国际支付与国际结算.ppt

《国际支付与国际结算.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际支付与国际结算.ppt（92页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、业务二业务二 国际支付与国际结算国际支付与国际结算o支付手段：支付手段：有货币和汇票，主要是汇票。有货币和汇票，主要是汇票。o汇票定义汇票定义o汇票是出票人签发的，委托付款人见票即汇票是出票人签发的，委托付款人见票即付或者在指定日期无条件支付确定的金额付或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。给收款人或者持票人的票据。出票人出票人收款人收款人付款人付款人从以上定义可知，汇票从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。票人、付款人和收款人。汇票的内容汇票的内容o根据我国票据法法规定，汇票必须记载下列

2、事项：根据我国票据法法规定，汇票必须记载下列事项：表明表明“汇票汇票”的字样。的字样。无条件支付的委托无条件支付的委托o确定的金额确定的金额 付款人名称付款人名称o收款人名称收款人名称o出票日期。出票日期。出票人签章出票人签章汇票的字样汇票的字样 根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必须标明须标明“汇票汇票”字样。如：字样。如：“Exchange Exchange forfor”，“BillBill”，“DraftDraft”等。用以明等。用以明确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。但但（英国票据法）并无此项要求。（英国票

3、据法）并无此项要求。无条件的支付命令无条件的支付命令（l l）书面形式。）书面形式。很显然汇票以及其他票据必很显然汇票以及其他票据必须是书面存在的，否则无法签字和流通转让。须是书面存在的，否则无法签字和流通转让。汇票可以是打印的、印刷的、手写的，汇票可以是打印的、印刷的、手写的，实际实际情况：到银行办理的时候，需要打印。情况：到银行办理的时候，需要打印。（2 2）支付命令。）支付命令。汇票是一项付款命令，因而措汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如词应直接了当，应使用祈使句，例如“pay pay to the order ofto the order of”。（3 3）无条

4、件性。）无条件性。例如，某份汇票上注明例如，某份汇票上注明“pay to the order of pay to the order of a a（收款人）（收款人）the sum of the sum of saysay pound pound sterling one thousand sterling one thousand onlyonly provided provided that the goods are up to the standard that the goods are up to the standard of the contractof the contrac

5、t”（若货与合同相符则支付（若货与合同相符则支付 Al000Al000英镑整）。英镑整）。金额不能模棱两可，没有大约、左右等字样金额不能模棱两可，没有大约、左右等字样出票地点和日期出票地点和日期 （1 1）出票地点出票地点 指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立是以出票地法律重要意义，因为票据是否成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生效。其生效。我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所、住所或者经营居住地为

6、则出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。出票地。出票地点和日期出票地点和日期（2 2）出票日期有三个重要作用：）出票日期有三个重要作用：A A、决定汇票的有效期。、决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。我国要求票据权利，票据权利自动消失。我国票票据法据法规定见票即付的汇票有效期为规定见票即付的汇票有效期为2 2年。年。B B、决定付款的到期日。、决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算是远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日。也就能确定到期日。C C

7、、决定出票人的行为效力。、决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立。破产或被清理，则该汇票不能成立。付款期限付款期限（1 1）即期付款汇票）即期付款汇票-见票即付见票即付 即期汇票即期汇票（2 2）定期付款汇票）定期付款汇票-见票后若干天见票后若干天/月付款月付款 出票或若干天出票或若干天/月付款月付款 说明日后若干天说明日后若干天/月付款月付款（3 3）固定将来日期付款汇票：）固定将来日期付款汇票：-2000-2000年年3 3月月2020日付款日付款（4 4）延期付款汇票）延期付款汇票-B/L-B/L日后若干天付款日后若干天付款远远期期汇汇票

8、票付款期限付款期限 定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算 （1 1）按日计算应遵循的准则：算尾不算头按日计算应遵循的准则：算尾不算头。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。到期日。例子：例子：出票后出票后 3030天付款的汇票于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，日出票，则起算日即出票日不计入，应从则起算日即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，日计算，到期日为到期日为4 4月月3030日。同理，见票后定期汇票中的日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。应计

9、入。付款期限付款期限（2 2）先算整月）先算整月，后算半月，半月以后算半月，半月以1515天计。例如，天计。例如，8 8月月3131日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天于1010月月1515日到期。日到期。（3 3）节假日顺延。）节假日顺延。通过上述计算确定之到期日，若恰逢节通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行的正常的非营业日，则顺延至其假日等银行的正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。后的第一个营业日。一定金额的货币一定金额的货币（1 1）金额必须确定，不能模棱两

10、可）金额必须确定，不能模棱两可 如如“大约、左右大约、左右”（2 2）大小写）大小写 在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，同时用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据法英国票据法和和日内瓦统一法日内瓦统一法都规定以都规定以大写为准，大写为准，统一原则统一原则 我国我国票据法票据法则认为无效。则认为无效。付款人名称和付款地点付款人名称和付款地点付款地点（付款地点（PlacePlace of Paymentof Payment）。付款地点是指持票人提示票据请求付款的付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。根据国际

11、私法的地点。根据国际私法的“行为地原则行为地原则”，到期的计算，在付款地发生的到期的计算，在付款地发生的“承兑承兑”、“付款付款”等行为都要适用付款地法律。等行为都要适用付款地法律。因此，付款地的记载是非常重要的。但是因此，付款地的记载是非常重要的。但是如果不注明付款地的票据，它仍然成立如果不注明付款地的票据，它仍然成立。收款人名称收款人名称 1 1限制性抬头限制性抬头 的汇票的汇票（1 1）Pay E Company onlyPay E Company only；（；（2 2）Pay E Company Pay E Company not transferablenot transferab

12、le这类汇票这类汇票不能转让流通不能转让流通。2 2指示性抬头的汇票。指示性抬头的汇票。（l l）“Pay to the Pay to the orderorder of B Company of B Company；（2 2）Pay to B Company or Pay to B Company or orderorder。这类汇票这类汇票在收款人这一栏里总有在收款人这一栏里总有“ORDERORDER”这个英语单词，这个英语单词，背书转让背书转让 3 3持票来人抬头的汇票。持票来人抬头的汇票。（1 1）Pay bearerPay bearer；（；（2 2）Pay B Company or

13、 Pay B Company or bearerbearer。其特点是在收款人这一栏里一定有其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARERBEARER”（持票来人）这一英语单词。这（持票来人）这一英语单词。这种汇票，种汇票，收款人无需背书，仅凭交出即可转收款人无需背书，仅凭交出即可转让。让。出票人名称和签字出票人名称和签字 签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一 票据责任票据责任 的承担以签字为条件，谁签字，谁负的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。票据必须经出票人签字责，不签字就不负责。票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承认了

14、自己的债务，才能成立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。如果汇票上没有出票收款人才因此有了债权。如果汇票上没有出票人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立实际情况：公司盖章实际情况：公司盖章 或者个人私章或者个人私章汇票的分类汇票的分类o1.按出票人的不同，分为按出票人的不同，分为银行汇票和商业汇银行汇票和商业汇票。票。o银行汇票银行汇票（Banks Draft），出票人是银），出票人是银行，付款人也是银行。行，付款人也是银行。o商业汇票（商业汇票（Cornercial Draft），出票人是），出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或

15、银企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。行。o2.按是否附有包括运输单据在内的商业单据，按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为可分为光票和跟单汇票。光票和跟单汇票。光票（光票（Clean Draft），指不附带商业单据的汇票。银行），指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。跟单汇票汇票多是光票。跟单汇票（Documentary Draft），指附有包括），指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。多是商业汇票。o3.按付款时间的不同，分为按付款时间的不同，分为即期汇票和远期即期汇票和远期汇票汇票。o汇票上付款日期有四种记载方

16、式：见票即付汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付（at sight）；见票后若干天付款（）；见票后若干天付款（at days after sight）；出票后若干天付款）；出票后若干天付款（atdays after date）；定日付款）；定日付款（at a fixed day）。）。o注：注：若汇票上未记载付款日期，则视作见票若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。种记载方式为远期汇票。o4.按承兑人的不同，汇票可分成按承兑人的不同，汇票可分成商业承兑汇商业承兑汇票和银行承兑汇票。票和银行承兑汇票。

17、远期的商业汇票，经企远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。所以银行承兑汇票是一种银行信用。1.出票（出票（Issue）。）。出票人签发汇票并交付出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇拒付

18、，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。票金额、利息和有关费用。汇票的使用程序汇票的使用程序 出票人出票人收款人收款人付款人付款人汇票的使用程序汇票的使用程序2 2、背书、背书(Endorsement)(Endorsement)票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国国票据法票据法规定，除非出票人在汇票上记规定，除非出票人在汇票上记载载不得转让不得转让外，汇票的收款人可以以记名外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然上自己的名字，并记载被背

19、书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。为持票人，是票据的债权人。o受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。o注：注：在汇票经过不止一次转让时，背书必须连在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。续，即被背书人和背书人名字前后一致。o前手：前手：对受让人来说，所有以前的背书人和出对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的前手。票人都是他的前手。o后手：后手：对背书人来说，所有他转让以后的受让对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的人都是他的”

20、后手，前手对后手承担汇票得到后手，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任承兑和付款的责任。o贴现：贴现：即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。款付给持票人。o注：注：在金融市场上，最常见的背书转让为汇票在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现的贴现CDFGEBAH背书背书(Endorsement(Endorsement)第第一一背背书书人人第第二二背背书书人人第第一一被被背背书书人人第第三三

21、背背书书人人第第二二被被背背书书人人第第四四背背书书人人第第三三被被背背书书人人第第五五背背书书人人第第四四被被背背书书人人 第第五五被被背背书书人人汇票的使用程序汇票的使用程序3.3.提示提示（Presentation）。提示是持票人将汇）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。款提示和承兑提示。.出票人出票人收款人收款人付款人付款人o4.承兑承兑(Acceptance)o(1)含义含义:指付款人在持票人向其提示远期指付款人在持票人向其提

22、示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。付款的行为。（2）承兑的程序）承兑的程序o承兑虽经承兑提示和承兑两个过程承兑虽经承兑提示和承兑两个过程o承兑提示承兑提示是指持票人向付款人出示票据，请是指持票人向付款人出示票据，请求付款人承兑付款的行为求付款人承兑付款的行为o承兑提示的有效期：承兑提示的有效期：必须在法定期限内进行必须在法定期限内进行我国票据法规定：我国票据法规定：o（1）定日付款或者出票后定期付款的汇票，）定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票应当在汇票到期日前向付款人提示承兑；持票应当在汇票到期日前向付款人提示承兑；o（2）见票后

23、定期付款的汇票，持票的应当）见票后定期付款的汇票，持票的应当自出票日起自出票日起1个月内向付款人提示承兑。个月内向付款人提示承兑。汇票的使用程序汇票的使用程序 (3)做法做法:由受票人在汇票正面空白处写上由受票人在汇票正面空白处写上“承兑承兑”二字二字,签上签上 本人姓名本人姓名,表示到期一定付款表示到期一定付款(4)具体行为具体行为:一是写上一是写上“承兑承兑”二字二字,签上姓名签上姓名,加注加注具体承兑日期具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人示者即收款人年年 月月 日日承兑承兑承兑人签名承兑人签名汇票的使用程序汇票的使用程序o5.付款付

24、款(Payment)o持票人向付款人或承兑人提示付款持票人向付款人或承兑人提示付款,经后者正经后者正o当付款后当付款后,这张汇票的债权债务关系随之解除这张汇票的债权债务关系随之解除o注：注：付款应于到期日届至后进行，到期日前付付款应于到期日届至后进行，到期日前付款的由付款人自行承担所产生的责任。比如，款的由付款人自行承担所产生的责任。比如，付款人在到期前付款后接到持票人的挂失止付付款人在到期前付款后接到持票人的挂失止付通知的，不得以票据已经付款为由抗辩。通知的，不得以票据已经付款为由抗辩。汇票的使用程序汇票的使用程序o6.追索权追索权（DishonourRecourse）。）。o拒付：拒付：持

25、票人向付款人提示，付款人拒绝付持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索权。权。o追索权：追索权：即有权向其前手（背书人、出票人）即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。汇票的追索时效汇票的追索时效o（1 1）持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权）持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。我

26、国利自动消失。我国票据法票据法规定见票即付的汇票有效规定见票即付的汇票有效期期自出票日起算自出票日起算为为2 2年。年。o（2）持票人对定期（远期）汇票的出票人和承兑人的）持票人对定期（远期）汇票的出票人和承兑人的票据权利，自汇票到期日起算票据权利，自汇票到期日起算2年内不行使消灭。年内不行使消灭。o（3）持票人对前手的第一次追索权，自被拒绝承兑或）持票人对前手的第一次追索权，自被拒绝承兑或拒绝付款之日起拒绝付款之日起6个月内不行使而消灭个月内不行使而消灭 o（4）对前手的再追索权产生的诉讼）对前手的再追索权产生的诉讼,应当自清偿日或者应当自清偿日或者被提起诉讼之日起被提起诉讼之日起3个月内提

27、起。个月内提起。o o我国票据法规定的票据时效的我国票据法规定的票据时效的起算日起算日有三种：有三种：o（1）出票日。即期汇票、本票和支票）出票日。即期汇票、本票和支票的出票人的票据时效，自出票日起算。的出票人的票据时效，自出票日起算。o（2）到期日。定期（远期）汇票的出）到期日。定期（远期）汇票的出票人和承兑人的票据时效，自到期日起算。票人和承兑人的票据时效，自到期日起算。o（3）事实发生日。追索权和再追索权）事实发生日。追索权和再追索权的票据时效，均依法定的一定事实发生日起的票据时效，均依法定的一定事实发生日起算。算。o在追索前必须按规定作成在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒拒绝证书和

28、发出拒付通知。付通知。o拒绝证书：拒绝证书：用以证明持票已进行提示而未获用以证明持票已进行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款结果，由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒付通知：拒付通知：用以通知前手关于拒付的事实，用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。使其准备偿付并进行再追索。支付方式汇付支付方式汇付o汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用。方式。属于商业信用

29、。汇付业务涉及的当事人有四个：汇付业务涉及的当事人有四个：o付款人（汇款人付款人（汇款人remmitter）o收款人（收款人（payee或或beneficiary）o汇出行（汇出行（remitting bank）o汇入行（汇入行（paying bank）支付方式国际汇付的当事人支付方式国际汇付的当事人汇付的种类汇付的种类 汇付的时间汇付的时间o（1）货到付款）货到付款o（Payment after arrival of the goods)o（2）预付货款）预付货款o（Payment in advance）o（3）订货付现（）订货付现（Cash with Order）汇付的特点汇付的特点o对交

30、易双方风险大对交易双方风险大o手续简便、费用少手续简便、费用少支付方式托收支付方式托收o托收的定义托收的定义o出口人在货物装运后，开具以进口方为付款出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的的汇票（随附或不随付货运单据），委人的的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。属于商行代出口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。业信用，采用的是逆汇法。支付方式托收支付方式托收o托收方式的当事人托收方式的当事人o委托人委托人o托收行托收行o代收行代收行o付款人付款人国际托收的当事人和托收程

31、序国际托收的当事人和托收程序 o托收的特点托收的特点o1、商业信用、商业信用o2、卖方先发货，后收款，有一定风险；、卖方先发货，后收款，有一定风险；o3、买方可以得到卖方资金融通的便利；、买方可以得到卖方资金融通的便利；托收的种类托收的种类o采用托收方式支付货款，则支付条款应包含下列内采用托收方式支付货款，则支付条款应包含下列内容容o1、交单条件、交单条件o1）付款交单简称）付款交单简称D/P（Documents aginst pament)o2）承兑交单简称）承兑交单简称D/A（Documents aginst acceptance）o2、付款时间、付款时间o1）即期付款交单）即期付款交单o

32、2）远期付款交单）远期付款交单即期付款交单即期付款交单o即即期期付付款款交交单单：买买方方应应凭凭卖卖方方开开具具的的即即期期跟跟单单汇汇票票，于于见见票票时时立立即即付付款款，付付款款后后交交单单。(Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight.The shipping documents are to be delivered aginst payment only.)远期付款交单远期付款交单o远远期期付付款款交交单单：买买方方对对卖卖方方

33、开开具具的的见见票票后后XXXX天天，出出票票后后XXXX天天或或提提单单日日期期后后XXXX天天付付款款的的跟跟单单汇汇票票，于于提提示示时时应应即即予予承承兑兑，并并于于汇汇票票到到期期日日即即予予付付款款，付付款款后后 交交 单单。（The buyer shall accept promptly documentary draft drawn by the seller at 60 days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be del

34、ivered aginst payment only.）即期付款交单即期付款交单.远期付款交单支付程序远期付款交单支付程序即期付款交单即期付款交单.远期付款交单支付程序远期付款交单支付程序o1、出口人按合同规定装运后，填写托收委托申请、出口人按合同规定装运后，填写托收委托申请书，开具即期汇票，连同装运单据交托收行，请求书，开具即期汇票，连同装运单据交托收行，请求代收货款代收货款o2、托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇、托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票装运单据寄交进口地代收行委托代收货款票装运单据寄交进口地代收行委托代收货款o3、代收行按照委托书的批示向买方提示汇票单据、代收行按

35、照委托书的批示向买方提示汇票单据o4、进口人付款、进口人付款o5、代收行交单、代收行交单 o6、代收行办理转帐并通知托收行款已收妥、代收行办理转帐并通知托收行款已收妥o7、托收行向委托人转帐付款、托收行向委托人转帐付款o8、远期付款交单、远期付款交单o代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在汇票上承兑后交回代收行与单据，进口人在汇票上承兑后交回代收行o9、进口人到期付款、进口人到期付款支付方式远期付款交单凭信托收据借单支付方式远期付款交单凭信托收据借单（D/P,T/R）承兑交单承兑交单o承承兑兑交交单单：买买方方对对卖卖方方开开具具的的见见票

36、票后后XXXX天天付付款款的的跟跟单单汇汇票票，于于提提示示时时应应即即予予承承兑兑，并并于于汇汇票票到到期期日日即即予予付付款款，承承兑兑后后交交单单。（The buyer shall duly accept documentary draft drawn by the seller at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered aginst acceptance.）支付方式付款交单支付方式付款交单vs.承

37、兑交单承兑交单托收的注意事项托收的注意事项o对进口商进行有效的资信管理；对进口商进行有效的资信管理；o 对贸易管理和外汇管制较严的国家慎用；对贸易管理和外汇管制较严的国家慎用；o 对银行信用不确定的国家慎用；对银行信用不确定的国家慎用；o 尽量用尽量用CIF/投保出口信用险投保出口信用险/投保卖方利投保卖方利益险；益险；o 加强应收款管理。加强应收款管理。案例案例o国内某出口公司与阿根廷商人签订了国内某出口公司与阿根廷商人签订了FOB合同，货合同，货值值580万美元，付款为万美元，付款为D/P即期，发货后，委托即期，发货后，委托银行托收货款。后银行通知出口公司，进口商拒付。银行托收货款。后银行

38、通知出口公司，进口商拒付。发电给进口商，进口商说该国外汇短缺暂停售汇，发电给进口商，进口商说该国外汇短缺暂停售汇，而进口商来电声称船舶在途中遇到大风大浪海水进而进口商来电声称船舶在途中遇到大风大浪海水进仓致使仓致使90的货物被水浸泡。该进口商在传真中的货物被水浸泡。该进口商在传真中称等待我出口公司指示如何处置货物。请问如何处称等待我出口公司指示如何处置货物。请问如何处理？应从此例中吸取什么教训？理？应从此例中吸取什么教训？支付方式信用证支付方式信用证o信用证（信用证（letter of credit）简称）简称L/C）o信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银信用证是银行作出的有条件的付款承诺

39、，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。据承诺付款的书面文件。o进口商在合同中的付款义务由银行来承担。进口商在合同中的付款义务由银行来承担。信用证的内容信用证的内容o无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。但基无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。但基本内容包括：本内容包括：o 信用证本身的说明信用证本身的说明o （信用证种类、性质、信用证号码、开证日期、有效（信用证种类、性质、信用证号码、开证日期、有效期、付款地点等）期、付款地点等）o

40、 对受益人提交的单据的描述对受益人提交的单据的描述o （发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说（发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等）明等）o对开证金额对开证金额（一般为足额以及溢短装条款）（一般为足额以及溢短装条款）o 其他事项其他事项（特殊指示）（特殊指示）o （如：限制性议付条款、限制性运输条款等，）（如：限制性议付条款、限制性运输条款等，）信用证的特点信用证的特点o信用证付款是一种银行信用；开证银行负第信用证付款是一种银行信用；开证银行负第一付款责任一付款责任o 信用证是独立于合同之外的一种自足文件；信用证是独立于合同之外的一种自足文件；o 信用证项下付款是一种单据的

41、买卖。信用证项下付款是一种单据的买卖。o“单证表面严格相符单证表面严格相符”：单单一致、单证一：单单一致、单证一致致Case Study(案例分析案例分析)国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦500吨。合同规定，吨。合同规定，2002年年1月月20日前开出信用证，日前开出信用证，2月月5日前装船。日前装船。1月月28日买方开来信用证，有效期至日买方开来信用证，有效期至2月月10日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至期延至2月月17日并将信用证有效期延长至日并将信用证有

42、效期延长至2月月20日，买日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。方回电表示同意，但未通知开证银行。2月月17日货物装船日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。问题问题:(1)银行是否有权拒付货款银行是否有权拒付货款?力什么力什么?(2)作为卖方，应当如何处理此事作为卖方，应当如何处理此事?1 page 。回答回答:(1)银行有权拒绝议付。银行有权拒绝议付。理由如下：根据理由如下：根据UCP500的规定，信用证虽是根的规定，信用证虽是根据买卖合同开出的，但一经开出就成为独立于买卖据买卖合同开出的，但一经开出就成为独立于买卖合同的法律关系。银行只受原信用证条款约

43、束，而合同的法律关系。银行只受原信用证条款约束，而不受买卖双方之间合同的约束。合同条款改变，信不受买卖双方之间合同的约束。合同条款改变，信用证条款未改变，银行就只按原信用证条款办事。用证条款未改变，银行就只按原信用证条款办事。买卖双方达成修改信用证的协议并未通知银行并得买卖双方达成修改信用证的协议并未通知银行并得到银行同意，银行可以拒付。到银行同意，银行可以拒付。(2)作为卖方，当银行拒付时，可依修改后的合同条款，作为卖方，当银行拒付时，可依修改后的合同条款，直接要求买方履行付款义务。直接要求买方履行付款义务。2 page信用证的种类信用证的种类o1.按是否要求随附货运单据按是否要求随附货运单

44、据o 跟单信用证（跟单信用证（Documentary Credit）o 光票信用证（光票信用证（Clean Credit）o2.按按信信用用证证可可否否撤撤销销分分为为可可撤撤销销信信用用证证和和不不可可撤撤销销信信用用证证o1)可撤销信用证可撤销信用证（Transferable L/C）o可可撤撤销销信信用用证证是是指指在在开开证证之之后后，开开证证行行无无需需事事先先征征得得受受益益人人同同意意就就有有权权修修改改其其条条款款或或者者撤撤销销的的信信用用证证。这这种种信信用用证证对对于于受受益益人人来来说说是是缺缺乏乏保保障障的的。虽虽然然可可撤撤销销信信用用证证有上述特征，有上述特征，o

45、注注：根根据据UCP UCP 500500第第八八条条（B B）项项规规定定，即即便便是是可可撤撤销销信信用用证证，只只要要受受益益人人已已经经按按信信用用证证规规定定交交单单，指指定定银银行行已已经经凭凭单单证证相相符符做做出出付付款款、承承兑兑或或议议付付，那那么么，信信用用证证就就不可再行撤销或修改了。不可再行撤销或修改了。o2)不不可可撤撤销销信信用用证证（NOn-Transferable L/C）o不不可可撤撤销销信信用用证证是是指指未未经经开开证证行行、保保兑兑行行（如如有有）以以及及受受益益人人同同意意，既既不不能能修修改改也也不不能能撤撤销销的的信信用用证证。这这种种信信用用证

46、证对对于于受受益益人人来来说说是是比比较较可可靠靠的的。当当然然，在在征征得得开开证证行行、保保兑兑行行和和信信用用证证受受益益人人一一致致同同意意的的情情况况下下，即即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。o3.按是否保兑分为保兑和不保兑信用证按是否保兑分为保兑和不保兑信用证o1)保兑信用证（保兑信用证（Confirmed L/C）o保保兑兑信信用用证证是是指指开开证证行行开开出出的的信信用用证证，由由另另一一银银行行保保证证对对符符合合信信用用证证条条款款规规定定的的单单据据履履行行付付款款义义务务。对对信信用用证证加加保保兑兑的的银银行行，叫叫做

47、做保保兑兑行行(Confirming Bank)。o注注：按按UCP500UCP500规规定定，信信用用证证一一经经保保兑兑，即即构构成成保保兑兑行行在在开开证证行行以以外外的的一一项项确确定定承承诺诺。保保兑兑行行与与开开证证行行一一样样承承担担付付款款责责任任，保保兑兑行行是是以以独独立立的的“本本人人”(Principal)身身份份对对受受益益人人独独立立负负责，并责，并对受益人负首先付款责任。对受益人负首先付款责任。o2)不保兑信用证不保兑信用证(Unconfirmed LC)o不不保保兑兑信信用用证证是是指指开开证证银银行行开开出出的的信信用用证证没没有有经经另另一一家家银银行行保保

48、兑兑。当当开开证证银银行行资资信信较较好好或或成成交交金金额额不不大大时时，一一般般都都使使用用这这种种不不保保兑兑的信用证。的信用证。4.按付款时间分即期付款信用证和远期付款信用按付款时间分即期付款信用证和远期付款信用证证 1)即期付款信用证即期付款信用证（Sight L/C）即期付款信用证是指采用即期兑现方式的信用即期付款信用证是指采用即期兑现方式的信用证，证中通常注明证，证中通常注明“付款兑现付款兑现”(Available by Payment)字样，开证行或付款行收到符字样，开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务

49、。履行付款义务。注：付款行一经付款，对受益人均无迫索权注：付款行一经付款，对受益人均无迫索权o例例：即即期期信信用用证证支支付付条条款款：买买方方应应于于装装运运月月份份前前XXXX天天通通过过卖卖方方可可接接受受的的银银行行开开立立并并送送达达卖卖方方不不可可撤撤销销的的即即期期信信用用证证，有有效效期期至至装装运运月月份份后后1414天天在在中中国国议议付付。(The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Se

50、llers XX days before the month of shipment,valid for negotiation in China until the 14th day after the month of shipment.)o2)远远期期付付款款信信用用证证(Deferred Payment LC)o远远期期付付款款信信用用证证是是指指开开证证行行在在信信用用证证中中规规定定货货物物装装船船后后若若干干天天付付款款，或或开开证证行行收收单单后后若若干天付款的信用证。干天付款的信用证。o例例:远远期期信信用用证证支支付付条条款款：买买方方应应于于XXXX年年X X月月X X日