第14章 不同结算方式第15章支付条款.ppt

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1、不同结算方式的选择使用不同结算方式的选择使用影响不同结算方式的主要因素影响不同结算方式的主要因素:1、货款的安全是第一重要的问题、货款的安全是第一重要的问题2、占用资金时间的长短、占用资金时间的长短3、结算手续的繁简、银行费用的多少、结算手续的繁简、银行费用的多少12/21/20221选择结算方式应予考虑的因素选择结算方式应予考虑的因素一、客户信用一、客户信用二、经营意图二、经营意图三、贸易术语三、贸易术语四、运输单据四、运输单据12/21/20222不同结算方式的结合使用不同结算方式的结合使用一、信用证与汇付相结合一、信用证与汇付相结合部分货款采用信用证，余额货款采用汇付。部分货款采用信用证

2、，余额货款采用汇付。二、信用证与托收相结合二、信用证与托收相结合一一笔笔交交易易的的部部分分货货款款以以不不可可撤撤消消信信用用证证付付款款，其其余余部部分分依依托托收方式结算。例如：收方式结算。例如：(%oftheinvoicevalueisavailableagainstcleandraftatsightwhilethe remaining%of documents be held against payment at sightunderthiscredit.Thefullsetoftheshippingdocumentsof100%invoicevalueshallaccompanyt

3、hecollectionitemandshallonlybereleasedafterfullpaymentoftheinvoicevalue.Iftheimporterfailstopayfullinvoicevalue,theshippingdocumentsshallbeheldbytheissuingBank(orPayingBank)attheexportersdisposal.)12/21/20223不同结算方式的结合使用不同结算方式的结合使用三、跟单托收与预付押金相结合三、跟单托收与预付押金相结合出出口口人人受受到到预预付付款款或或押押金金后后发发运运货货物物，并并从从货货款款中

4、中扣扣除除已已收款项，将余额部分委托银行托收。收款项，将余额部分委托银行托收。(Shipment to be made subject to an advance payment ordownpaymentordownpaymentamountingtoberemittedin favour of seller by T/T and the remaining part oncollectionbasis,documentswillbereleasedagainstpaymentatsight.)12/21/20224不同结算方式的结合使用不同结算方式的结合使用四、备用信用证与跟单托收相结合四

5、、备用信用证与跟单托收相结合PaymentavailablebyD/PatsightwithaStandbyL/Cinfavourofsellerfortheamountofasundertaking.TheStandbyL/Cshouldbeartheclause:IncasethedraweeofthedocumentarycollectionunderSCNofailstohonourthepaymentuponduedate,theBeneficiaryhastherighttodrawunderthisL/Cbytheirdraftwithastatementstatingthepa

6、ymentonS/CNowasnothonoured.12/21/20225分期付款与延期付款分期付款与延期付款对对于于大大型型机机械械、成成套套设设备备、飞飞机机与与轮轮船船等等的的交交易易，往往往往采采用用两两种种甚甚至至两两种种以以上上不不同同结结算算方方式式，例例如如银银行行保保证证书书或或备备用用信信用用证证与与汇汇付付，再结合分期付款或延期付款办法支付货款。再结合分期付款或延期付款办法支付货款。一、分期付款一、分期付款分分期期付付款款（progressionpayment,paybyinstallments）是是指指买买方方预预交交部部分分定定金金，其其余余货货款款根根据据所所订订

7、购购商商品品的的制制造造进进度度或或交交货货进进度度分分若若干期支付，在货物交付完毕时付清或基本付清。干期支付，在货物交付完毕时付清或基本付清。二、延期付款二、延期付款延延期期付付款款（deferredpayment）是是指指买买方方在在预预付付一一部部分分定定金金后后，大大部部分货款在交货后一段相当长的时间内分期摊付。分货款在交货后一段相当长的时间内分期摊付。分期付款和延期付款方式通常适用于金额较大的机电产品交易。分期付款和延期付款方式通常适用于金额较大的机电产品交易。三、分期付款和延期付款的区别三、分期付款和延期付款的区别12/21/20226案例案例1我出口人出售一批货物给外国进口人，合

8、同规定的支付方式是50%货款凭不可撤销信用证见票后30天付款，其余50%凭即期付款交单付款。我出口人委托当地银行转托进口国A银行凭单据向进口人收取货款，同时，凭进口人通过A银行开立的以我出口人为受益人的见票后30天付款的信用证开出了50%价款的汇票。其后，A银行根据进口人按即期D/P支付的50%货款将全部货运单据交给了进口人，并将代收的50%货款拨付给了托收行；与此同时，对我出口人开立的汇票作了承兑。嗣后不久，A银行宣布破产，以承兑的汇票在到期向其提示时也遭到退票。我出口人逐以货物已被进口人全部收取为由，向进口人追偿尚余的原信用证项下的50%货款。进口人借口开证押金收不回而拒不偿付。为此，我出

9、口人诉诸法院。你认为此案应如何判决？在这笔交易中，我出口人应从中吸取什么教训？12/21/20227案例案例1买卖合同规定买方开立以卖方为受益人的全部金额的不可撤销信用证，但卖方需先期提供一份其金额为价金10%的备用信用证。卖方按照合同要求按时开立备用信用证，但买方未能如约开立令卖方满意的信用证，卖方因而拒绝交货。买方根据备用证向开证行要求付款。卖方以不交货是由于未收到满意的信用证为由要求开证行拒绝付款，并上诉法院要求颁布不准开证行付款的禁令。你认为开证行与法院应如何处理？并申述理由。12/21/20228买卖合同中的支付条款买卖合同中的支付条款一、一、汇付条款汇付条款汇汇付付方方式式通通常常

10、用用于于预预付付货货款款和和赊赊账账交交易易。使使用用汇汇付付方方式式结结算算货货款款，在在买买卖卖合合同同中中应应当当明明确确规规定定汇汇付付的的时时间间、具具体体的的汇汇付付方方法法和和金金额额等。以下是三个实例：等。以下是三个实例：Example1:TheBuyersshallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)notlaterthanExample2:%ofthetotalcontractvalueasadvancepaymentshallberemittedbytheBuyertotheSellerthroughte

11、legraphictransferwithinonemonthaftersigningthiscontract.Example3:PaymentbyT/T:PaymenttobeeffectedbytheBuyershallnotbelaterthandaysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.12/21/20229买卖合同中的支付条款买卖合同中的支付条款二、托收条款二、托收条款跟跟单单托托收收的的单单据据通通常常包包括括有有凭凭以以提提取取货货物物的的物物权权凭凭证证，在在何何种种情情况况下下将将单单据据交交付付买买方方，对对买买卖卖双

12、双方方的的权权益益、责责任任和和风风险险都都关关系系重重大大。凡凡以以托托收收方方式式结结算算货货款款的的交交易易，必必须须明明确确规规定定交交单单条件和付款、承兑责任以及付款期限等内容。例如：条件和付款、承兑责任以及付款期限等内容。例如：12/21/202210买卖合同中的支付条款买卖合同中的支付条款Aftershipment,theSellershallsendthroughtheSellersbankadraftdrawnontheBuyertogetherwiththeshippingdocumentstotheBuyerthroughtheBuyersbankforcollectio

13、n.1、D/PatsightUponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawn by the Sellers at sight.The shipping documents are to bedeliveredagainstpaymentonly.2、D/PaftersightThe Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by theSellersatdayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonit

14、smaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.3、D/AThe Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by theSellersatdayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.The shipping documents are to be delivered againstacceptance.12/21/202211买卖合同中的支付条款买卖合同中的支付条款三、三、信用证

15、支付条款信用证支付条款如如采采用用跟跟单单信信用用证证方方式式结结算算，一一般般应应在在买买卖卖合合同同的的支支付付条条款款中中，就就开开证证时时间间，开开证证银银行行，信信用用证证的的受受益益人人、种种类类、金金额额、装装运运期期、到期日等作出明确规定。到期日等作出明确规定。1、开证时间、开证时间为为了了明明确确买买方方的的开开证证责责任任，最最好好的的办办法法是是在在买买卖卖合合同同中中，具具体体规定开证时间，其订法一般有以下几种：规定开证时间，其订法一般有以下几种：1）tobeopenedtoreachtheSellersdaysbeforethemonthofshipment2）tob

16、eopenedtoreachtheSellersnotlaterthan(month)(day)3）tobeopenedwithindaysafterreceiptoftheSellersadvicethatthegoodsarereadyforshipment 12/21/202212合同中的信用证支付条款合同中的信用证支付条款2、开证银行开证银行应应对对开开证证银银行行的的资资信信地地位位作作必必要要的的规规定定。如如应应“通通过过卖卖方方可可接接受受的的银银行行”（throughabankacceptabletotheSellers）3、受益人受益人在在一一般般情情况况下下，可可规规定定

17、“以以卖卖方方为为受受益益人人”（infavouroftheSeller）12/21/202213合同中的信用证支付条款合同中的信用证支付条款4、信用证的种类、信用证的种类在在出出口口业业务务中中，我我方方只只接接受受不不可可撤撤消消信信用用证证。还还应应规规定定信信用证是即期的，还是远期的。例如：用证是即期的，还是远期的。例如：IrrevocableCreditatdayssight(atdaysaftersight)IrrevocableCreditatdaysafterthedateofB/LIrrevocablecreditatdaysafterthedateofdraft12/21/

18、202214合同中的信用证支付条款合同中的信用证支付条款5、信用证金额、信用证金额在在实实践践中中一一般般规规定定为为发发票票价价值值的的100%。但但如如涉涉及及额额外外费费用用需需在在信信用用证证金金额额外外支支付付者者，则则必必须须在在合合同同中中明明确确有有关关信信用用证证应作相应的规定，以免影响收汇。在合同中订明：应作相应的规定，以免影响收汇。在合同中订明：The Buyers shall stipulate in the L/C:Port congestionsurcharges,ifany,atthetimeofshipmentisforopenersaccountandshal

19、lbepaidtothebeneficiariesinexcessofthecreditamountagainsttheirinvoicesandshippingcompanysoriginalreceiptshowingactualsurchargespaid.12/21/202215合同中的信用证支付条款合同中的信用证支付条款6、到期日和到期地点、到期日和到期地点信信 用用 证证 的的 到到 期期 日日（expiry date）习习 称称 信信 用用 证证 的的 有有 效效 期期（validity）valid for negotiation until the 15th day after

20、 the month ofshipment信信用用证证到到期期有有三三种种情情况况，即即议议付付到到期期、承承兑兑到到期期和和付付款款到到期期。我我出出口口合合同同一一般般都都规规定定信信用用证证到到期期地地点点在在我我国国或或在在我我国国某某地地（出出口口或议付地点）例如：或议付地点）例如：validfornegotiationinShanghaiuntil12/21/202216合同中的信用证支付条款合同中的信用证支付条款L/CPaymentClauseintheContract合同中信用证支付条款的具体订法，举例如下：合同中信用证支付条款的具体订法，举例如下：1.Sight Paymen

21、t Credit:e.g.TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocableSightLetterofCredittoreachtheSellersdaysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthemonthofshipment.12/21/202217合同中的信用证支付条款合同中的信用证支付条款2.Deferred Payment Credit:e.g.TheBuyersshallopenthroughaba

22、nkacceptabletotheSellersanIrrevocableLetterofCreditatdayssighttoreachtheSellersdaysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthemonthofshipment.简化订法，例如：简化订法，例如：PaymentbyIrrevocableSightCreditByIrrevocableCreditat30dayssightByIrrevocableL/Cat60daysafterthedateofB/L50%byL/

23、Catsight,50%byD/Patsight12/21/202218案例案例1某外贸公司与某外商初次交易，按CIF术语出售一批货物，出口合同的支付条款仅规定：“凭不可撤销即期信用证在上海议付。”合同规定的交货条款为“7月在中国港口装船，运往欧洲某港，不准转运”。货物备妥后，经再三催促，信用证于7月25日方才开到。由于直达船的船期每月均安排在月中，因此，要在7月间将货物装运已无可能。为此，我方电请外商将信用证的装运期延至最迟8月31日，并将信用证议付到期日延至9月15日。由于此种货物市价下跌，该商非但不同意延展信用证装运期和议付到期日，反而借口我未能在7月份装运而违反合同，向我方索赔。试分析

24、在这笔交易中究竟是何方违约？我外贸企业应吸取什么教训？12/21/202219案例案例2我某外贸公司向外国某进口商以托收方式出售一批冻肉，出口合同的支付条款仅规定：“凭以买方为付款人见票后30天付款的汇票托收”。货抵目的港次日，出口人接进口商来电称：“单据与装货船舶均已到达，但代收行坚持要先付款才能放单。由于买卖合同仅规定见票后30天托收，未规定先付款后交单，故我方不能按银行要求办理。现部分货物已开始腐烂，如等到30天到期付款后放单再提货，货物将全部腐烂变质。”我外贸公司接电后查对托收委托书，该委托书未表示按付款交单办理。为防止货物变质，逐即通过托收银行电告代收银行明确表示：“我方未指示付款交单，你方因何坚持汇票付款人必须先行付款。如因此延误提货造成损失，概由你方负责。”后代收行复电是按URC522规定办理，并无过错。我方接电后发现在该案的处理上确有不当之处，逐再去电将托收指示书的内容改为“见票后天付款，承兑交单”。但由于交涉，拖延数日，加之当地天气炎热，货物卸船运入仓库后已大部分变质，以致进口商拒绝在汇票上承兑，最终我方蒙受重大损失。试对本案产生以及有关当事人在处理中的责任和具体做法作出评论。12/21/202220