某某粮食工业有限公司财务管理部绩效考核操作手册106292.docx

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1、财务管理部部目 录录一、部门绩绩效考核指指标51二、部门绩绩效考核评评估标准51三、岗位绩绩效考核指标标523.01 部门经经理523.02 部门副副职523.03 营业大大厅主管533.04 票务会会计533.05 结算员员543.06 成本核核算组长543.07 成本核核算会计553.08 销售核核算会计553.09 材料会会计553.10 管理组组主管563.11 资金小组组组长563.12 银行会计计573.13 出纳583.14 内审小组组组长583.15 内审会计计583.16 考评会计计598.01部部门经理608.02部部门副职（核核算组主管管）618.03 管理主主管618.

2、04 资金小组组组长628.05银银行会计638.06 出纳648.07销销售会计648.08成成本会计（核核算小组组组长）658.09材材料会计绩绩效评估标标准668.10 营业厅主主管678.11 票务会计计688.12 内审小组组长698.13结结算员绩效效考评指标标698.14 考评会计计708.15内内审会计71一、部门绩绩效考核指指标序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1单位筹资成成本控制率率25财务管理主主管单位筹资成成本控制率率=（实际际单位筹资资成本计划单位位筹资成本本）X 1100%单位筹资成成本=（实实际发生筹筹资成本总总额实际筹资资总额）2会计核算质质量20职能部门职

3、能部门检检查结果3财务监督质质量20总经理总经理对内内部控制的的评价4资金风险控控制15部门经理银行资金及及应收款项项的风险发发生额5公司总预算算费用控制制率10部门副职（公司实际际发生费用用总额公司预算算费用总额额）X 1100%6服务质量10客户反馈公司内外客客户投诉次次数及程度度52内部资料 注意保存合计100二、部门绩绩效考核评评估标准 年部门绩绩效考核表表考核月份： 考考核时间： 年 月 日日 考核者者签名： 序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）差（0分）1公司总预算算费用控制率率公司总预算算费用控制制率达到或或低

4、于规定定指标 公司总预算算费用控制制率高于规规定指标 %公司总预算算费用控制制率高于规规定指标 %公司总预算算费用控制制率高于规规定指标 %30 2单位筹资成成本控制率单位筹资成成本控制率率达到或低低于规定指指标单位筹资成成本控制率率高于规定定指标 %单位筹资成成本控制率率高于规定定指标 %单位筹资成成本控制率率高于规定定指标 %203资本投资运运营收益完成率率资本投资运运营收益完完成率高于于 %资本投资运运营收益完完成率高于于 %资本投资运运营收益完完成率低于于 %资本投资运运营收益完完成率低于于 %204安全管理达达标率安全管理达达标率高于于 %安全管理达达标率高于于 %安全管理达达标率低

5、于于 %安全管理达达标率低于于 %10 5 卫生管理达达标率卫生管理达达标率高于于 %卫生管理达达标率高于于 %卫生管理达达标率低于于 %卫生管理达达标率低于于 %106部门费用控控制率部门费用控控制率达到到或低于规规定指标部门费用控控制率高于于规定指标标 %部门费用控控制率高于于规定指标标 %部门费用控控制率高于于规定指标标 %10100合计 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 三、岗位绩绩效考核指指标3.01 部门经经理序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1部门综合指指标40总经理部门考核得得分X4002财务费用控控制率20财务管理部部财务费用控控制率=(实际发生生的财务费

6、费用计划财务务费用) X 1000%3部门费用控控制率10财务管理部部（实际发生生管理费用用计划管理理费用）XX 1000%4财务制度建建设及执行行10部门经理根据制度和和流程统计计5财务监督质质量10总经理总经理对内内部控制的的评价6下属员工管理成效10本人/员工工对下属员工工的指导、教教育、考核核、投诉以以及沟通等等状况测评评合计1003.02 部门副副职序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1财务监督质质量25管理组及部部门经理单据审核、会会计科目运运用。库存存管理和物物料消耗过过程监督 2下属员工 管管理成效20本人/员工工/对下属员工工的指导、教教育、考核核、投诉以以及沟通等等状况测

7、评评3财务报表及及分析质量量20部门经理准确及时4财务服务质质量20各部门及客客户公司内部沟沟通、外部部客户投诉诉5销售往来控控制15部门经理、业业务部坏帐风险、发发货风险合计1003.03 营业大大厅主管序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1客户服务满满意度及现现场管理30各部门及客客户随机检查和和客户投诉诉2票据及资金金管理质量量20经理助理、财财务管理主主管单据管理及及资金安全全3进发货控制制质量20经理助理日常检查记记录和客户户投诉4发货台帐记记录准确性性15经理助理日常对帐记记录5下属员工管管理成效15本人/部门门经理/下下属对下属员工工的指导、教教育、考核核、投诉以以及沟通等等状

8、况测评评合计1003.04 票务会会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1发货台帐记记录准确性性30销售会计和和营业厅主主管根据客户反反馈、相关关部门审核核结果确认认。2客户服务满满意度30客户/销售售部门绩效效管理员随机检查和和客户投诉诉。3发货控制30客户/营业业厅主管控制资金，价价格、合同同控制4单据管理质质量10销售会计/管理组主主管日常审核记记录合计1003.05 结算员员序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1收付款准确确性40营业大厅主主管无错收错付付现象。2服务质量20营业大厅主主管被投诉次数数3现金安全性性15营业大厅主主管现金保管、帐帐务日清4现金发货控控制15客户及营

9、业业大厅主管管随机检查财财务资料和和财务信息息管理情况况。5单据管理质质量10营业大厅主主管单据审核、单单据结转合计1003.06 成本核核算组长序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质质量25财务管理部部准确及时按按差错次数数考核，包包括队本组组凭证的审审核质量2库存管理质质量25财务管理部部按时盘点发发现问题及及时处理3往来帐项管管理质量20财务管理部部按信用额度度控制客户户往来，及及时催收4成本管理质质量15财务管理部部1、按要求求盘点库存存2、出具具盘点报告告3、帐帐帐相符。一一次不达标标扣2分5分析质量15财务管理部部每月各小组组对比分析析打分(重重点突出原因准确确结构美美

10、观上报及及时)合计1003.07 成本核核算会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质质量40管理组主管管科目、数量量、金额、税税务处理2库存管理质质量25本组主管盘点库存发发现问题及及时处理3成本管理质质量20部门副职费用归集分分配、利润润测算4成本报表及及分析质量量15本组主管数字准确、分分析升降的的原因合计1003.08 销售核核算会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质质量30核算主管和和管理主管管随机检查和和客户投诉诉。2执行信用政政策差错30部门副职放账、折让让、销售退退回的管理理3核对发货台台帐差错调调整20销售会计/管理组主主管日常审核记记录（部门门内

11、部）4赊销客户往往来帐项核核对20销售会计/核算主管管对帐单确认认(与客户核核对)合计1003.09 材料会会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质质量40本组主管科目、数量量、金额准准确及时2材料领用审审核30本组主管领料审核3掌握材料帐帐实差异15管理组主管管盘点库存发发现问题4合理库存控控制与分析析15管理组组长长检查库存量量是否合理理、是否存存在长期不不用物资（每每半年核实实一次）出出具分析报报告合计1003.10 管理组组主管序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1资金及往来来账项管理理25部门经理日常检查记记录2会计核算质质量及税务务管理控制制20部门经理日常检查记记

12、录3费用控制及及量化分析析质量20部门经理费用控制率率4内部管理及及制度建设设15部门经理日常检查记记录5固定资产及及在建工程程管理10部门经理日常检查记记录65S管理10部门经理根据公司检检查记录合计1003.11 资金小组组组长 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1现金及银行行资金管理理40管理组主管管日常检查记记录2固定资产管管理及工程程核算质量量20管理组主管管日常检查记记录3服务满意度度20各部门及客客户公司各部内内部沟通，外外部投诉4费用分析及及控制质量量10管理组主管管分析报告及及预算控制制结果5往来帐款管管理质量10管理组主管管日常检查记记录合计1003.12 银行会计计

13、序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1付款管理控控制30管理组主管管、资金小小组组长单据合法、及及时性、准准确性支票票领用与核核销台帐、催催办发票及及时、往来来核对2帐务处理质质量25管理组主管管根据凭证审审核结果检检查帐务处处理差错次次数。3银行帐务核核对20资金小组组组长编制银行对对帐单查明明末达帐原原因4资金日报质质量15管理组主管管及时性（每每日9点前前）、准确确性5服务态度10管理组、资资金小组组组长客户及内部部人员投诉诉合计1003.13 出纳 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1现金管理制制度遵守情情况25资金小组组组长随机检查财财务制度遵遵守情况。2业务处理质质量20资金

14、小组组组长单据审核及及结转3借款管理20资金小组组组长借款台帐的的确认和催催收4现金安全性性20资金小组组组长现金保管存存放库存无无风险。5服务质量15资金小组组组长按有无被投投诉考核合计1003.14 内审小组组组长 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1税务管理质质量40部门经理税务申报的的正确、及及时性2费用审核质质量40管理组主管管日常检查记记录35S现场管管理10管理组主管管公司检查记记录4下属员工管管理成效10管理组主管管/本人/下属对下属员工工的指导、教教育、考核核、投诉以以及沟通等等状况测评评合计1003.15 内审会计计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1审计质量40各

15、岗位会计计和职能部部门包括对分公公司审计、按按差错次数数考核2帐务审核及及时性20管理组主管管根据部门规规定3审计结果整整改、措施施落实20管理组主管管对检查出的的问题提出出改进意见见根据每月月审计报告告对特定人人员进行培培训、对错错误进行整整改4审计报告和和分析20管理组主管管每月定期写写出审计报报告，做出出准确的质质量评价。合计1003.16 考评会计计 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1公司绩效考考核数据提提供质量30管理组主管管提供及时、数数字正确2量化分析质质量30管理组主管管按公司领导导和各部门门满意度。（调调查问卷）根根据调查问问卷3部门绩效考考核质量20管理组主管管提供考

16、核数数据及时性性、准确性性4档案管理20管理组主管管档案整理及及保管及时时、资料完完整合计10076内部资料 注意保存8.01部部门经理序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1部门综合指指标总经理考核核40 2财务费用控控制率财务费用控控制率在 内财务费用控控制率在 内财务费用控控制率在 内内财务费用控控制率在 内财务费用控控制率在 以上上203部门费用控控制率部门费用控控制率在 内部门费用控控制率在 内部门费用控控制率在 内部门费用控控制率在 内部门费用控控制率在 以上上104财务制度建建设及执行

17、行总经理考核核10 5 财务监督质质量总经理考核核106下属员工管管理成效根据公司下下属员工管管理成效问问卷调查结结果10合计1008.02部部门副职（核核算组主管管）序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1财务核算质质量每月出错次次数1次每月出错次次数5次每月出错次次数10次每月出错次次数15次每月出错次次数15次30 2下属员工 管管理成效根据公司下下属员工管管理成效问问卷调查结结果303财务监督质质量无差错出错1笔出错2笔出错3笔出错3笔笔204财务服务质质量无投诉投诉次数为为1次投诉次数2次

18、投诉次数3次投诉次数3次10 5 销售往来控控制无差错差错1笔出错2笔出错3笔出错3笔笔10合计1008.03 管理主主管序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1资金及往来来账项管理理无差错每月出错次次数1次每月出错次次数2次每月出错次次数3次每月出错次次数3次20 2固定资产及及在建工程程管理无差错每月出错次次数1次每月出错次次数2次每月出错次次数3次每月出错次次数3次203会计核算质质量及税务务管理控制制无差错每月出错次次数1次每月出错次次数2次每月出错次次数3次每月出错次次数3次204内部管理

19、及及制度建设设按公司制度度规定10 5 费用控制及及量化分析析质量费用控制率率1000%费用控制率率1100%费用控制率率1200%费用控制率率1300%费用控制率率 1330%2065s检查达标不达标1次次不达标2次次不达标3次次不达标4次次10合计1008.04 资金小组组组长序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1资金及往来来账项管理理结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。30 2固定资产及及在建

20、工程程管理结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。203帐务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。204 往来帐款管管理质量对帐及时，差差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以上上或对帐不不及时。205服务满意度度无投诉被投诉1次次10合计1008.05银银行会计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（8

21、00分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1日常付款、资资金报表质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。30 2服务满意度度无投诉被投诉1次次303帐务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。204 往来帐款管管理质量对帐及时，差差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以上上或对帐不不及时。20合计1008.06 出纳序号考核指标绩

22、效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1业务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。40 2借款管理按财务规定定执行有违反财务务规定1次。有违反财务务规定2次。有违反财务务规定3次。有违反财务务规定超过过3次。203财务制度遵遵守情况没有违反财财务制度现现象。有违反财务务制度1次。有违反财务务制度2次。有违反财务务制度3次。不遵守财务务制度。254 服务质量无投诉被投诉1次次被投诉大于于1次15合计1008.

23、07销销售会计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1帐务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。40 2执行信用政政策质量差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次203核对发货台台帐质量（内内部）差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次254 赊销客户往往来帐项核核对（客户户）差错户数为为0次。差错

24、户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次或核核对不及时时15合计1008.08成成本会计（核核算小组组组长）序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1帐务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。25 2库存管理质质量按时盘点,发现问题题及时处理理按时盘点,发现问题题未及时处处理延时盘点,发现问题题及时处理理延时盘点,发现问题题未时处理理未盘点253往来帐项管管理（只考考评

25、组长）对帐及时，差差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以上上或对帐不不及时。204成本管理质质量差错次数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为1次以上155分析质量每月各小组组对比分析析打分(重重点突出、原原因准确、结结构合理、上上报及时)重点不够突突出、原因因准确、上上报及时重点不突出出、原因不不准确、上上报及时重点不突出出、原因不不准确、上上报不及时时未分析15合计1008.09材材料会计绩绩效评估标标准序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）

26、1帐务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。40 2材料领用审审核差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以203掌握材料帐帐实差异差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为3次以上；造成结帐帐错误或延延迟。254 库存材料控控制与分析析按时准确稍晚但准确确按时不准确确不按时不准准确未盘点和写写分析15合计1008.10 营业厅主主管序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得

27、分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1客户服务满满意度及现现场管理投诉次数为为0次。差错（投诉诉）次数为为1 次。差错（投诉诉）次数为为 1 次以以上。30 2票据及资金金管理质量量差错次数为为0次。差错次数为为1次。差错次数为为2次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上；造成结帐帐错误或延延迟。303发货控制质质量差错次数为为0次。差错次数为为1次。差错次数为为2 次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上。204 发货台帐记记录准确性性差错次数为为0次。差错次数为为1次。差错次数为为2次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上。20合计

28、1008.11 票务会计计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1发货台帐记记录准确性性差错次数为为0次。差错次数为为1次。差错次数为为2 次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上。30 2客户服务满满意度投诉次数为为0次。差错（投诉诉）次数为为1 次。差错（投诉诉）次数为为1次以上。303发货控制质质量差错次数为为0次。差错次数为为1次。差错次数为为2 次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上。304 单据管理质质量差错次数为为0次。差错次数为为1次。差错次数为为2次。差错次数为为3次。差错次

29、数为为3次以上，造造成结帐错错误或延迟迟。10合计1008.12 内审小组组长序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1税务管理质质量差错次数为为0次。差错次数为为1次。差错次数为为2 次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上。40 2费用审核质质量差错次数为为0次。差错次数为为1次。差错次数为为2 次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上。4035S现场管管理达标不达标1次次。不达标2次次。不达标3次次。不达标超过过3次。104 下属员工管管理成效根据公司下下属员工管管理成效问问卷调查结结果10

30、合计1008.13结结算员绩效效考评指标标序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1单据管理质质量结果准确及及时差错次次数为0 差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为3次以上上，造成结结账差错或或延误25 2收付款准确确性无差错差错次数为为1次。差错次数为为2 次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上。403现金发货控控制结果准确及及时差错次次数为0 差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为3次以上上，造成结结账差错或或延误154 服务质量无投诉被投诉1次次

31、被投诉1次次以上20合计1008.14 考评会计计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1公司绩效考考核数据提提供质量结果准确及及时差错次次数为0差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为3次以上上，延迟30 2量化分析质质量90%以上上满意80%以上上满意60%以上上满意40%以上上满意40以下满满意303部门绩效考考核质量结果准确及及时差错次次数为0 差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为3次以上上，造成考考核差错或或延误204 档案管理及时完整，差差错次

32、数为为0 差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为3次以上上，不及时时或丢失 20合计1008.15内内审会计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1帐务审核及及时性及时不及时20 2审计质量无差错差错次数为为1次。差错次数为为2 次。差错次数为为3次。差错次数为为3次以上。403审计报告及及分析质量量及时准确准确基本准确有错误2次次有错误2次次以上204 审计问题整整改措施落落实及时完整，差差错次数为为0 差错次数为为1次差错次数为为2次差错次数为为3次差错次数为为3次以上上，不及时时或丢失 20合计100