费用开支审批程序.doc

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1、借款和各项费用开支标准及审批程序第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条 借款及报销审批程序(一)出差人员借款，必须先提交出差计划、行程、费用预计，写明出差时间、地点，预计费用金额计算原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，制定好出差计划后，先经部门经理及总经理审核同意，再由财务主管审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。(四)试用人员一般情况不予借支，实

2、属特殊情况需借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。 (六)报销审批时应具备的凭证：费用报销单，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务主管签字。 第三条 出差开支标准及报销审批 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销

3、费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。(二)公司人员出差的交通费标准。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。 3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费

4、、住宿费。4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。5.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。6.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 7.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。(三)出差市内短途交通费凭票据据实报销。(四)其他杂费如

5、存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。(五)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 (六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由财务对单据全面审核，然后由部门经理签认报财务主管审批后，方能报销。 (七)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。 (八)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。 (九)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。 (十)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。 (十一)

6、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司部门领导及财务主管。 (十二)员工探亲交通费按国家规定办法执行。 第四条 业务招待费标准及审批(一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准后报财务主管审核批准。(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报总经理核实批准，然后由财务主管审核批准报销，方能付款报销。(三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理和财务主管审核加签确认。(四)公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经董事长批

7、准并签字报销。 第五条 福利费开支标准及审批（一）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。 （二）其他福利性开支，100元以下由财务主管批准，超过100元、2000元以下的开支需经报公司总经理和财务主管批准。超过2000元的开支，需经董事长批准并签字开支。（三）员工工作餐费用，每个工作日由厨房工作人员负责购买并填报付款凭证，由行政部分管员工工作餐的负责人核对、确认，每周五统一由分管员工工作餐的负责人报经财务主管批准予以报销。第六条 其他费用开支标准及审批（一）其他费用包括办公用品、清洁用品、广告招聘等用以

8、维持公司正常运营的一切费用。（二）该项费用的开支，先由行政分管该项的负责人提出申请，填制费审批单，报总经理批准后报财务主管审核批准。（三）该项费用的报销需凭税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报总经理核实批准，然后由财务主管审核批准报销，方能付款报销。（四）超审批金额外的该项费用支出，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理和财务主管审核加签确认。第七条 特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理和财务主管共同研究决定。第八条 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。 第九条

9、本规定解释权在公司财务部。车辆费用及员工交通费管理规定。第一条 车辆维护管理1车辆实行定点维修、年检，车辆需要维修先由驾驶员填写维修申请单，经行政部审核同意后报财务部，经财务主管审核批准后可办理维修事宜；确需临时修理或更换小零配件费用在500元以下须报行政经理审批， 500元以上2000元以下总经理审批后报财务主管审批，2000元以上董事长签字批准决定；长途行车以及其他紧急故障，确需就近维修的，必须电话报请行政部同意，并在回来后次日补办手续，否则财务部不予报销费用。 2车辆需大修及购置轮胎等大宗配件（费用超过200元），驾驶员需事先申报修理明细事项及预计各项费用，由行政部批准，后报请财务主管审

10、批方可修理购置。3车辆用油统一实行刷卡，油卡由行政部审批，财务部集中购买，由行政部分管车辆负责人统一管理，每月根据出车情况通报油料使用情况。告知财务部加油卡余额，以备及时充值。第二条 相关费用报销1车辆的保险费、养路费、油费、路桥费、泊车费及凡因公使用的费用，统一由行政部车辆负责人员审核后方可报销。保险费、养路费每年报销一次，路桥费、泊车费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据出车记录复核，经行政部经理签字验核方可报销。2车辆维修费用报销需附维修申请单和维修收费清单，经行政部经理审核，报总经理和财务主管批准后报销。3驾驶员如有违反交通规章（如闯红灯，违章停车等），造成罚款的不予报销（特殊情况除外），由违规驾驶员个人承担责任，并准时交纳罚款。第三条 员工外出办事而公司车辆调配不了的情况下，员工可自行乘坐公共交通工具外出办理，办事员工应取得正式票据，每月统一报销一次，报销单据应有部门负责人签字确认后报财务主管批准报销。第四条 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。 第五条 本规定解释权在公司财务部。