某集团关键业绩指标管理知识手册13259.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.某集团关键业绩指标（）手册一、 目的：1 为更准确的的把握关关键业绩绩指标在在本企业业使用时时的特殊殊意义。2 为了清晰的的表明本本企业选选取指标标的目的的，指向向战略的的程度。3 为了使在使使用时能能有统一一的解释释和说明明。4 为了便于不不同业务务单元考考核时选选取指标标的直接接和便利利。二、 代码说明：指标名称说说明：指标类别名名称指标编号指标类别名名称指标编号财务类指标标F营运类指标标P客户类指标标C学习与成长长类指标标L数据来源一一栏中符符号与部部

2、门的对对应说明明：数据来源数据编号数据来源数据编号数据来源数据编号三、 内容：财务类指标标：指标名称计划费用支支出率指标属性组织效率指标编号01数据来源指标诠释设立此目标标是为了了合理配配置企业业的现金金流降低低财务费费用提高高企业的的计划能能力。指标目的设立此项指指标是为为了强化化资金计计划管理理，把管管理费用用控制在在适度的的区域。指标测度实际费用/目标计计划费用用测度时间月度测度备注此项指标使使用于各各系统、各各部门。指标名称人均成本贡献率率指标属性组织效率指标编号B02数据来源指标诠释反映了基于于组织目目标的最最大费用用支付能能力，反反映了组组织以最最低的代代价取得得最大的的效益。指标

3、目的设立此目标标是为了了将成本本费用控控制在适适度的范范围内，以以支持业业务的实实现。指标测度采购支出/部门费费用/人人；营销销费用/部门费费用/人人；支出出费用（维维修维护护费、软软件开发发费用、硬硬件设备备费）/部门费费用/人人；测度时间季度或半年年备注指标名称存货周转率率(次)指标属性控制能力指标编号01数据来源指标诠释反映了企业业存货的的流动性性及合理理性，深深刻的揭揭示了企企业对市市场的预预测能力力、采购购能力、营营销能力力、运营营管理等等各种能能力的协协同性。指标目的设立此目标标是为了了降低库库存、增增加商品品的销售售量，向向市场提提供畅销销对路产产品和最最新产品品。指标测度销售成

4、本/平均存存货成本本测度时间季度或半年年测度备注指标名称采购成本的的下降率率 指标属性控制能力指标编号C02数据来源指标诠释反映了企业业供应商商管理的的水平，最最终体现现为企业业对成本本的控制制能力。指标目的设立此目标标是为了了评估采采购的效效率，采采购方式式的科学学性。指标测度(采购成本本基准值值-当期期采购成成本)/采购成成本基准准值测度时间月度或季度度测度备注采购成本基基准值为为一定时时间内的的采购成成本平均均值指标名称单位建筑面面积物业业支出出费指标属性组织效率指标编号01数据来源指标诠释反映企业运运营的成成本水平平，实际际上是市市场执行行的效率率和利润润的体现现。指标目的设立此目标标

5、是为了了改善物物业的管管理水平平，加强强各市场场运营中中最大的的成本和和费用支支出的控控制。指标测度(物业人员员薪酬总总额+维维修费用用+办公公费用+电费+水费+经营费费用+采采暖费)/建筑筑面积测度时间月度或季度度测度备注指标名称费用利润率率指标属性组织效率指标编号01数据来源指标诠释此项指标直直接反映映出企业业为获得得利润而而付出的的代价，它它即反应应企业的的收益能能力，又又反应企企业的管管理、经经营效率率。指标目的设立此项指指标是为为了通过过适度控控制与约约束费用用，来改改善和促促进组织织及组织织成员提提升组织织产出。指标测度利润总额/成本费费用总额额测度时间季度测度备注此项指标可可转化

6、为为系统和和部门的的效率指指标，成成本费用用包括；销售成成本、销销售费用用、管理理费用、财财务费用用等。指标名称关键商品的的周转次次数指标属性经营能力指标编号G01数据来源指标诠释反映了企业业的预货货能力，采采购速度度，渠道道建设能能力，仓仓储管理理及运营营管理的的协同性性，最终终体现企企业的经经营效益益的提高高。指标目的设立此目标标是为了了增加商商品的周周转次数数，降低低库存量量和资金金占用额额度。指标测度关键商品指指考核期期内采购购金额占占总资金金(200%)的的商品(销量占占20%)测度时间月度或季度度测度备注指标名称利润总额指标属性获利能力指标编号01数据来源指标诠释反映企业的的总体利

7、利润水平平。指标目的设立此指标标的目的的是增加加企业的的利润总总额。指标测度测度时间年度测度备注指标名称流动资产周转率指标属性财务能力指标编号02数据来源指标诠释是评价企业业资产利利用效率率的重要要指标，指标目的设立此项指指标是为为了通过过改善此此项指标标的良性性程度，以以销售收收入的增增幅高于于流动资资产的增增幅作为为保证，加加强企业业的内部部管理，提提高流动动资产的的综合使使用效率率。指标测度销售收入（净净额）/平均流流动资产产总额测度时间季度测度备注指标名称平均帐期指标属性财务能力指标编号01数据来源指标诠释反映了供应应商对企企业的认认可程度度，最终终体现为为企业诚诚信的形形象。指标目的

8、设立此目标标是为了了完善供供应商渠渠道建设设，降低低资金占占用率。指标测度每笔累计付付款时间间/笔数数合计测度时间季度或半年年测度备注指标名称平均税赋降降低率指标属性财务能力指标编号02数据来源指标诠释反映企业财财务规划划、策略略、执行行等方面面的能力力，揭示示了财务务部门重重要的统统筹业务务能力。指标目的设立此项指指标是为为了促进进财务部部门对法法律法规规的熟知知与运用用程度，对对策略和和政策的的执行力力，使财财务的技技能不断断提升。指标测度（同期税赋赋-当期期税赋） /同期期税赋 (可比比同口径径)测度时间年度测度备注指标名称人均可控费费用指标属性控制能力指标编号01数据来源、指标诠释反映

9、企业行行政管理理行为的的效率，深深层次上上反映了了各级管管理人员员的责任任意识。指标目的设立此指标标的目的的是为了了评价各各级管理理人员对对成本和和费用的的控制能能力，促促进组织织效率的的提升。指标测度(办公费+电话费费+交通通费)/人测度时间月度或季度度测度备注指标名称销售增长率率指标属性市场能力指标编号01数据来源指标诠释反映企业经经营能力力的成长长空间，销销售收入入的增长长状况反反应出企企业的市市场表现现、服务务(产品品)的市市场亲和和力度、以以及市场场营销策策略的优优劣。同同时表明明企业的的市场份份额。指标目的设立此项指指标是为为了牵引引企业关关注市场场的成长长，明晰晰销售收收入的实实

10、现是企企业的利利润源泉泉。指标测度（当期销售售收入-上期销销售收入入）/上上期销售售收入测度时间月度或季度度测度一一次备注指标名称销售费用率率指标属性组织效率指标编号02数据来源指标诠释反映企业组组织和市市场执行行的效率率，实际际上是企企业在市市场销售售过程中中投入和和产出的的效益关关系。指标目的设立此项指指标是为为了不断断提高市市场销售售行为的的效率，更更深层次次的要求求是促进进市场营营销策略略的有效效性和促促进组织织创新。指标测度销售费用/销售收收入测度时间每月测度一一次备注指标名称营销费用贡献率率指标属性营销效率指标编号03数据来源指标诠释反映市场营营销执行行的效率率，实际际上是企企业在

11、营营销投入入和产出出的效益益关系及及营销投投入的侧侧重。指标目的设立此项指指标是为为了不断断提高广广告活动动策划行行为的效效率， 更深的的层次上上是促进进企业营营销策略略的有效效性和促促进组织织创新。指标测度营销费用/销售收收入测度时间月度或季度度测度备注营销费用包包括：媒媒体广告告、印刷刷品、宣宣传品、奖奖品、销销售折让让、活动动等项费费用指标名称销售收入指标属性市场能力指标编号04数据来源指标诠释反映企业总总体的经经营能力力指标目的设立此指标标的目的的强调企企业成员员的创收收能力。指标测度总收入-顾顾客退款款-减价价-折扣扣-其它它赔偿款款测度时间月度或季度度测量指指标测度度备注销售收入指

12、指总收入入减去顾顾客退款款、减价价、折扣扣及其它它赔偿款款。指标名称销售收入计划完成率率指标属性组织能力指标编号05数据来源指标诠释反映一定时时期内企企业目标标被执行行的能力力，深层层次上表表现出企企业营运运系统数数据的完完整性，对对市场的的预测能能力。指标目的设立此指标标的目的的是为了了强化各各级管理理人员的的计划性性、预测测性，加加强企业业的目标标管理。指标测度累计销售收收入/当当期销售售收入计计划测度时间月度或季度度测度备注未完成工式式为1-累计(实际销销售收入入-当期期销售收收入计划划)/当当期销售售收入计计划指标名称系统人均毛毛利增长率率指标属性组织效率指标编号X06数据来源指标诠释

13、反应系统组组织的效效率，同同时也反反应组织织成员的的行为效效率，反反应人力力资源与与组织效效益的关关系。指标目的设立此指标标的根本本目的是是强调组组织成员员的价值值贡献，通通过组织织成员的的、素质质提升和和效率提提升来提提高组织织产出。指标测度（当期系统统销售毛毛利/系系统人员员总额基准）/基准测度时间每季度测度度备注此指标适用用于销售售族指标名称应收帐款周转率率指标属性财务能力指标编号01数据来源指标诠释反映了企业业真正实实现销售售、实现现价值的的程度，它它深刻的的揭示企企业的经经营管理理能力和和管理效效率。指标目的设立此项指指标是为为了牵引引企业在在关注企企业扩张张成长的的同时，要要注重企

14、企业成长长的质量量，关注注价值真真正意义义上的实实现，关关注资本本周转的的意义。指标测度销售收入净净额/平平均应收收帐款余余额测度时间季度测度备注指标名称资金周转次次数指标属性获利能力指标编号01数据来源指标诠释反映企业资资金利用用的效率率，深刻刻地揭示示了企业业经营管管理能力力。指标目的设立此目标标的目的的是为了了提高企企业资金金的利用用率，增增加获利利能力，减减少资金金占用水水平。指标测度销售收入/资金占占用额测度时间季度或半年年测度备注客户类指标标：指标名称单位供应商商采购金金额增长率率指标属性渠道能力指标编号01数据来源指标诠释反映了企业业所经销销商品结结构的合合理性，建建立良好好的供

15、应应商资源源，最终终提高企企业的获获利能力力。指标目的设立此目标标是为了了确定合合理的供供应商结结构，提提高采购购效率，降降低采购购成本。指标测度(当期采购购总金额额/当期期供应商商数量-上期采采购总金金额/上上期供应应商数量量)/上上期采购购总金额额/上期期供应商商数量测度时间月度或季度度测度备注指标名称供应商满意度指标属性组织效率指标编号01数据来源指标诠释反映了企业业在商业业活动中中的信誉誉。指标目的设立此目标标是为了了建立良良好的战战略合作作伙伴关关系，构构建坚实实的供应应链。指标测度问卷调查测度时间月度或季度度测度备 注指标名称供应商信息息更新率率指标属性渠道能力指标编号02数据来源指标诠释反映了企业业采购的的专业化化程度，采采购的成成本，最最终反映映企业经经营成本本的降低低。指标目的设立此目标标是为了了保持供供应商信信息库的的全面性性、及时时性，提提高采购购的效率率。指标测度更新信息量量/总信信息数量量测度时间月度或季度度测度 备 注供应商评价价、供应应商覆盖盖面