屈臣氏保健美容商业计划书.doc

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1、1商业计划书商业计划书一一 、公司基本情况、公司基本情况屈臣氏个人护理店(屈臣氏)是亚洲区最具规模的保健及美容产品零售连锁店，在十个亚洲市场及两个欧洲市场包括中国（内地、香港、台湾、澳门）、新加坡、泰国、马来西亚、菲律宾、土耳其、韩国、印度尼西亚和爱沙尼亚拥有超过 1,600 家分店及 1,165 家驻店药房。 屈臣氏 卖场中国屈臣氏拥有 400 多家分店及 7,000 多名员工，是中国目前最大规模的保健及美容产品零售连锁店。长久以来，屈臣氏不只在品质与创新方面建立了相当声誉，更赢得顾客的高度信赖。屈臣氏为顾客提供多元化种类的商品，以迎合不同生活型态的需要。屈臣氏的使命是在顾客追寻健康、美丽、

2、快乐的路途上，为他们带来焕然一新的体验，让每一位顾客时刻都能欢欣自在、仪表出众、身心健康，从而享受更丰盛的人生。屈臣氏承诺会源源不断地为顾客奉上高品质的产品、专业的资讯、令人惊喜不断的购物环境及超值的产品价值。屈臣氏属和记黄埔有限公司旗下屈臣氏集团之保健及美容品牌。屈臣氏集团乃全球最大的保健及美容产品零售商和全球最大的香水及化妆品零售商，在亚洲及欧洲 36 个市场、1,800 多个城市共拥有 19 个零售品牌及逾 8,300 间零售商店，并雇用超过 87,000 名员工，每星期在全球各地为超过 2,500 万人服务。1.1.公司成立时间公司成立时间大约在 1828 年，有一位叫 A.SWats

3、on 的英国人在广州开了家西药房，取名广东大药房。1841 年药房迁到香港，并根据粤语发音（屈 wat1，臣 san4）将公司名译为“屈臣氏大药2房” （A.SWatsons&company） ，这就是屈臣氏的由来。这个以药店经营起家的公司至今仍保留着这一特色，在 1981 年成为李嘉诚旗下和记黄埔有限公司全资拥有的子公司后，凭借和黄雄厚的经济实力和灵活的经营理念，屈臣氏经营的品牌涵盖之广之丰，在亚洲迅速崛起，成为家喻户晓的零售品牌。注册资本及变更情况（法人代码，有形资本，无形资本）:2005 年撒巨资近 55 亿港元收购法国最大香水零售商 Marionnaud 的控股权，这是屈臣氏首次在欧洲

4、大规模的扩充自己,使屈臣氏在欧洲重点发展战略得到有效的执行。欧洲由于经济发达，中产阶级聚集，这样的消费者规模正好吻合屈臣氏的消费者目标定位，如此的一项大型并购行动不但使屈臣氏的营业网点增加了 1300 家而且营业规模超过一百亿港元。公司性质：有限公司。经营范围（是否有特许经营权）：集团涉及的商品包括有保健产品、美容产品、香水、化妆品、食品、饮品、电子产品、洋酒及机场零售业务。公司下属公司：时至今日，集团已成为国际性的零售及制造业机构，业务遍布全球 36 个市场，集团旗下经营超过 7800 间零售商店。公司所属行业；服务业。公司的发展战略及公司发展的宗旨：准确的市场定位。宗旨：屈臣氏产品最大的特

5、色便是处处传达着三大经营理念。药品及保健品保留着创店以来的特色，倡导“健康”；美容美发及护理用品占比重最大，种类也最繁多，表达着“美态”的概念；而独有的趣味公仔及糖果精品则传递着乐观的生活态度2.2.公司的管理公司的管理公司的组织结构（画出结构图） ；董事长-经理-店长-销售员。公司主要管理者的性别： 男年龄：出世地、广东潮州学历、学位、毕业院校、获英国剑桥大学荣誉法学博士 1992 年获北京大学荣誉博士学位1986 年被比利时国王封为勋爵工作年限，在目前行业工作年限、35 年获得的成就等；时至今日，集团已成为国际性的零售及制造业机构，业务遍布全球 36 个市场。集团旗下经营超过 7800 间

6、零售商店。公司对主要管理和技术人员采取的激励机制；薪酬奖励和晋升奖励与深造奖励。公司是否聘请外部管理人员（会计师，律师、顾问、专家） ；屈臣氏拥有一支强大的健康顾问队伍，包括全职药剂师和“健康活力大使 专业队伍均受过专业的培训，为顾客免费提供保持健康生活的咨询和建议。 3二国内美妆行业的现状和发展趋势二国内美妆行业的现状和发展趋势中国美容化妆品业真正发展不到三十年，中国市场营销发展的版图当中，美容化妆品业是一个正处在蓬勃发展当中的朝阳产业，虽然近年来各大品牌竞争激烈，但巨大的市场容量与商业环境的不断提升必将促成这个行业更高层次的成熟。在近几年中国美容化妆品产业在市场中得到了迅猛的提升，但远远还

7、没有达到饱和，据 2004 年官方数字统计，整个中国市场美容化妆品全年的总销售额为 420 亿元人民币，并每年以 12%的速度在递增，市场源源不断的需求和巨大的容量，促进了行业的发展和成熟。这一方面得益于中国经济的飞速发展，当国民人均消费水平有了很大程度的提高，自然而然促进了消费从物质需求到精 神需求的转变，同样促进了美容化妆品的产业火暴的市场前景。三屈臣氏简介三屈臣氏简介1.1. 屈臣氏的产品屈臣氏的产品屈臣氏个人护理店经营的产品可谓包罗万象，来自二十多个国家，有化 屈臣氏 宣传单妆品、药物、个人护理用品、时尚饰物、糖果、心意卡及礼品等二万五千种，主要分为两部分：一是屈臣氏自创品牌，有化妆品

8、类和个人护理用品类等；二是其他品牌的护理用品，宝洁就不在少数，还有 美宝莲、雅芳在店内也设有专柜。当然，产品也不仅是4为女士提供，各种国外原产的食品也足够让男士食客大快朵颐。 屈臣氏产品最大的特色便是处处传达着三大经营理念。药品及保健品保留着创店以 来的特色，倡导 “健康” ；美容美发及护理用品占比重最大，种类也最繁多，表达着 “美态”的概念；而独有的趣味公仔及糖果精品则传递着乐观的生活态度。为了配合这 三大理念，公司的货架上、收银台和购物袋上都会有一些可爱的标志， “心” 、 “嘴唇” 、 “笑脸” ，给人以温馨、愉快、有趣的感觉。屈臣氏通过差异化和个性化来提升 品牌价值，定价也一般相对较高

9、。屈臣氏集团公共关系总经理倪文玲解释道，是 “希望做到价格与市场需求一致 ” ，而不是“具有竞争力的价格 ” 。纵然如此，据个人护理店对 600 多位女性顾客的调查显示，有超过85%的人认为屈臣氏产品丰富和精致是吸引她们来此购物的首要因素。由此可见，对日益同质化的零售行业，价格已不是吸引 顾客的首要因素。 2 2. .屈屈臣臣氏氏的的营营销销策策略略（1 1） 、专专业业化化指指导导 屈臣氏现在拥有一支强大的健康顾问队伍，包括八十位全职药剂师和一百五十位“健康活力大使 ” 。他们均受过专业的培训，为顾客免费提供保持健康生活的咨询和建议。 （2 2） 、特特色色化化服服务务 每家屈臣氏个人护理店

10、均清楚地划分为不同的售货区，货品分门别类，摆放整齐，便于顾客挑选；在店内陈列信息快递 护肤易等各种个人护理资料手册，免费提供各种皮肤护理咨询；药品柜台的 “健康知己”资料展架提供各种保健营养配分和疾病预防治疗方法；积极推行电脑化计划，采用先进的零售业管理系统，提高了订货与发货的效率。如此种种，我们可以看到的是，屈臣氏关心的不仅仅是商品的销售，更注重对顾客体贴细致的关怀，充分展现了其 “个人护理”的特色服务。 （3 3） 、社社会会营营销销 企业是社会的企业，“取之于民，用之于民 ” ，屈臣氏深谙其道。 2002 年，屈臣氏 个人护理店与香港癌症基金会发动 “粉红革命” ，向市民传达预防乳癌的咨

11、讯，并筹募 善款用于乳癌的研究。 2003 年底，又成功支持 中国儿童少年基金会实施“春蕾计划” ， 通过开展爱心购物行动，集捐款项达235800 元，令 500 名失学女童重返校园。这些 活动充分体现了屈臣氏的社会责任感，取得了巨大的社会反响。当年商店的营业额获得 了 80%的增长，更重要的是为企业树立了良好的社会形象。53.3.屈臣氏的经营特色屈臣氏的经营特色（1 1） 、精准锁定目标消费群、精准锁定目标消费群 在日益同质化竞争的零售行业，只有为消费者提供合适的产品选择和优质的购物体验 才能赢得市场。而实现这一切的首要基础就是准确锁定目标消费群。屈臣氏将中国大陆的 目标消费群锁定在 18

12、岁至 35 岁，因为年龄更长一些的女性大多早已有了自己固定的品牌 和生活方式，很难做出改变。而 40 岁以下的这个人群则富有挑战精神，比较注重个性，喜 欢体验优质新奇的产品。同时，又是女性中收入增长最快的一个群体，有较强的消费能力， 但通常又时间紧张，不太喜欢去大卖场或大超市购物，追求的是舒适的购物环境。这些消 费者特征都与屈臣氏的商品定位非常吻合。 （2 2） 、塑造、塑造“专家专家”形象形象 走进屈臣氏，顾客的感觉不是走进了一家超市，而是一家专业的个人护理店，这是因 为精确锁定目标消费群后，屈臣氏进而提出了“个人护理”的专业化服务和营销概念。店 里不仅针对个人护理提供完备的产品线，而且在商

13、品的陈列方面，按化妆品护肤品美 容用品护发用品时尚用品药品的顺序分类摆放，方便顾客挑选。 同时，屈臣氏成立了一支强大的健康顾问队伍，包括全职药剂师和供应商驻店促销代表， 免费提供各种皮肤护理等专业咨询。并且在店内设资料展架，陈列个人护理、保健营养分 配和疾病预防治疗方法等各类资料手册。这样，消费者很容易被店内的氛围、营业人员的 素质、商品的陈列、资料的发放等一系列专业化购销手段所打动，这样屈臣氏个人护理专 家的品牌形象也因此深得人心。 （3 3） 、自有品牌战略、自有品牌战略 目前，屈臣氏拥有包括沐浴露、洗发水等等 1200 多种自有品牌的单品，其销售占比已 达到 15%。而当零售卖场自己可控

14、产品体系的销售量和种类达到一定比例时，商家在渠道 中的话语权就会增强。 在自有产品开发的时候屈臣氏就进行了深入的市场调研，以确保生产出适销对路的产 品。并特别建立了“模拟店铺” ，用于了解各分店的销售趋势和顾客需求，确定发展的产品 种类。这包括统计出店铺内每月最热销的代理品牌商品，然后复制出与该热销代理商品近 似的自有产品。也包括满足消费者的特定需求，推出具有特色的独家产品。 比如，屈臣氏针对不少女性消费者在穿高跟鞋被磨脚问题所困扰，而开发出脚掌贴、 脚后跟贴，尽管这些小物件在很多人眼里微不足道，但在业界打出了名气。 6屈臣氏自有产品不仅定位好，而且配有好的促销和优惠的价格。相对市场上其他品牌

15、， 屈臣氏自有产品以低于二至四成的价钱和新潮时尚的包装吸引顾客，而且在推入市场之前 先要由员工试用，再让员工向消费者宣传，这样员工就成了最好的代言人，能够进行有效 行销和口碑传播。 （4 4） 、系统化的促销、系统化的促销 根据国人“实惠才是硬道理”的消费习惯。屈臣氏实施加 1 元多一件、 “全线八折” 、 “买一送一”等促销力度大的优惠策略，吸引顾客眼球。此外，屈臣氏更注重消费者心理 研究，比如，新奇刺激的活动对有“小资情调”的白领一族更具有吸引力，屈臣氏就推出 “60 秒疯狂抢购” ，抽奖获得者可以在卖场对指定的货架商品进行“扫荡” ，60 秒内拿到的 商品都属于获奖者，这样的方式让消费者

16、因体验新鲜刺激而津津乐道。 总之，依靠精准消费群定位，专业化服务，物美价廉的自有品牌产品，专业和系统化 的促销等一系列环环相扣的精细经营举措，屈臣氏牢牢抓住了大量的忠诚顾客，并有效避 免了与购物中心、大型综合超市、便利店、专卖店和网店等零售形态的同质化竞争，着实 有效地实现了自己的经营特色。4.4.屈臣氏的市场地位屈臣氏的市场地位 屈臣氏是现阶段亚洲地区最具规模的个人护理用品连锁店，是目前全球最大的保健及美容产品零售商和香水及化妆品零售商之一。目前，屈臣氏在中国内地每周吸引的顾客量超过 250 万人次，占据全球总量的十分之一。近 4 年来，中国内地市场销售额年增长超过30%。从 2009 年上

17、半年，销售额实现了两位数增长。2009 年仅男性对保健及美容产品的消费量就增长了 50%。李嘉诚曾表示要将屈臣氏自有品牌产品销售额提升到 30。涂家辉也表示，“屈臣氏的自有品牌 2009 年的销售增长达到了双位数，占屈臣氏整体销售的 15%。目前屈臣氏自有品牌的种类已逾 2000 种，今年还会针对市场需求陆续增加不同类型的自有品牌产品。”5.5.屈臣氏的竞争对手屈臣氏的竞争对手在香港，万宁成为了唯一可以同屈臣氏进行强硬对话的化妆品连锁企业。在中国本土化的进程中，落后宿敌屈臣氏 15 年进军中国市场的万宁，目前，已经在广州、深圳和东莞等地建立了直营门店 17 家，由于其主要业务定位 于药妆市场，

18、这样就同屈臣氏形成了错7位竞争，但是随着屈臣氏在广东地区的日益壮大和巩固发展，万宁在过去四年当中一直鲜有作为，面对其市场竞争的加剧、开店计划的缩水（原计划在广东地区开设 30 家店）“以及人才引进的瓶颈效应，中国万宁在 2008 年下半年临阵换帅之后，变得动作频频，在强势进驻广州白云机场候机楼之后，又自信地抛出了“爱健康、爱美丽、爱万宁”全新版本的广告语，并希望在未来 3 年的业务得到提升和改善，以缩短同对手屈臣氏的差距。万宁向来坚持为顾客提供高质素及完善的健康、个人护理、护肤及婴儿护理产品，内地旅客现在来到香港万宁各分店购物，可使用人民币以 1 兑 1 的兑换率，十分着数。万宁为保障消费者购

19、买的都是质高价实的货品，所有在万宁出售的货品均从认可的供货商及代理商处购入，绝对不会出售水货，故此所有货品均有百分百正货保证。此外，万宁更为客户提供 14 天特长的退换货服务，给消费者百分百的信心。实际上，在香港大本营与万宁不分上下的屈臣氏，已经通过自有品牌赢得了内地顾客。2009 年，屈臣氏自有品牌商品的销售占比已超过屈臣氏总销售的 10%。目前看来，万宁的管理较屈臣氏来说还有很多缺陷。如果以化妆品零售店赖以生存的“坪效”来衡量，屈臣氏的“坪效”至少是万宁的三倍以上。屈臣氏的A 级店铺年销售在 2500 万元左右，B 类店铺也在 1600 万元左右，而万宁则只有 400 万-500万元。6.

20、6.屈臣氏的竞争优势屈臣氏的竞争优势（1 1） 、商业模式的优势、商业模式的优势现代管理学之父彼得德鲁克说过，当今企业之间的竞争，不是产品之间的竞争，而是商业模式之间的竞争。相比较其他零售商，屈臣氏在规模不大的时候，并没有选择先做大做强然后再进行艰难的革新，而是首先就开始了商业模式的规划。这样做的好处在于，起点很低的情况下没有过多的客观条件束缚，在定位选择上的自由度更大。屈臣氏在制定好了其战略和品牌定位后，再着力将自己的零售连锁品牌做大做强，继而利用零售连锁的强势地位吸引和招揽各品牌进驻，通过自身强势的零售连锁品牌担保优势，从代理品牌和弱势品牌那里赚取到了最大的品牌溢价。8黎雪荣指出，屈臣氏的

21、成功之处还在于它的独到的市场嗅觉和创新能力。屈臣氏非常注重做细分市场和新概念的创造等创新活动，力争做行业的先驱。而国内很多行业都是先发展到一定规模之后，由于竞争的压力而转向细分市场，想到创造新概念。相比较屈臣氏等企业总是显得有些后知后觉。2009 年屈臣氏开始尝试推出新概念店，适应国内各地消费水平和习惯不平衡的情况，通过在店铺布局和服务理念的创新，在一级城市的中高端消费社区，糅合百货专柜和快捷货架式两种零售模式，向屈臣氏消费者提供体验式消费环境和驻店专业美容彩妆顾问服务。目前在天津、北京、哈尔滨已经开业，并受到业主、供应商和消费者的欢迎和支持。随着消费者认可度和消费需求的上升，很可能得到更大范

22、围的推广。（2 2） 、值得称道的品牌价值和创新意识、值得称道的品牌价值和创新意识屈臣氏作为全球最大的保健、美容、化妆品零售商之一，以注重品质、勇于创新见长。 目前，店铺扩张计划和自有品牌的开发是屈臣氏在内地为未来开路的两把手杖。相对其它 品牌，屈臣氏除了靠价格优势取胜外，还树立了“健康、美态、快乐”三大理念，为消费 者提供别出心裁的差异化的产品、优雅的购物环境、清新靓丽的视觉冲击、专业的资讯服 务、轻快的音乐和亲切的笑容等等细节都给人们带来乐别样的消费乐趣。此外，屈臣氏还一直非常注重自有品牌的开发，这在此前已经解释得非常明了了。屈臣氏可以说也是一个品牌运作高手，虽然业内对于零售企业的自有品牌

23、一直存在质疑，但至少到目前为止，屈臣氏还是该领域无可置疑的做的最好的厂商，而且值得肯定的是它的不断创新和尝试对于行业发展的推动。屈臣氏的会员数量短短一年的时间就已经突破了 650 万，会员卡虽然不是新鲜事，但 它有利于为顾客提供更优质的更个性化的服务，而个性化消费将是未来零售业的发展趋势 和关键所在。并且，通过对用户行为的深入的个性化分析，也有利于屈臣氏自有品牌不断 取得进步。9四研究与开发四研究与开发我们的专业团队包括药剂师，营养师，美容顾问，健康活力大使及护士。其中注册药 剂师有逾一百位， 健康活力大使也有近一百三十位。我们的庞大健康团队，为顾客提供 专业及个人化的药剂及保健服务，而此项你

24、的个人健康顾问专业服务，更是由屈臣氏 首创。公司现有的技术水平都是同行业领先的，在专业团队的带领下公司迈向了新的征程， 屈臣氏技术负责人的技术水平和管理能力都是最优秀的，我们在挑选管理层的时候都是经 过层层筛选，严格的按照用人标准录用。在同行业同样的岗位我公司的收入水平都是相当 可观的，全体员工收入基本在 2300 元左右，所有的工资总和大概在 35000 元人民币。所 有我们的员工都能感觉得到家的温暖，在每个节假日公司都会进行相应的活动。加入我们 的大家庭你是非常幸福的，在这样幸福的大家庭里，我相信是没有人愿意离开的。由于公 司的并购都很成功给公司带来的技术是非常过硬的，这些高含量的技术跟屈

25、臣氏带来的是 无可估量的丰厚利润。五生产过程五生产过程屈臣氏拥有自己的产品，在店面里卖的产品一部分是自己生产的另一部分是来自各个 供应商。屈臣氏严格控制产品品质的生产外包，屈臣氏自有品牌的生产商大都是市场上其 它知名品牌的生产商，除了具备相关的生产资质及生产经验、在产品质量等方面有严格的 标准外，他们往往能基于自己的丰富经验提出富有建设性意见。在选择产品供应商时也有 严格的质量管理机制，要求供应商必须提供正确、有法律依据的质量证明，屈臣氏内部也 会做抽检，也会有第三方再做一次。集团总部也会有人过来去看检验程序，同时也会在香 港、海外找第三方来看每一年所做的质量工作。所以这样更加保证了产品的质量

26、，使消费 者更加放心。屈臣氏在各个地方收集消费者的需求情况，在根据消费者的需求生产产品。 现在物流行业不断完善改善了产品的空间效应，使各个地方都没有滞留产品和出现断货的 情况，相信屈臣氏就像相信自己一样放心。10六资金需求情况及融资方案六资金需求情况及融资方案资金需求计划：为实现公司发展计划所需要的资金额， 资金需求情况表能详细的说明 资金在各个方面的用途。资金需求情况表资金需求情况表序号项目名称开始时间结束时间主要内容计划资金额 1门店租金20112012门店的 租约都 是以一年 为单位18 万2原材料和成品储存20112012产品分为自创品牌 和由供应商 提供两大部分 原材料的采购伴随 整

27、个开发期10 万3员工工资20112012员工工资以月支付 资金额以平均工资 为基础25 万4市场开发20112012市场开发一直是集 团的长线发展策略5 万5管理费用20112012屈臣氏一直以严格 的管理而著名3 万116保险费用20112012企业一开始运转 就必须投保并付 所有的保险费3 万7其他费用201120122 万8合计66 万股东明细表股东明细表股东名称投入资金股权比例上海烟草集团卢湾 烟草糖酒有限公司30 亿20%香港和记黄埔有限 公司110 亿80%七项目实施进度七项目实施进度项目进度计划是在拟定年度或实施阶段完成投资的基础上，根据相应的 工程量和工期要求，对各项工作的起

28、止时间、相互衔接协调关系所拟定的计 划，同时对完成各项工作所需的劳力、材料、设备的供应做出具体安排。项目实施进度表项目实施进度表序 号工作名称计划开始计划结束计划工 期负责 人1了解大学城背景2011 年 1 月 1 号2011 年 1 月 1 号2 小时张海 芳2大学城宏进行观环境 分析2011 年 1 月 2 号2011 年 1 月 3 号2 天张娇123大学城进行微观环境 分析2011 年 1 月 3 号2011 年 1 月 23 号20 天陈沙 沙4设计调查问卷2011 年 1 月 24 号2011 年 1 月 25 号2 天陈沙 沙5在大学城进行问卷调 查2011 年 1 月 26

29、号2011 年 1 月 27 号2 天秦林 娟6对问卷进行分析2011 年 1 月 28 号2011 年 1 月 28 号1 天程菁7得出调查结果2011 年 1 月 29 号2011 年 1 月 31 号3 天陈程八财务计划八财务计划 当前资产负债平衡表当前资产负债平衡表资产期初数增减数期末数负债期初数增减数期末数所有者权期初数增减数期末数10000-10000050000300000-100000库存现金50004000045000应付票据实收资本5000003000001050000银行存款210000-40000220000应收账款500001000010000盈余公积60000-50

30、00001000013200000-50000利润分配40000-3000010000-50000-100000200000库存商品350000350000长期贷款300000-300000200000固定资产400000300000700000支付职工薪酬500030000总计9650003500001315000365000-120000245000600004700001070000第一年第一年 1212 个月每月相关项目预测表个月每月相关项目预测表月份123456789101112销售收入预测10000150001500020000300003200030000200003000030

31、0002900032000实际回款预测120001700013000250003200040000430001000020000400004000034000销售费用预测300040003400230034001900300023004000400050004500财务费用预测10002000130020002000120020002100120012002300200014管理费用预测500400500600500400600700500900500800其他费用预测1000100010001000100010001000100010001000100010003-53-5 年每年相关预测表

32、年每年相关预测表年份第三年第四年第五年销售收入预测300000350000330000实际回款预测320000360000400000销售费用预测420004500050000财务费用预测100001300011000管理费用预测300034002300其他费用预测120001300014000第一年第一年 1212 个月每月现金流量表个月每月现金流量表项 目行 次金额（千）月份一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：232424282827302929292930销售商品、提供劳务收到的现金1231432434433收到的税费返还3123455665567收到的其他与经营活动

33、有关的现金8545555555555现现 金金 流流 入入 小小 计计9899131312151414141415购买商品、接受劳务支付的现金10111111111111支付给职工以及为职工支付的现金12444444444444支付的各项税费13111111111111支付的其他与经营活动有关的现金1811111111111115现现 金金 流流 出出 小小 计计20777777777777经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 21122665233378二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22111111111111取得投资收益所收到的

34、现金23111111111111处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额25111111111111收到的其他与投资活动有关的现金28111111111111现现 金金 流流 入入 小小 计计29111111111111购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30111111111111投资所支付的现金311111111111111 支付的其他与投资活动有关的现金351111111111111 现现 金金 流流 出出 小小 计计36111111111111投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额37111111111111三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活

35、动产生的现金流量：111111111111吸收投资所收到的现金38111111111111借款所收到的现金40111111111111收到的其他与筹资活动有关的现金43111111111111现现 金金 流流 入入 小小 计计4411111111111偿还债务所支付的现金45111111111111分配股利、利润和偿付利息所支付的现金46111111111111支付的其他与筹资活动有关的现金52111111111111现现 金金 流流 出出 小小 计计53111111111111筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额54111111111111四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动

36、对现金的影响55111111111111五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额561111111111113 35 5 年现金流量表年现金流量表项 目行 次金额（千）年份第三年 第四年 第五年一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：16销售商品、提供劳务收到的现金1809045收到的税费返还31052收到的其他与经营活动有关的现金81053现现 金金 流流 入入 小小 计计910010050购买商品、接受劳务支付的现金1015010060支付给职工以及为职工支付的现金121006010支付的各项税费13303030支付的其他与经营活动有关的现金1820100现

37、现 金金 流流 出出 小小 计计20-300-200-100经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 21-200-100-50二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22200200200取得投资收益所收到的现金2350100150处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额25405040收到的其他与投资活动有关的现金28105060现现 金金 流流 入入 小小 计计29300400450购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30150150150投资所支付的现金312010090支付的其他与投资活动有关的现金353050

38、60现现 金金 流流 出出 小小 计计36200300300投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额37-100100150三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金3840200400借款所收到的现金4056040收到的其他与筹资活动有关的现金4354010现现 金金 流流 入入 小小 计计4450300450偿还债务所支付的现金451008040分配股利、利润和偿付利息所支付的现金4640105支付的其他与筹资活动有关的现金5210105现现 金金 流流 出出 小小 计计5315010050筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额5

39、4-100200300四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额56总计总计57-400200400投资回收期计算投资回收期计算: :17P t 累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量 年份 345净现金流量 -400200400年份 345净现金流量 -400200400累计净现金流量 -400-200200步骤步骤：1.找到累计净现金流量为负值的最后一个年份 第 4 年2.找到累计净现金流量为负值的最后一个金额 -200，在计算时要用-200 的绝对值，也就是 200

40、进行计算。3.找到累计净现金流量首次出现正值的年份对应的净现金流量 400 找到以上数据后，用静态投资回收期 Pt=4+200/400=4.5 年l）若 P t Pc ，表明项目投资能在规定的时间内收回，则方案可以考虑接受； 2）若 P t Pc，则方案是不可行的。结论：此项目投资能在规定的时间内收回，方案可以考虑接受。结论：此项目投资能在规定的时间内收回，方案可以考虑接受。盈亏平衡计算：盈亏平衡计算：盈亏平衡点产量 Q=F/(P-C) 其中 C 为单位可变成本 由 3*F/(P-C)=F/(1/2P-C) 推出 P=4C 然后将 P=4C 带入 Q=F/(P-C)就可以了，结果是 Q=4F/

41、3P九、风险因素九、风险因素可能遇到的风险：可能遇到的风险：风险 类型风险情况措施18技术假冒伪劣、不合格申请技术专利，识别假冒标 志等市场市场不稳定，有新的竞争者进入，消费群体减少，时刻关注市场，尽快占领市 场，提高服务水平等十投资者退出方式十投资者退出方式1.1.股权回购股权回购本着按年授予、滚动回购的原则，每一年度授予的虚拟股权在持有时 间满五年后由各授予单位按照 30%、30%、40%的比例分三年逐批回购。持有人必 须按期按比例滚动兑现所持有的虚拟股权；因持有人个人原因未按规定时间和比 例兑现的，视同为持有人自动放弃该部分虚拟股权。 （1 1）. .回购价格回购价格 回购价格以回购年份

42、公司上一年的每股净资产计算： 个人回购收入可回购的虚拟股份数额（回购年份上一年的每股净资 产-授予年度每股净资产） 其中：每股净资产=年度平均净资产实收资本 年度平均净资产= （年初净资产+年末净资产）2 公司股本以实收资本为基准，按每股 1 元计算。 19（2 2）. .具体实施方案具体实施方案（1）根据工作需要在公司内调动的，经离任审计无误后，从调动时间起参与新岗位的虚拟股权分配。调动当年的虚拟股权分配可根据在原部门与新岗位的时间比例确定。已经持有的原单位的虚拟股份继续按五年期满后逐年回购的原则处理。新岗位没有长期激励方案的，可以按调离前的岗位级别在公司参加虚拟股权的分配。 （2）在任期内

43、退休的，经离任审计无误后，从离职年份当年起不再享受股份分红，所持有的虚拟股权由公司按上年每股净资产值在一年内全部回购。在任期内死亡的，从次年起不再享受股份分红，所持有的虚拟股份按上述办法回购。 （3）在任期内被辞退、或被降职至不符合分配条件的，从离职或降职年份当年起不再享 受股份分红，所持有的虚拟股权由公司按上年每股净资产值在一年内全部回购。 (4)在任期内辞职的，从离职年份当年起不再享受股份分红，所持有的虚拟股权按自动放弃处理。2.2.利润分红利润分红利润分红虚拟股权的分红收益按每位管理者持有的虚拟股份总额计算： 虚拟股份分红收益虚拟股份数量每股红利 每股红利本单位当年税后净利润本单位股本分

44、红比例 利润以及本单位股本的核算以董事会认可的内部或外聘会计师事务所审计 后的结果为准。 分红比例由公司财务部根据本单位实际情况进行测算，由公司董事会提出分 配比例建议并报本公司股东会批准后实施。 红利分配时间为各授予单位下一财年的第一个月。3.3.股权转让股权转让股权转让协议书股权转让协议书转让方： 公司（以下简称甲方） 法定代表人： 职务： 委托代理人： 职务： 受让方： 公司（以下简称乙方） 地址： 址法定代表人： 职务： 20委托代理人： 职务： 公司（以下简称合营公司），于一九 年 月 日成立，由甲方与 合资经营，注册资金为 币 万元，投资总额 币 万元，实际已投资 币 万元。甲方愿

45、将其占合营公司 的股权转让给乙方；经公司董事会通过，并征得他方股东的同意，现甲乙双方协商，就转让股权一事，达成协议如下： 一、股权转让的价格、期限及方式 、甲方占有公司 的股权，根据原合营公司合同书规定，甲方应投资 币 万元。现甲方将其占公司 的股权以 币 万元。现甲方将其占公司 的股权以 币 万元转让给乙方。 、乙方应于本协议生效之日起 天内按第一条第一款规定的货币和金额以银 行转帐方式分 次付清给甲方。 二、任选一条： 、甲方保证对其拟转让给乙方的股权拥有完全、有效的处分权，保证该股权 没有质押，并免遭第三人追索，否则应由甲方承担由此引起的一切经济和法律 责任。 、甲方已将所拥有的占合营公

46、司 的股权于 年 月 日向 作 质押，现甲方已征得质权人的书面同意，同意甲方将该股权转让给乙方。甲方 保证已对该股权拥有有效的处分权，否则应承担由此而引起的一切经济和法律 责任。 三、有关公司盈亏（含债权债务）的分担（任选一款）。本协议生效后，乙方按股份比例分享利润和分担风险及亏损（含转让前该股份 应享有和分担公司的债权债务）。 2、股权转让前，聘请在中国注册的会计师（或其他方式）对公司进行审计，乙方按双方认可的审计报告表的范围承担甲方应分担的风险、亏损和享有权益。 股权转让生效后，若发现属转让前，审计报告表以外的合营公司的债务，由乙 方按股权比例代为承担，但应由甲方负责偿还。股权转让生效后，

47、乙方取得股 东地位，并按股份比例享有其股东权利和承担义务。 3.股权转让前，聘请在中国注册的会计师（或公司董事会组织）对公司进行审 计，甲方按审计报告表的范围承担应分担的风险、亏损和享有权益，甲方应分 担的债权债务，应在其股权款中扣除。本协议生效后，尚未清结的以及审计报 告以外属甲方应分担的债权债务，均由乙方按股权比例享有和承担（或由乙方 先行承担，然后由乙方向甲方追偿）。 四、违约责任 如乙方不能按期支付股权价款，每逾期一天，应支付逾期部分总价款千分之 的逾期违约金。如因违约给甲方造成经济损失，违约金不能补偿的部分，还应 支付赔偿金。 21五、纠纷的解决（任选一款） 凡因履行本协议所发生的争

48、议，甲乙双方应友好协商解决如协商不成： 、向_人民法院起诉； 、提请_仲裁委员会仲裁； 六、有关费用负担 在转让过程中，发生的与转让有关的费用（如公证、审计、工商变更登记等） ，由方承担。 七、生效条件 本协议经甲乙双方签订，经_公证处公证后，报政府主管部门批准后生效，双方应于三十 天内到工商行政管理机关办理变更登记手续。 八、本协议一式 份，甲乙双方各执 份，合营公司、公证处各执一份，其余报有关部门。转让方： 受让方： 年 月 日订于 十一其他十一其他其他投资人和原材料供应商和分销商及结算银行的联系人和联系方式见下表投资 推荐人原材料 供应商分销商结算银 行联系人李嘉诚中国银 行联合利 华 P&G重百 新世纪 联系电 话