民营企业运营资金管理存在的问题及对策研究 (1).docx

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1、民营企业运营资金管理存在的问题及对策研究摘要：随着我国国民经济的快速发展,民营企业已成为我国经济建设中的一支重要生力军。但是,它在发展的过程中存在很多问题,且营运资金短缺问题突出。民营企业中大部分是中小民营企业，其规模较小,资金供求不平衡,加之外部融资不易,若再缺乏有效的资金管理机制,极易造成资金周转困难,因此,如何进行有效的资金管理,是中小企业运营资金管理的关键。本文在分析中小民营企业运营资金管理重要意义的基础上,深入探讨了中小民营企业运营资金管理存在的问题和不足,在此基础上结合我国民营企业营运资金管理存在的一些问题,依据自身的工作实践,探讨了如何加强民营企业的运营资金管理,期望能为民营企业

2、运营资金管理带来一定的帮助。关键词：民营企业 资金管理 问题 对策研究目 录绪论1.研究的目的及意义1.1研究的目的1.2研究的意义2.研究的思路、方法2.1研究思路2.2研究方法3.民营企业运营资金管理国内外的现状3.1国内的现状3.2国外的现状4.民营企业的概述4.1民营企业的定义4.2民营企业的特点5.运营资金的概述5.1运营资金的定义5.2运营资金管理的原则5.3运营资金的特点6.民营企业运营资金管理中存在的问题6.1资金管理意识薄弱6.2预算管理缺乏6.3民营企业融资困难6.4投资风险不能把控6.5缺乏对资金管理全过程的监控6.6财务管理人员业务素质有待提高7. 民营企业运营资金管理

3、中产生问题的原因8.民营企业运营资金管理存在的问题相应的对策研究8.1提高对运营资金管理的重视程度8.2加强民营企业预算管理，提高民营企业运营效率8.3拓展融资渠道，增强融资能力8.4多方面考虑，降低资金投资风险8.5加强资金管理全过程的监控8.6加强民营企业运营资金管理人员的业务素质教育9.致谢10.参考文献绪论众所周知，民营企业在国民经济中处于重要地位，且正逐步发展成为社会生产力的主力军，是国有大型企业不可缺少的补充。伴随民营企业发展的同时，也存在许多问题，尤其是资金管理问题，通过对资金管理中存在的问题进行深入的分析，总结出了解决这些问题的方法。第一部分详细介绍了本篇论文研究的目的、意义以

4、及研究的思路和方法；第二部分主要写的是民营企业运营资金管理国内外的现状，并对民营企业、运营资金的概念分别进行了概述；第三部分着重写了民营企业运营资金管理中存在的问题，民营企业运营资金管理中产生问题的原因以及民营企业运营资金管理存在的问题相应的对策研究；最后就是对本论文进行总结以及对论文完成过程中给予了帮助的人表达充分的感谢。1.研究的目的及意义1.1研究的目的企业要想发展就要管理好企业的营运资金，因为企业的运营资金是企业的资金管理的基础，企业的经营情况也是主要靠运营资金的支持，它对于企业的日常管理以及企业的流动货物支出都具有重要的作用，因此它被广泛应用于考核企业财务风险的指标。尤其是在目前我国

5、许多的企业都面临着资金的短缺问题，尤其是企业的运营资金的矛盾日益突出，可以说这种现象已经影响企业的发展，民营企业运营资金管理存在的问题研究有助于帮助企业了解目前市场上运营资金管理的相关情况，帮助企业经营者及时做出有效、符合市场发展的决策。1.2研究的意义研究民营企业运营资金管理存在的问题及对策有两个方面的意义，分别是理论意义和现实意义。就理论意义而言，一个企业从发展的初期开始，运营资金是必不可少的一个部分，在企业开始运营之前，需要有一个相对完善的筹备计划书，其中运营资金的安排是非常重要的一个部分，这些资金需要如何使用，在哪些地方使用，分别支出多少都是需要有一个详细的说明，企业在正常运转之后，运

6、营资金的流动及支出是非常关键的，企业在建立相关财务报表时也是需要根据这个资金安排计划来的；就现实意义而言，市场是一个大的载体，了解企业运营资金的管理情况有助于帮助企业更好的发展，同时也可以大体了解全国范围内民营企业运营资金的流动情况。 2.研究的思路、方法2.1研究思路本文从民营企业运营资金管理出发，利用文献调查法、比较研究法、归纳分析法等方法并参考国内外学者的研究文献，对民营企业运营资金管理中存在的问题及相关的对策进行阐述，并着重对民营企业运营资金管理中存在的问题一一进行了分析，针对存在的问题，提出了解决民营企业运营资金管理中存在的问题的相关对策。2.2研究方法（1）文献调查法：有目的、有计

7、划、有系统地搜集有关研究对象现实状况或历史状况的材料，并对调查搜集到的大量资料进行分析、综合、比较、归纳，从而为论文提供大量的文献知识。（2）比较研究法：搜集至少三家以上的民营企业近期的运营资金管理情况资料，对搜集到的资料进行分析、研究，最后总结出民营企业运营资金管理存在的问题。（3）归纳分析法：参考大量的现实中民营企业运营紫荆管理不当存在的问题，通过归纳分析出导致问题最主要的问题，以此来找出最优的解决方法。3.民营企业运营资金管理国内外的现状3.1国内的现状伴随着改革开放的进程，我国民营企业不仅在数量上大量增加，而且在企业规模和所涉及的经营领域也不断扩大。据统计，全国目前已有3200多万户个

8、体私营企业，解决了8000多万人的就业问题，我国民营企业总户数已达800万家，分别占全国企业总数的99%、工业产值的60%。运营资金，也叫运营资本，是企业的流动资产减去流动负债后的余额，是流动资产的一个有机组成部分。流动资产-流动负债=运营资金。它具有投资回收期短，实物形态的运营资金容易变现，数量具有波动性，来源具有灵活多样性等特点。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的运营资金。因此，运营资金管理是企业财务管理的重要组成部分。3.2国外的现状在资金发展的第一阶段，国外的集团基本上采用各分公司、子公司对各自的财务核算和财务管理负责，是属于完全独立分权模式，集团只负责日常工作的指导及事后的审

9、计。随着计算机普及国外的企业集团加强了对新的资金管理理论的引入。在八十年代，各大型集团公司开始建立资金管理中心，从而对其资金进行集中管理和市场风险控制。目前，在大型跨国公司当中，都已经完善了资金集中管理方式，可以通过内部结算、现金余额集中以及帐户余额管理等几个组织手段来控制内部资金。4.民营企业的概述4.1民营企业的定义民营企业的概念在经济学界有不同的看法。一种看法是民营企业是民间私人投资、民间私人经营、民间私人享受投资收益、民间私人承担经营风险的法人经济实体。另一种看法是指相对国营而言的企业，其按照其实行的所有制形式不同，可分为国有民营和私有民营两种类型。实行国有民营企业的产权归国家所有，租

10、赁者按市场经济的要求自筹资金、自主经营、自负盈亏、自担风险。私有民营是指个体企业和私营企业。4.2民营企业的特点5.运营资金的概述5.1运营资金的定义营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。5.2运营资金管理的原则企业进行营运资金管理，应遵循以下原则：一是保证合理的资金需求，营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务；二是提高资金使用效率；三是节约资金使用成本；四是保持足够的短期偿债能力5.3运营资金的特点一是周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决；二是非现金形

11、态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义；三是数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大；四是来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。6.民营企业运营资金管理中存在的问题6.1资金管理意识薄弱中小企业管理层普遍存在资金管理意识淡薄，没有树立资金的时间价值观和资金使用的计划性。有资金不知规划使用，使用上缺乏统筹安排；有钱盲目投资，无钱到处借，甚至不惜借高利贷；不分长期使用资金还是短期临时使用资金；

12、经常地把短期流动资金用于长期项目投资上，在企业内部财务管理部门也没有导入资金的时间价值，最终会导致企业陷入资金困难甚而面临关门歇业。6.2预算管理缺乏大多数企业尚没有健全完善的内部预算管理制度，没有对企业内部资金统筹使用作出科学地谋划；投资方向、资金用量以及资金如何利用等问题都不明淅；在企业经营决策方面仅依靠经验来判定，以致于内部资金得不到有效合理的利用，导致资金没有发挥最大作用。6.3民营企业融资困难周转资金严重不足企业内外部融资环境不完善是引起融资难的一个主要原因，目前，我国大多数企业都度过了创业的初期阶段，并已进入了一个快速增长的阶段，企业能够持续发展，融资是一个很重要的因素，但是因为大

13、部分的民营企业负债过多，导致民营企业融资变得非常的困难，包括众筹也很难的获得资金，致使民营企业的运营资金周转出现了一定的困难。6.4投资风险不能把控中小企业内部缺乏完善的风险预警机制，遇到财务危机不能有效应对，一触即溃。企业只有拥有宽松有度，库存合理的现金流，在能够满足正常生产经营的前提下，利用富余资金进行短期投资，为企业带来投资收益。6.5缺乏对资金管理全过程的监控中小企业管理者很难做到对资金管理全过程监控。中小企业基于成本上的考虑，设立专门的监督管理部门很少，对资金流向缺少专门监督，极易导致资金管理混乱，甚而有财务管理人员利用公司的信任混水摸鱼。6.6财务管理人员业务素质有待提高中小企业的

14、管理层往往比较关注生产、技术、销售等岗位人才的聘用和培养，这类人才管理给企业带来的效益是看得见，摸得着的。忽视了财务管理人员队伍的建设，以为会计就是付钱、做帐就行。殊不知财务人员管理知识匮乏，就不会建立有效的财务管理制度来规范约束企业各类业务行为；缺乏为企业长期发展而制定必要的财务预算和计划安排，导致企业资金使用率不高、资金占用不合理等情况频频发生，使企业的资金链处于高风险状态。7.民营企业运营资金管理产生问题的原因民营企业运营资金管理产生问题的原因主要有以下几个：一是现行的资金管理模式不适合民营企业的发展；二是财务管理人员在工作时不认真、不仔细；三是民营企业对资金管理全过程的监控不够等。8.

15、民营企业运营资金管理存在的问题相应的对策研究8.1提高对运营资金管理的重视程度8.2加强民营企业预算管理，提高民营企业运营效率8.3拓展融资渠道，增强融资能力8.4多方面考虑，降低资金投资风险8.5加强资金管理全过程的监控8.6加强民营企业运营资金管理人员的业务素质教育9.致谢本论文是在论文老师的悉心指导下完成的。老师渊博的专业知识、严谨的治学态度，精益求精的工作作风，诲人不倦的高尚师德，严于律己、宽以待人的崇高风范，朴实无法、平易近人的人格魅力对本人影响深远。本人在老师的教诲下，树立了远大的学习目标、掌握了基本的研究方法，还使本人明白了许多为人处事的道理。本次论文从选题到完成，每一步都是在论

16、文老师的悉心指导下完成的，倾注了论文老师非常多的心血。在此，我谨向导论文老师表示崇高的敬意和衷心的感谢！在这篇论文完成的过程中，当然也遇到了很多的问题，但是，在老师的耐心指导下，在家人、朋友、同学的倾力帮助下，这些问题都得到了很好的解决。再次对尊敬的老师道一声：老师，谢谢您；对亲爱的家人说一声：谢谢你们无私无畏的陪伴；对朝夕相处的同学说一声，感谢你们陪伴我度过了大学的美好时光，感谢你们帮我解决了论文中的问题。时光匆匆如流水，转眼便是大学毕业时节，春梦秋云，聚散真容易。离校日期已日趋渐进，毕业论文的完成也随之进入了尾声。从开始进入课题到论文的顺利完成，老师、同学、朋友给了我热情的帮忙，在此我诚挚

17、的向所有的老师表示衷心的感谢，谢谢你们的辛勤栽培，谢谢你们在教学的同时更多的是传授我们做人的道理，谢谢你们孜孜不倦的教诲！寒窗苦读，收获的不仅仅仅是愈加丰厚的知识，更重要的是在阅读、实践中所培养的思维方式、表达潜力和广阔视野。在大学的时光中，我非常庆幸遇到了如此多的良师益友，无论在学习上、生活上，还是工作上，都给予了我无私的帮忙和热心的照顾，让我在一个充满温馨的环境中度过了大学生活。感恩之情难以用言语量度，谨以最朴实的话语致以最崇高的敬意。最后要感谢的是我的父母，他们不仅仅培养了我对中国传统文化的浓厚的兴趣，让我在漫长的人生旅途中使心灵有了虔敬的归依，而且也为我能够顺利的完成毕业论文带给了巨大

18、的支持与帮忙。在未来的日子里，我会更加努力的学习和工作，不辜负父母对我的殷殷期望！我必须会好好孝敬你们，报答你们！爸妈，我爱你们！“长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。”这是我少年时最喜欢的诗句。就用这话作为这篇论文的一个结尾，也是一段生活的结束。期望自己能够继续少年时的梦想，永不放弃。10.参考文献1 Cao Aili. Analysis of small and medium-sized private enterprise capital management problems and countermeasures. J .Theory of China, 2017(04) 2 Ceng

19、Yunhui. On the problems and countermeasures of private enterprise capital managementJ. Theory of China, 2017(24) 3 Guang-wei hu. Discussion on strengthening the capital management of private enterprises.J .The financial times, 2014(24) 4马蓓丽、刘君.浅谈民营企业货币资金管理存在的问题及对策.财务与会计理财版，2014.065 刘克庆.议我国中小企业资金管理问题

20、完善途径 J.财税金融，2017（07） .6. 王玉娟，浅析营运资金管理的影响因素J.7罗琦.公司投资与营运资金策略m.科学出版社，2014.018 刘燕燕，黄心怡.中小企业资金管理存在问题及对策 J.财会研究，2017（08）.9曹爱丽.浅析中小民营企业资金管理的问题及对策.2017.0410康云峰.浅谈我国民营企业财务管理存在的问题及对策.时代金融，2015.0911 卢克胜.中小企业资金管理中存在的问题与解决策略 J.财会学习，2017（09）.12陈忠法.浅谈我国中小民营企业财务管理存在的问题及对策.东方企业文化2016.0213李思，浅谈民营企业运营资金管理.经济视野2016.0614 张华，中小企业运营资金管理存在的问题及对策分析，中国市场，2016.0915 吴玉和，改善中小民营企业运营资金管理的对策，现代经济信息，2013.08