《中间业务》PPT课件 (2).ppt

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1、 商业银行中间业务管理商业银行中间业务管理 第第1010章章学习目标学习目标 中间业务概述中间业务概述各种不同类型的中间业务各种不同类型的中间业务我国商业银行中间业务现状我国商业银行中间业务现状中间业务的含义中间业务的含义中间业务的特点中间业务的特点中间业务的种类中间业务的种类 10.1 10.1 中间业务概述中间业务概述 一、中间业务的含义一、中间业务的含义 根据根据20012001年年7 7月月4 4日中国人民银行颁日中国人民银行颁布的布的商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定：中间业务是指不构成商业银行表内中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收资产、表内

2、负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。的业务。注意：注意：西方商业银行业务中，与我国中间西方商业银行业务中，与我国中间业务业务 概念相对应对是表外业务概念相对应对是表外业务 二者的区别与联系二者的区别与联系 中间业务中间业务无风险的中间业务无风险的中间业务有风险的中间业务有风险的中间业务表外业务表外业务二、中间业务的特点二、中间业务的特点1 1、表外性、表外性2 2、多样性、多样性3 3、风险差异性、风险差异性三、中间业务的种类三、中间业务的种类1 1、根据巴塞尔委员会对表外

3、业务广义和狭根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：两类：（1 1）或有债权）或有债权/债务类表外业务。债务类表外业务。（2 2）金融服务类表外业务。）金融服务类表外业务。2 2、从商业银行开展中间业务的功能和形式、从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，角度，商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。将中间业务分为九大类。（1 1）支付结算类中间业务）支付结算类中间业务 （2 2）银行卡业务）银行卡业务 （3 3）代理类中间业务）

4、代理类中间业务（4 4）担保类中间业务）担保类中间业务（5 5）承诺类中间业务）承诺类中间业务（6 6）交易类中间业务）交易类中间业务（7 7）基金托管业务）基金托管业务 （8 8）咨询顾问类业务）咨询顾问类业务 （9 9）其它类中间业务）其它类中间业务 3 3、按照风险大小和是否含有期权期货性质、按照风险大小和是否含有期权期货性质分分（1 1）无风险）无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务包括：咨询类、代理类、保管类业务等。包括：咨询类、代理类、保管类业务等。（2 2）不含期权期货性质风险类中间业务）不含期权期货性质风险类中间业务包括：交易类中间业务、支付结算类中间包括：交易类中间业务、支

5、付结算类中间业务、银行卡业务。业务、银行卡业务。（3 3）含期权期货性质风险类中间业务）含期权期货性质风险类中间业务包括：担保类中间业务、承诺类中间业务、包括：担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生产品、租赁类中间业务。金融衍生产品、租赁类中间业务。10.2 10.2 无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务一、咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的提供企业并购、财务顾问等服务为主要

6、内容的业务，并收取一定的服务费。业务，并收取一定的服务费。评估型咨询：评估型咨询：贷款项目评估、信用等级评估等贷款项目评估、信用等级评估等中介型咨询：中介型咨询：资信调查、专项调查等资信调查、专项调查等综合型咨询：综合型咨询：管理咨询、企业并购、财务顾问、管理咨询、企业并购、财务顾问、投资银行业务等投资银行业务等 二、代理类中间业务二、代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：1 1、代

7、理收付业务、代理收付业务 2 2、代理承销与兑付债券业务、代理承销与兑付债券业务 3 3、代理保险业务、代理保险业务 4 4、代理政策性银行业务、代理政策性银行业务 5 5、代理中国人民银行业务、代理中国人民银行业务 6 6、代理商业银行业务、代理商业银行业务 7 7、代理其他业务、代理其他业务代理融通业务（补充）代理融通业务（补充）代理融通业务通常涉及三方当事人：代理融通业务通常涉及三方当事人：一是从事代理融通的商业银行或专业公司；一是从事代理融通的商业银行或专业公司；二是出售应收账款、取得资金融通的工商企二是出售应收账款、取得资金融通的工商企业，也就是卖方，即与经营代理融通业务的商业，也就

8、是卖方，即与经营代理融通业务的商业银行或专业公司签订契约利用代理融通便利业银行或专业公司签订契约利用代理融通便利的企业；的企业；三是欠工商企业货款的顾客。三是欠工商企业货款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销账款转让给银行或代劳务，然后把应收的赊销账款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金融通并到理融通公司，由后者向企业提供资金融通并到期向顾客收账。期向顾客收账。三、保管类中间业务三、保管类中间业务 保管类中间业务是商业银行利用自身的设施保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保

9、（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。手续费。保管箱收费分租金与保证金。保管箱收费分租金与保证金。租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。四、基金类中间业务四、基金类中间业务 基金类中间业务包括：基金类中间业务包括：基金管理：基金管理：银行设立基金管理公司，负银行设立基金管理公司，负责具体投

10、资操作和日常管理责具体投资操作和日常管理 基金托管：基金托管：安全保管、资金清算、款项安全保管、资金清算、款项划拨、监督划拨、监督 基金代销：基金代销：代基金管理人销售基金代基金管理人销售基金 10.3 10.3 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务 不含有期权风险类中间业务是指商业不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的风险，但银行和客户所承担的义务是定的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。同的权利。无追索权的资产证券化、贷

11、款出售及无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。中间业务属此类。一、交易类中间业务一、交易类中间业务 交易类中间业务指商业银行为满足客交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。用合适的金融工具进行的资金交易活动。包括代客债券买卖、外汇买卖、结售包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。汇、黄金买卖。二、支付结算类中间业务二、支付结算类中间业务 结算支付类中间业务是指由商业银行为结算支付类中间业务是指由商业银行为客户

12、办理因债权债务关系引起的与货币支客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。付、资金划拨有关的收费业务。通过结算工具、结算方式来开展此类通过结算工具、结算方式来开展此类业务。业务。（一）（一）结算工具结算工具1 1、本票：本票是出票人签发的，承诺自己、本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，本票分商业本票人或者持票人的票据，本票分商业本票和银行本票。和银行本票。银行本票：指银行签发的、承诺自己在银行本票：指银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人见票时无条件支付确定的金额给收款

13、人或者持票人的票据。或者持票人的票据。本票样本本票样本2 2、支票：是由银行活期存款的存款户签发的，、支票：是由银行活期存款的存款户签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人或者持票人的票据。记名支票记名支票：写明收款人姓名写明收款人姓名不记名支票不记名支票：收款人保留空白或只写：收款人保留空白或只写“付给来人付给来人”字样字样保付支票保付支票：出票人和背书人免除担保付款的责任：出票人和背书人免除担保付款的责任划线支票划线支票：即在支票正面划有两道平行线的

14、支票：即在支票正面划有两道平行线的支票旅行支票旅行支票支票样本支票样本中国建设银行现金支票样本3 3、汇票：是指出票人签发，委托付款人在见票、汇票：是指出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票两种汇票分为银行汇票和商业汇票两种银行汇票：银行汇票是汇款人将款项交存当地银银行汇票：银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。算或支取现金的票据。商业汇票：出票人签发，由承兑人承

15、兑，并于到商业汇票：出票人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或持票人支付款项的票据。期日向收款人或持票人支付款项的票据。（二）结算方式（二）结算方式现金结算和转账结算现金结算和转账结算同城结算和异地结算同城结算和异地结算国内结算和国际结算国内结算和国际结算1 1、汇款、汇款进口方通过银行将款项汇给出口方，汇进口方通过银行将款项汇给出口方，汇款主要用于贸易中的货款、预付款、佣款主要用于贸易中的货款、预付款、佣金等，是支付货款最简洁的方式。金等，是支付货款最简洁的方式。电汇电汇(Telegraphic Transfer，T/T）信汇信汇(Mail Transfer，M/T)票汇票汇(Deman

16、d Draft，D/D)汇款结算流程图汇款结算流程图 委委托托汇汇款款并并交交费费办理退汇手续办理退汇手续通通过过联联行行报报单单划划转款项转款项来来行行领领取取汇汇款款通通知知收收妥妥入入帐帐退退回回汇汇款款受受理理汇汇款款汇汇 款款 人人汇汇款款人人开开户户银银行行（汇出行）（汇出行）收收款款人人开开户户银银行行（汇汇入入行）行）收收 款款 人人银行汇票结算银行汇票结算收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行汇款人汇款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 汇款人汇款人 6银行间银行间清算资金清算资金1交交款款委委托托2银银行行签签发发汇汇票票7余余款款入入帐帐4收收款款人人向

17、向开开户户行行交交票票5将将票票款款入入帐帐453持汇票去持汇票去外地购货外地购货背书转让2 2、托收、托收出口商开立汇票，委托银行代收款项，出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。种结算方式。跟单托收跟单托收光票托收光票托收 托收结算流程图托收结算流程图 发货发货 通通知知款款项项收收妥妥入入帐帐销货单位销货单位购货单位购货单位销货单位开户银行销货单位开户银行购货单位开户银行购货单位开户银行 划转款项划转款项委委托托银银行行收收款款付付款款通通知知付付款款传递委托收款凭传递委托收款凭证证3 3、信用证信用证(Lette

18、r of Credit)(Letter of Credit)信用证是银行信用证是银行(开证行开证行)根据买方根据买方(申请人申请人)的要求和指示向卖方的要求和指示向卖方(受益人受益人)开立的、开立的、在在一定期限一定期限内内凭规定的单据凭规定的单据符合信用证符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的期，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行带有条件的银行付款书面承诺付款书面承诺。开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）1申请开证2寄信用证通知行通知行

19、3将信用证通知受益人 信用证的基本当事人信用证的基本当事人 信用证的业务程序信用证的业务程序开开 证证 申申 请请 人人（进进 口口 商商）开证行开证行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行议付行议付行123456789101112(1)1)1)1)买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；(2)(2)(2)(2)进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；(3)(3)(3)(3)开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；(4

20、)(4)(4)(4)通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；(5)(5)(5)(5)出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；(6)(6)(6)(6)受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；(7)(7)(7)(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)(8)(8)(8)指指指指定定定定行行行行向向向向开开开开证证

21、证证行行行行寄寄寄寄单单单单索索索索汇汇汇汇或或或或向向向向开开开开证证证证行行行行寄寄寄寄单单单单并并并并向向向向偿付行索偿；偿付行索偿；偿付行索偿；偿付行索偿；(9)(9)(9)(9)开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；(10)(10)(10)(10)开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；(11)(11)(11)(11)申请人付款赎单；申请人付款赎单；申请人付款赎单；申请人付款赎单；(12)(12)(12)(12)申请人提货。申请人提货。申请人提货。申请人提货。三、

22、三、银行卡业务银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构向社银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。付工具。10.4 10.4 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务 含期权性质风险类中间业务是指商业银行含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来并且银行应承诺购买方的要求，保证将来

23、按照事先约定的条件履行承诺。按照事先约定的条件履行承诺。一、担保类中间业务一、担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户债担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。的业务。主要包括主要包括银行承兑汇票、备用信用证、银行承兑汇票、备用信用证、各类保函各类保函保保 函函 保函（保函（Letter of Guarantee,Letter of Guarantee,缩写为缩写为L/G)L/G)是银是银行应作为申请人的客户要求，向债权人（受益人）行应作为申请人的客户要求，向债权人（受益人）开出的承担付款责任的一种书面担保文件。当申

24、开出的承担付款责任的一种书面担保文件。当申请人不能及时完成对受益人承诺的责任而又拒不请人不能及时完成对受益人承诺的责任而又拒不付款或无力付款时，保函开立银行向受益人作出付款或无力付款时，保函开立银行向受益人作出偿付。偿付。备用信用证备用信用证 银银行行为为其其客客户户开开出出的的保保证证书书。银银行行通通过过开开立立备备用用信信用用证证向向受受益益人人作作出出承承诺诺，如如果果客客户户未未能能按按照照协协议议偿偿付付或或履履行行其其义义务务，开开证证行行有有责责任任按按照照信信用用证证中中的的条条款款代代替替其其客客户户向向受受益益人人进进行行偿偿付付，银银行行支支付付的的款款项项变变为为银银

25、行行对对客客户的贷款。户的贷款。二、二、承诺类中间业务承诺类中间业务贷款承诺贷款承诺票据发行便利票据发行便利回购协议回购协议贷款承诺贷款承诺 银行对客户的许诺，即银行的客户银行对客户的许诺，即银行的客户可以在未来一定时期内，根据一定的可以在未来一定时期内，根据一定的条件（如期限、利率、金额等）随时条件（如期限、利率、金额等）随时从银行获得贷款。从银行获得贷款。票据发行便利票据发行便利（Note Issuance Facilities,缩写为缩写为NIFS）又称票据发行工具或票据发行融资，是银又称票据发行工具或票据发行融资，是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未行对票据发行者的一种承诺，如

26、票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。决。三、金融衍生产品三、金融衍生产品 金融衍生产品，通常是指从原生资金融衍生产品，通常是指从原生资产（产（Underlying AssetsUnderlying Assets）派生出来的金派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。决于一种或多种基础资产或指数。合约的基本种类包

27、括远期、期货、掉合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。还包括具有远期、期（互换）和期权。还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。种特征的结构化金融工具。四、租赁类中间业务四、租赁类中间业务租赁是指以收取租金为条件让渡物件使租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一有所有权，承租人根据契约按

28、期缴纳一定租金给出租人的经济行为。定租金给出租人的经济行为。融资租赁的特征融资租赁的特征（1 1）租赁物使用权与所有权分离）租赁物使用权与所有权分离（2 2）具有独特的资金运动形式）具有独特的资金运动形式（3 3）租金的分次归流）租金的分次归流（4 4）涉及到三个当事人，两个或两个以上合）涉及到三个当事人，两个或两个以上合同同（5 5）承租人具有对租赁标的物的选择权）承租人具有对租赁标的物的选择权 融资租赁业务的程序融资租赁业务的程序（1 1）由承租人选定供货商和设备。）由承租人选定供货商和设备。（2 2）承租人向银行提出书面申请，与其建立融）承租人向银行提出书面申请，与其建立融资租赁意向。资

29、租赁意向。（3 3）初步协商。承租人与银行就租期、租金、）初步协商。承租人与银行就租期、租金、等进行初步协商和洽谈。等进行初步协商和洽谈。（4 4）签订供货合同。出租人依据承租人自行选）签订供货合同。出租人依据承租人自行选定的设备和供货商，与供货商协商签订供货定的设备和供货商，与供货商协商签订供货合同。合同。（5 5）签订租赁合同。承租人与出租人就租赁合）签订租赁合同。承租人与出租人就租赁合同的具体条款经平等协商达成一致，签订租同的具体条款经平等协商达成一致，签订租赁合同，租赁合同应重点协商租金，租金支赁合同，租赁合同应重点协商租金，租金支付的方式、手续费率、租期、利息率等双方付的方式、手续费

30、率、租期、利息率等双方的权利、义务。的权利、义务。（6 6）交货。交货是出租人的主要义务。但交货不）交货。交货是出租人的主要义务。但交货不一定是出租人，通常情况是由供货商直接将承一定是出租人，通常情况是由供货商直接将承租人选定的设备交给承租人，设备的验收检验租人选定的设备交给承租人，设备的验收检验由承租人负责，并在检验验收后向出租人开立由承租人负责，并在检验验收后向出租人开立收据，出租人凭收据向供货商支付设备价款。收据，出租人凭收据向供货商支付设备价款。（7 7）保险。设备的投保是出租人的义务，保险费）保险。设备的投保是出租人的义务，保险费额出租人可计入租金中一并计算，也可由承租额出租人可计入租金中一并计算，也可由承租人直接向保险公司投保，保费计入成本。人直接向保险公司投保，保费计入成本。（8 8）支付租金）支付租金 （9 9）租期届满出租物的处理）租期届满出租物的处理 退租、续租、留购退租、续租、留购 直接租赁直接租赁杠杆租赁杠杆租赁 转租赁转租赁售后回租售后回租融资租赁业务的形式融资租赁业务的形式