南开大学22春学期《营运资本管理》在线作业答卷.docx

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1、22春学期(高起本1709-1803,全层次1809-2103)营运资本管理在线作业一00001试卷总分：100得分：100一、单选题(共50道试题，共100分)1 .正常情况下企业都采用()资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资答案:B2 .制定信用政策不包括确定()。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策答案:A.除()外均属于存货的归口分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C. ABC分类管理D.资金的分级管理答案:C4.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本A.交易动机B.持有成本C.转换成本D.短缺成本答案:C.出于银行要求而

2、保留在企业银行账户中的存款就是0要求的现金余额A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机答案:B.以下几项除0外均是现金的综合性控制手段A.力争现金流人与流出同步B.实行内部牵制制度C.及时进行现金的清理D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制答案:D.()是指单项价值在规定限额以下.或使用期限不满一年但能多次使用且基本保 持其实物形态的劳动资料A.在产品.低值易耗品C.产成品D.库存商品答案:B8.下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是()。A.机会成本B.管理成本C.坏账成本I).短缺成本答案:D9.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次

3、 的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备 为0o则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。A.1600032000B. 300000D.350000答案:A10.()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一 种直接信用关系A.银行短期借款B.短期融资券C.商业信用D.流动负债答案:C.采用0资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资答案:B.以下不是按照实物形态划分流动资产的有0A.生产领域流动资产B.现金C.短期投资D.存货答案:A.信用标准一般可用()表示。A.坏账损失率B.信

4、用期限C.折扣期限D.赊销额答案:A14.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资答案:A15.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()A.长期投资B.货币资金C.应收及预付款项D.短期投资答案:A.现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收 益。A.交易动机B.转换成本C.持有成本D.短缺成本答案:C.通常情况下，企业持有现金的持有成本()。A.与现金余额成反比B.与持有时间成反比C.与有价证券的利息率成正比D.是决策的无关成本答案:C18.现金的()是指企业用现金购入有价证券等

5、以及转让有价证券换取现金时付出 的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本答案:D.下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是()。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券答案:C.在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会。名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定答案:C.()是在顾客提前付款时给予的优惠A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限答案:B.某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为()天。A. 3040B. 5060答案:D23.某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的每次转换金额

6、为50000 元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为()元。A.200012500B. 40005000答案:A.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒欧尔现金管理模型 答案:C24 .()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借 款。A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现答案:C.()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券答案:D.基于企业购、产、销行为需要的现金就是。要求的现金持有A.补偿动机B.交易动机

7、C.谨慎动机D.投资动机答案:B.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储 备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣答案:C.下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是()。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多答案:D.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单 答案:A31 .()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量A.采购成本B.订货点C.经济批量D.储存成本答案:C32 .以下哪项不是短期投资工具()A.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府债券I).股票答案:D33.

8、评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()A.订货点的变化B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账成本变化I).管理成本的变化答案:A34.以下不属于持有现金动机是()A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机I).投资动机答案:B35.在存货的ABC管理中,将金额很大,品种数量很少的存货划分为。类。A. AB.BC.CD. D答案:A36.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒欧尔现金管理模型I).存货模型答案:D37.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣,不需要测算()项目的变化。A.订货点B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账I).应

9、收账款机会成本答案:A38.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是0A.储备资产B.货币资金C.生产资产D.成品资产答案:B39.以下不属于流动资产评估方法的是()A.收益法B.专家评价法C.成本法I).市场法答案:B40.()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券答案:D.除。外均属于流动资产A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资答案:A.下列各项中，属于应收账款管理成本的是0。A.储存成本B.机会成本C.坏账损失D.收账费用答案:D 43.关于短期融资券的分类不正确的是0A.按

10、发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券 答案:D44.转换成本与现金的持有量呈()相关的关系。A.正B.负C.零I).不相关 答案:B45.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高 答案:C46.除()外均属于实物类流动资产A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品 答案:B47.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通,这便属于()。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资 答案:C48.以下不属于现金成本的是0A.持有成本B.交易动机C.转换成本D.短缺成本答案:B49 .()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准答案:B.()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失 率作为判别标准A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点答案:A