第6章 托收方式.ppt

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1、国际结算国际结算第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第二章第二章 票据概论票据概论第三章第三章 票据的种类票据的种类第四章第四章 票据行为票据行为第五章第五章 贸易汇款贸易汇款第六章第六章 跟单托收跟单托收第七章第七章 信用证（上）信用证（上）第八章第八章 信用证（下）信用证（下）第九章第九章 单据（上）单据（上）第十章第十章 单据（下）单据（下）第十一章第十一章 从属贸易结算方式从属贸易结算方式托收的概念托收的概念托收的当事人托收的当事人托收的种类托收的种类跟单托收的交单条件跟单托收的交单条件托收风险与资金融通托收风险与资金融通采用托收方式应注意的问题采用托收方式应注意的问题第六章：跟单托

2、收第六章：跟单托收一、托收（一、托收（COLLECTION）债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式付款人收取款项的结算方式.第一节跟单托收的程序第一节跟单托收的程序二、托收的当事人及其相互关系二、托收的当事人及其相互关系委托人委托人托收行托收行付款人付款人1.发货发货委委托托3.委托委托提提示示付付款款或或承承兑兑6.划款划款结结汇汇教材教材P95代收行代收行/提示行提示行（一）托收的当事人（一）托收的当事人委托人委托人(Consignor or Drawer)Consignor or Drawer)托收行托收行(Rem

3、itting Bank)Remitting Bank)代收行代收行(Collecting Bank)Collecting Bank)付款人付款人(DraweeDrawee)（二）托收的当事人相互关系（二）托收的当事人相互关系1、委托人与付款人之间的关系委托人与付款人之间的关系-基于合同的基于合同的买卖关系买卖关系2、委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系-基于托收申请书的基于托收申请书的委托代理关系委托代理关系3、托收银行与代收银行之间的关系托收银行与代收银行之间的关系-基于托收委托书的基于托收委托书的委托代理关系委托代理关系4、代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间的关系-

4、不存在契约关系不存在契约关系三、托收三、托收的分类及流程的分类及流程（一）托收分类（一）托收分类1.1.光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据2.2.跟单托收：金融单据伴随商业单据托收跟单托收：金融单据伴随商业单据托收付款交单付款交单(Documents against Payment D/P)Documents against Payment D/P)-即期交单即期交单(D/P at sight)D/P at sight)-远期交单远期交单(D/P at x days after date of draft or D/P at x days afte

5、r date of draft or sight)sight)承兑交单承兑交单(Documents against AcceptanceDocuments against Acceptance。D/A)D/A)（二）跟单托收的业务程序（二）跟单托收的业务程序即期付款交单程序即期付款交单程序远期付款交单程序远期付款交单程序承兑交单程序承兑交单程序即期付款交单程序即期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托托收收申申请

6、请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款远期付款交单程序远期付

7、款交单程序付付款款交交单单委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票(12)汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票交交单单承兑交单程序承兑交单程序到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款第二节第二节 跟单托收项下的贸易融资跟单托收项下的贸易融资一、跟单托收出口押汇一、跟单托收出口押汇（一）出

8、口押汇的含义（一）出口押汇的含义（P100)P100)出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式。权的垫款的方式。（二）出口押汇的特点（二）出口押汇的特点1 1、是一种融资活动、是一种融资活动2 2、以全套货权单据为基础、以全套货权单据为基础3 3、出口押汇是有追索权的、出口押汇是有追索权的4 4、押汇金额为出口收款额扣减有关费用、押汇金额为出口收款额扣减有关费用5 5、押汇期限略长于收款期、押汇期限略长于收款期关于关于T/RT/R

9、：信托收据信托收据信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。货向代收行借出单据而出具的书面凭证。特点：特点：用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。收行出示的凭证。信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂时处理货物。权而只是暂时处理货物。代收行应承担进口方违约的风险代收行应承担进口方违约

10、的风险二、凭信托收据借单提货二、凭信托收据借单提货担保提货是指在进口贸易结算中，货物到达目担保提货是指在进口贸易结算中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的同意后，凭银行保证书提货的方式。同意后，凭银行保证书提货的方式。三、凭银行保函提货三、凭银行保函提货第三节第三节 跟单托收的风险及其防范跟单托收的风险及其防范一、托收的风险一、托收的风险进口方拒付的风险进口方拒付的风险进口方因故倒闭破产，无力偿付；进口方因故倒闭破产，无力偿付；市场市场价突然下跌，进口方感到无利可图价突然下跌，进口方感到无利可图。外汇管制外汇管制几种托收方式的风险比较：D

11、/P at sightD/P after sightD/A 光票托收光票托收大大二、托收的风险防范托收的风险防范 1、了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。、了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。2、及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。行市趋势。3、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；4、在结算方式上，预付货款与托收结合、信用证、在结算方式上，预付货款与托收结合、信用证与托收结合；一定要采用托收方式时，则应力争多做与托收结合；一定要采用托收方式时，则应力争多做D/P，少做或不做，少做或不做D/A。托

12、收案例1出口方：我国我国A公司公司托收行：中行中行B分行分行代收行：希腊银行希腊银行事件：A公司出口价值公司出口价值12万元的鞋子到希腊，结算方式万元的鞋子到希腊，结算方式是是D/P at sight，委托中行委托中行B向外收款。单据寄出数十向外收款。单据寄出数十天后，代收行来电称：天后，代收行来电称：“客户要求无偿放单，两月后带客户要求无偿放单，两月后带利息一起用汇款结清。利息一起用汇款结清。”托收行提醒此作法风险极大，托收行提醒此作法风险极大，收汇无保障。收汇无保障。A公司考虑到以前曾经合作很好，且有利公司考虑到以前曾经合作很好，且有利息收入，因而表示接受。托收行只好电告代收行放单。息收入

13、，因而表示接受。托收行只好电告代收行放单。结果：结果：两个月过去了，汇款始终未到。托收行受出两个月过去了，汇款始终未到。托收行受出口公司委托，向原代收行查询，但被告知：进口商口公司委托，向原代收行查询，但被告知：进口商已破产，无力偿还货款。已破产，无力偿还货款。思考：思考：委托行和代收行是否承担责任？委托行和代收行是否承担责任？托收案例2委托人（出口商）：委托人（出口商）：中方外贸公司代收行：代收行：伊朗商业银行付款人（进口商）：付款人（进口商）：伊朗客商事事件件：委托人开出汇票“D/P at 45 days after sight”,代收行向付款人提示承兑后由于伊商用货心切，征得代收行同意情

14、况下凭信托收据先行借单提货。随后伊商破产无力清偿，代收行于是发出拒付通知，请求出口商自行处理。分分析析：代收行在进口商付款前必须保管好单据，不得擅自将单据交给买方，否则后果自负。委托人应根据当初与托收行签订的委托合同，要求托收行处理。启启 示示调查进口商资信；正确选择托收行和代收行；跟单托收时要注意控制保管好货物，尽量由我方投保，优先采用即期D/P,避免用远期D/P或D/A；了解进口国特殊的商业习惯。练习选择题选择题 1、某公司委托银行办理托收，单据于、某公司委托银行办理托收，单据于3月月1日到达代收行，同日到达代收行，同日向付款人提示。假如（日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（即期；（2

15、）D/P30天；天；（3）D/A30天；天；付款人分别应于何日付款？付款人分别应于何日付款？a.3月月1日日 ；3月月31日日 ；3月月1日日 ；b.3月月1日日 ；3月月1日日 ；3月月1日日 ；c.3月月31日；日；3月月31日日 ；3月月31日日 ；d.3月月1日日 ；3月月31日日 ；3月月31日日 ；练习选择题选择题 2 2、某公司委托银行办理托收，单据于、某公司委托银行办理托收，单据于3月月1日到达代收行，同日到达代收行，同日向付款人提示。假如（日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（即期；（2）D/P30天；天；（3）D/A30天；天；代收行应于何日交单？代收行应于何日交单？a.3月月1日日 ；3月月31日日 ；3月月1日日 ；b.3月月1日日 ；3月月1日日 ；3月月1日日 ；c.3月月31日；日；3月月31日日 ；3月月31日日 ；d.3月月1日日 ；3月月31日日 ；3月月31日日 ；