人身保险10章--监管.pptx

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1、2021/9/111第10章 人身保险监管2021/9/11210-1 人身保险监管的界定保险监管的体系监管主体：宏观层次：立法、政府监管；中观层次：行业自律、信用评级机构、独立审计机构等；微观层次：保险公司的管理、内控机制。监管对象：保险人、保险中介、投保人、受益人、被保险人。2021/9/113连接保险监管是指政府的监管我国的监管机构保监会监管对象：合法的经营保险活动的违法经营保险经营活动的2021/9/114连接：为什么对保险业实行比一般工商企业更严格的监管保护被保险人的利益保险业经营风险具有长期隐蔽性保险业涉及社会公共利益对保险业的严格监管体现在那些方面？保险公司的设立资本金要求高管对

2、外投资偿付能力要求2021/9/11510-2 人身保险机构的监管人身保险机构的监管是对人身保险机构的组织形式、市场准入、变更、撤销、退出以及人身保险中介的监管。监管的法律依据：保险法、保险公司管理条例、外资保险公司管理条例2021/9/11610-2-1 市场准入监管组织形式设立条件审批原则设立原则：合理布局、公平竞争、有利于我国保险市场和金融体系的稳定；最低开业资本金数额原因对从业人员的规定高管专业技术人员2021/9/117对组织机构和管理制度的规定对硬件设备的规定对股东的规定设立外资保险公司的规定设立程序分支机构的设立全国性公司区域性公司增设2021/9/118保险公司设立代表处的规定

3、2021/9/11910-2-2 人身保险公司变更的监管修改公司章程变更地址增加或减少资本金股权转让改变组织形式调整业务范围变更公司名称分立和合并分立包括派生分立、新设分立合并包括吸收合并、新设合并2021/9/111010-2-3 人身保险公司市场退出的监管解散解散原因经营人寿保险业务的保险公司除分立、合并外不得解散。原因。解散清算定义：指保险公司出现法定解散事由后，依法结清公司的债权债务，消灭公司法人资格的行为股东大会确定人选成立清算组清算组的职权2021/9/1111撤销和清算撤销定义：指保险公司违反法律、行政法规，被保险监管部门吊销经营保险业务许可证，强制关闭的行为保险公司可导致被撤销

4、的事项：超范围经营保证金、准备金、保险保障基金、公积金项下再保险项下违规运用保险资金违规设立分支机构、代表处未经批准合并、设立2021/9/1112破产和清算破产定义：保险公司不能支付到期债务，由债权人或保险公司自己向人民法院提出申请，经保险监管部门同意后，由人民法院宣布其破产清算。保险公司不能支付到期债务有三层含义到期债务不能清偿为持续状态一般债务2021/9/1113人寿保险公司宣布破产时，其持有的人寿保险合同和准备金有特殊规定：达成转让协议，转让给其他经营人寿保险业务的保险公司，转让方案报保监会批准，长期人身保险保单的预定利率，保监会可调整。不能达成转让协议，保监会指定一家或多家接受。2

5、021/9/1114各国对保险公司的破产都采取防止和限制的原则：注重以偿付能力为核心的监管若出现财务危机，采取措施帮助，如接管、安排再保险、与财务状况好的公司合并债权人提出破产请求后，与债权人协商，与其达成和解，帮助保险公司取得和解，避免破产等。2021/9/111510-2-4 对中介人的监管保险代理人资格监管业务监管：不得采用不良手段，包括越权、超范围代理误导陈述恶意招揽回扣利用职务之便强迫投保帐簿管理/财务监管2021/9/111610-3 人身保险的业务监管业务范围经营区域保险合同条款保险费率监管原则：足够、合理公平再保险安排2021/9/111710-3-3 投资监管投资渠道投资比例

6、限制2021/9/111810-4 人身保险偿付能力监管资本金保证金准备金最低偿付能力监管2021/9/1119保险公司偿付能力介绍最低偿付能力要求定义：资产-负债=资产净值，资产净值道最低水平称为最低偿付能力要求。最低偿付能力要求设定标准：要求保险公司再一定的概率下可以维持其偿付能力，比如99%计算方法：体现保险公司经营相关的风险。2021/9/1120美国的偿付能力监管财务报告要求提供年度、季度财务报表，对其所提供信息道准确性、合理性进行评价，决定是否进一步调查。分别编制通用会计准则报表（GAAP）、法定会计准则报表(SAP)区别：未认可资产、递延首年费用、证券使用市场价值还是使用账面价值

7、。2021/9/1121保险监管信息系统（IRIS）目的：协助监管机构监控保险公司财务状况，发现需要重点监控的公司两个阶段：统计阶段、分析阶段各种财务比率指标NAIC建立了财务分析和监督系统（FAST），采用更多比率指标，若IRIS指标四项以上不正常，则使用FAST检查，检查当年和过去5年到历史情况。2021/9/1122资本要求：开业资本金的缺点风险资本（RBC）将资本与保险公司风险结合起来。人寿与健康保险公司的风险资本公式包括四类风险：资产风险（C1）保险风险（C2）利率风险（C3）营业风险（C4）:来自保险公司经营活动的，上述三类风险以外的风险。2021/9/1123根据财务报表数据缺点

8、每类风险所需的风险资本定额，对累积风险定额进行相关性调整。风险资本额（RBC）=(C1+C3)2+C2)0.5+C4风险资本比率（RBC ratio）=调整后的实际资本总额/调整后的风险资本总额用风险资本比率（RBC ratio）衡量保险公司偿付能力，并采取监管措施。2021/9/1124我国偿付能力体系介绍我国在建立偿付能力体系时，选择“英国型”作为参考模式。原因：美国型、英国型影响最大美国型：要求保险公司对各类风险严格划分，但我国尚未建立起资产、负债风险评估体系。英国型简单但合理的处理了复杂到风险状况；实施监管所需信息均可直接从现有财务报表、监管报表、精算报表中取得，信息充足，方法简便。2

9、021/9/1125偿付能力评估办法：1、评估实际资产价值资产负债表上某类资产的价值*该类资产到认可比率=该类资产到认可价值2、评估负债、计算实际偿付能力实际偿付能力为会计年度末实际资产价值减实际负债到差额实际负债：寿险责任准备金按保监会评估办法其他负债一般会计准则2021/9/11263、计算最低偿付能力额度4、评估偿付能力充足性对偿付能力的监管措施2021/9/1127偿付能力管理措施提高偿付能力的办法针对资产到管理措施：分配可投资现金流调整债券组合到质量债券组合到分散减持商业抵押贷款减持普通股票2021/9/1128针对负债的管理措施减低准备金改变产品类型鼓励保单贷款其他发行股票融资母公司注资安排再保险消减经营项目