同同要求外外，还要要考虑经经营管理理水平、资产流流动性等等与资本本充足度度有密切切

33、关系的的其他因因素，综综合作出出分析判判断以确确定资本本充足水水平。缺点：在在某些方方面的判判断上不不可避免免地带有有一定的的主观性性。1、巴巴塞尔协协议产产生的背背景进入200世纪880年代代，国际际金融界界发生了了一系列列大重大大事件和和变化：国际际债务危危机金融融创新高高潮金融融全球化化2、巴巴塞尔协协议的的主要内内容（1）关关于资本本的定义义核心资本本附属资本本从资本中中扣除（2）关关于风险险加权制制资产负债债表内的的资产风风险权数数资产负债债表外项项目的信信用换算算系数（3）目目标标准准比率资本对加加权风险险资产的的目标标标准比率率应为88，其中核核心资本本成分至至少为44。3、新巴

34、巴塞尔协协议三大支柱柱：资本本、市场、监管第三节 银行行资本管管理商业银行行资本管管理应该该既包括括资本适适度性的的管理，也也包括资资本充足足性的管管理。但但在目前前的认识识水平和和管理实实践中，商商业银行行的资本本管理通通常是指指资本充充足率的的管理。由于目前前监管机机构对商商业银行行资本充充足性的的要求是是以资本本充足率率表示的的，因此此，商业业银行对对资本充充足率的的管理可可以分为为分子对对策和分分母对策策。尽量提高高资本总总量，改改善和优优化资本本结构。基本思路路是：银银行的资资本计划划建立在在其管理理目标所所需的银银行资本本金数额额、以及及金融当当局所规规定的银银行最低低资本限限额要

35、求求的基础础之上，当当银行的的内源资资本不能能满足其其资本需需求时，银银行将寻寻求外源源资本来来源。而而选择哪哪种资本本来源则则取决于于该资本本来源的的优点及及代价。增加资本本有内源源资本策策略和外外源资本本策略两两类。1、内源源资本策策略（内内部积累累）含义：通通过留存存盈余增增加资本本，“少分多多留”。优点：可可低成本本补充银银行资本本。局限：适适度资本本金数额额、创利能能力、股利政政策2、外源源资本策策略（外外部筹资资）含义：通通过发行行股票或或资本债债券增加加资本。策略：核心资本本不足的的银行：发行新新股，尤尤其是优优先股。核心资本本充足的的银行：增发债债务资本本。主要在于于优化资资产

36、结构构。降低风险险权数高高的资产产在总资资产中的的比重，减减少整个个风险权权重资产产的规模模，提高高资本充充足率。降低无利利和低利利资产的的数额，增增加资产产收益率率。1、压缩缩资产规规模同一般工工商企业业相比，银银行资产产中，现现金资产产较多，金金融债权权比例极极高，固固定资产产较少。现金金资产：压缩超超过流动动性需要要的部分分。证券券资产：通常无无法压缩缩规模，只只能调整整组合（结结构）。贷款款资产：经济不不景气时时，通过过缩小贷贷款规模模以减少少经营风风险。2、调整整资产结结构调整空间间较大的的是证券券资产和和贷款资资产。商业银行行资产扩扩张是其其发展的的必然选选择，而而资产扩扩张就会会

37、使其面面临较大大的增加加资产的的压力，因因此商业业银行越越来越认认识到有有必要为为其资本本需要进进行计划划。银行资本本计划可可以分为为四个阶阶段：11、确定定银行的的总体财财务目标标；2、确定银银行的资资本需求求量；33、确定定内源补补充数量量；4、选择外外源筹资资手段第四节 银行行并购*第二章知知识点银行资本本的双重重含义，银银行资本本的构成成及计价价，资本本适度和和资本充充足性，增增加资本本的分子子策略和和分母策策略，巴巴塞尔协协议的的背景和和主要内内容，新新协议的的三大支支柱。若若干有关关资本的的概念：产权资资本和债债务资本本，核心心资本和和附属资资本，外外源资本本和内源源资本，法法定资

38、本本和实缴缴资本，账账面资本本、管理理资本和和市场价价值资本本。重点：银银行资本本的含义义和构成成，资本本适度和和资本充充足性，增增加资本本的策略略，巴巴塞尔协协议主主要内容容。难点：银银行资本本的双重重含义，核核心资本本和附属属资本，账账面资本本、管理理资本和和市场价价值资本本，资本本适度和和资本充充足性，银银行资产产持续增增长模型型第三章 负债业业务经营营第一节 负债业业务经营营管理概概述1、银行行负债的的含义和和特点（1）银银行负债债是指银银行除资资本以外外的资金金来源，银银行的负负债业务务就是形形成银行行资金来来源的业业务。负债是银银行在经经营活动动中尚未未偿还的的经济义义务。必必须用

39、自自己的资资产或提提供的服服务去偿偿付。（2）负负债的特特点：负债是现现实的经经济义务务；负债的数数量能够够用货币币来衡量量；负债只能能偿付后后才能消消失。2、银行行负债构构成的不不同口径径（1）大大致有三三种口径径，由大大到小依依次为：A包括资资本在内内的银行行所有资资金来源源；B不包括括自有资资金、但但包括债债务资本本在内的的资金来来源；C包括存存款、借借款等所所有非资资本性债债务，不不包括自自有资金金和债务务资本。（2）三三种口径径各有侧侧重，适适用于不不同的情情况。A在第一一种口径径下，突突出了负负债是“资金来来源”、事实实上都是是有偿占占用（因因为存款款、借款款、债务务资本都都要支付

40、付利息，资资本需要要支付股股息和红红利）这这一共性性；B第二种种口径突突出了负负债是“一种债债务”、需要要到期偿偿还这一一共性；C第三种种口径突突出了负负债是一一种“一般可可用资金金”、不能能用于弥弥补损失失这一共共性。3、商业业银行负负债业务务的构成成银行的负负债包括括存款、借款和和其他负负债三类类。存款业务务：是指指银行通通过接受受客户存存入各种种款项而而筹集资资金的业业务。借款业务务：是指指银行主主动地通通过金融融市场或或直接向向中央银银行融通通而筹集集资金的的业务。其他负债债业务：是指银银行通过过除自有有资金、存款和和借款以以外的其其他途径径形成资资金来源源的业务务，主要要是结算算资金

41、业业务，其其他如各各种当期期收益、已提取取的各种种企业基基金、各各种暂收收款等。1、商业业银行经经营负债债业务的的内部意意义内部意义义就是对对银行自自身的意意义，亦亦即从银银行自身身的经营营管理来来看的意意义。（1）负负债的性性质决定定了银行行经营的的性质银行通过过负债业业务获得得的是货货币的使使用权而而不是所所有权，所所以银行行只能采采用有借借有还、存款付付息的信信用方式式吸取这这部分资资金。这这决定了了银行的的经营必必然有以以下三个个重要的的特点：一是银行行对社会会经济的的渗透力力极强；二是银行行经营的的风险极极大；三是流动动性管理理对银行行具有特特别重要要的意义义。（2）负负债业务务是银

42、行行经营的的基础和和前提一方面表表现在银银行的资资产业务务和许多多中间业业务都是是在负债债业务的的基础上上开展的的；另一方面面表现在在银行负负债业务务的规模模和结构构，影响响和制约约银行资资产业务务的规模模和结构构；此外，从从银行业业产生的的历史来来看，把把接受委委托替客客户保管管货币到到主动吸吸收存款款，正是是银行业业产生的的标志。（3）负负债业务务是保持持银行流流动性的的重要手手段负债业务务，尤其其是主动动负债业业务，是是商业银银行重要要的流动动性供给给手段。银行组织织流动性性供给的的两条渠渠道和三三种方式式：两条渠道道：资产产渠道和和负债渠渠道三种方式式：支付付准备金金，资产产变现，主主

43、动负债债2、商业业银行经经营负债债业务的的外部意意义增强资金金安全，节节约流通通费用动员社会会资金，使使“漏出”转化为为“注入”向社会提提供一种种“弹性货货币”提供宏观观经济信信息和调调控手段段1、负债债的规模模负债的规规模就是是负债现现实的量量，就是是在银行行资产负负债表中中反映的的负债的的余额。2、负债债的成本本负债的成成本大小小体现了了负债的的质。同同样数量量的资金金其效用用相同，因因此，价价格较低低的负债债就意味味着质量量较高。3、负债债的流动动性银行流动动性的基基本含义义是指满满足支付付的能力力，因此此，对负负债而言言，流动动性就是是指负债债满足支支付的能能力。一一般地，负负债流动动

44、性是指指商业银银行能够够以较低低的成本本随时获获得需要要的资金金。筹资资能力越越强，筹筹资成本本越低，则则负债流流动性越越强。（1）容容易筹集集的负债债（往往往是主动动性负债债），筹筹集后可可以长期期、稳定定使用的的负债，其其满足支支付的能能力较强强；反之之，则满满足支付付的能力力较弱。（2）不不同的来来源（性性质）的的负债具具有不同同的流动动性。4、负债债的结构构负债有各各种各样样的结构构，这些些结构也也体现了了负债的的质。来源结构构：这是是最基本本的结构构，主要要是指负负债中存存款、借借款和其其他负债债各自所所占的比比例。成本结构构：是指指不同负负债的不不同成本本特征。包括成成本的高高低，

45、成成本的稳稳定性、不确定定性和成成本的刚刚性程度度。流动性结结构：是是指不同同负债不不同的满满足支付付需要的的能力。核心负负债与易易变性负负债。1、数量量要求要满足银银行各种种经营活活动开展展的需要要。2、成本本要求要追求成成本最低低。3、流动动性要求求要能够满满足各种种不确定定的支付付需要。商业银行行在负债债业务的的经营管管理中，为为了便于于衡量、判断和和控制负负债的不不同状况况，设计计了一整整套指标标。这些些指标可可以分为为以下44类。1、数量量指标从不同角角度考察察负债数数量的指指标。包包括：（1）负负债或分分类负债债（通常常为某类类存款）的的余额或或新增余余额，（2）人人均存款款余额或或余额增增长额，（3）存存款增长长计划完完成额等等。2、结构构指标考察某类类负债占占全部负负债的比比重，或或某类负负债同另另一类负负债之间间的比例例关系的的指标。如：（1）拆拆借资金金比例（拆拆入资金金期末余余额各各项存款款期末余余额），（2）国国际商业业借款指指标，（3）活活期存款款占比等等。3、成本本指标反映某类类负债与与该类负负债的成成本的比比例关