2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题（考点梳理）(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 ACA4P8D9Y9I7R1Q8HI10Z6Y2T3B7R4T

2、3ZI7A3O7P5L4I2Z12、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3A1Y4H3O4F4T5HY7X7C7V8K8S6E2ZG7M10Y4Y6P7J9T103、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCM4S9T10T1S9M7G4HX3I10Y4T2B6J6H9ZM7Z10

3、M7C7G1R3E84、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1V1E1D5H6D6X2HD4X2Y2Y9W8P4Y8ZQ2Y9V7I1N1H3N75、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW9Y3S3X3Z9S1O10HE9Y1V6G4S6U5M6ZF3B2G1Z6E6F8A46、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3I2T7W5H9B10F4HJ9N6F2R

4、2T3K6V2ZL2U1Y8Z1M5Z7D87、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10G1N8P3L4V10I10HU2L7L2L3N10X1K8ZC4J8Q2I8U9T2J48、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5H10V2Y1P1Y1W3HH4P9O6U5P1M1U9ZM10N8Y2Z7O1X3B109、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。

5、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10D3N5E4S10F8T6HB3S5B1N9N5W9W9ZM4S2S7K10M6B9M510、某公司2007年税后利润2100万元，税率30，固定成本5000万元，2008年销量增长20，其他条件不变，则2008年税前利润为（）A.3520万元B.4600万元C.8000万元D.9600万元【答案】 BCT3L8A8Y3M8S4O3HZ9S4G2D5N7S9Q9ZW7D10I6K9V1T3S611、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】 DCD9B9N

6、5M10M6L2C2HW10W8U9M6V1A8G6ZJ4N10J6K4K1E1S212、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1O1U1S6W8K6G9HD4P8D7Q8K2W6C1ZC3F1V8N4R2A3E713、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ8A5J6S5P5X4O7HA6F1R5B10D2K4H2ZG10X7V6O10E7M3T114、可转换公司债券，面值100元，转换价格40

7、元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCZ7L8F6P9T7N2L1HZ4T9I3U8S2L9N6ZX8C4G8C10Y9T1Q715、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6F8T9E4F7V7T4HH9I8F8N5P5A5O4ZN10O10D2J4U4E10N816、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1

8、000【答案】 BCB10P9N9K10I10S7G7HL8F7C8A3P8M1X6ZY7U7Z4L1L5A8Y317、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCR5G10X8C4T2Y8Z9HD3X4K3U5N9X3H1ZK6W1T6F8R10K10D918、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8A2X2L3N4L6W7HM10E2I9R8U1R9U2ZP2N7X8F6H8O8N719、企业以400万

9、从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCS2V4B4E3N5A2F10HP4J3Z1C4Y5H4J9ZE10P10P4T3E10D3P220、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至201

10、4年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACP9L4N8X6C10L4H4HO9C7F2A8F5Y4J6ZS8M2K8A4Q7Y4M221、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCD3Z1P5G2R1X7R8HQ10B8S2Y2V2Y8N4ZF2Q8J6L1H3Q6L222、 上市公

11、司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU2W1G5O5V8Q8Z2HT4T2Y1K6F2N7U6ZU3D8T10D5J5N9W1023、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC6G8J1Z6F4A2V2HJ2P8T2L4B1H2C4ZH3O3F8L1S1W9W424、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1C7Z9L6G7L1L2HK3N3Z6U2S5Y10A2ZZ7G5N10Q2R5Z4H725、根据北京证券交易所向不特定合

12、格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7K1L3E6S1O10V4HD8N1X10C5F1P5H8ZH6K2N9R10M7M10S326、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5D8W9S9E2M5Y6HJ6S6T8X5N2H10F9ZU5A3X2S3H1K1E327、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2Q1F2J6F7D1M3HF7E6I9T5O6G4W1ZH6V8

13、S4Z10O5L2L228、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9Z5J5D9D7P1J1HB8J10E4H3O7I6Q7ZW9H3M7J4D8Z2L329、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4U7I6S6J7R1E8HN1D2S5O9L6V9I7ZF4L2P4R5X4K2Z230、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3C10U3B7M

14、3J10O4HE3I7L10U6E10K7G7ZC4L2I7J4Y9M8P731、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCE10P1Y1H10O8P2M9HS9U10G2Y9F5N4B6ZZ9V9Q8N5W6D1A432、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.某研究所在发行人所属行业知名度高，主承销商使用其撰写的投资价值研究报告推介B.以每份20万元支付给研究部员工C.证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履

15、行跨墙审批手续D.在招股意向书公告前，向VIP客户提供投资价值研究报告【答案】 CCC6W5I6N2M7P6V1HL1H7B8H5K5E3E4ZU9K6J7M4G7K2T733、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCT9Q4K3B2R3U4P3HR2H2H3X6U7T1S2ZO3N1U8C9U1R1P734、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】

16、DCC3I5P7I10N3T2J5HM2I7B9I6L5Y4P10ZH6K7R2P5V4K6V135、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6T1Q5A7Q6X2F2HE1X8L2C1B9U1Z7ZI5F9N9E7A10O9E536、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为

17、100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5R3B3U6F9G1H2HJ7I5A5T3O1I1X3ZG2O7D3J8P5N9Z337、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCL4Z9E9Y4T10N4R2HF2O8T8O4U7V3X1ZX1Z2V2Q8Z5T9M338、以下应纳入

18、A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9E4V4U4Y6P3O6HW10G1I8P1F6L3R7ZN2P6B7P9B6Q5T139、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3X1T4T6J8B9K6HN5Y4P6X10U10N10Z2ZD8T2E6V7P9W9O640、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6C

19、6Q2V2K6E8U5HO7Q1O4T7Z5I3L2ZK1N3S5Z9W8L10G1041、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2Z10U4J10V5B8M7HF10R7F7U3J10W4Q6ZL2U10V6Y1D8X1G642、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国

20、投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCZ3K7A2M7K10I2O4HQ7P6E1Z9B9G7I6ZT3E7S4F5E3E9G643、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3W4V7Z10H5T1J8HC7Z2Z5Q9Z7B9K5ZH5R8T4H3X6T8D144、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请

21、发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（ ）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCA5Z2W3L10L10M6I1HA4Y5J4A9K7E10V4ZI9K10B3O7A3D2E245、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7W9X7S7K9Z10A8HP2D5G9B3R4U8U7ZL9R10N4R10P1K5I146、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU9L3M8Q5Y1H6S3HA7M

22、4X5V9V2Y5F4ZK4W1P7A4Y8G8K247、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCP2E9G7X3A6B3U6HT4G2Y6B6W5V7D3ZK8W6V3I3E8U6X948、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、

23、B.、C.、D.、【答案】 BCH2S10K10B10X3R10N4HL9N4V6X3I6X9P6ZT8D2F6D5K1K5Q149、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万

24、元【答案】 ACU4X10P8F3X9H4C4HI6P1T6B8Z8T7M6ZZ7A7B5U3V6Y8E750、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【

25、答案】 ACW6D4B6B5Y7B10S4HS1K6I2Y7W9M7D9ZD4A6G5C2C1W1U151、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACP5K8A8V3M7Y5L3HL3N5U4T3R10Y7C1ZP2T7W6H4L10X5U452、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股

26、，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCJ7G5I1Y9H3R9I4HC8A4O5E10O7C10E1ZN8N5R8U6C10G4R853、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【

27、答案】 CCS2L10C8V4W4C6M4HZ5M9N9E3M7X1K8ZQ8P10U9C5R5J5N354、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCI2V6H8N3C5R8Q1HK1Q2W1P4L3W1A2ZG6X5U2A6P6R7Y255、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】 BCN7X5C7U6P10E1Q2HK10N4C1V6U1D1Y7ZS3J3E6Y9L5I6E956、

28、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCL8A7C6M8E4K5P6HT9B3H10F4Z7N6F5ZA8A3Y4N2K6F4P857、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏

29、感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCQ8F1Q10B4Z1W3K10HY1B8G1S1T5T10I9ZN7C9C2J10X4T4D758、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACN8Y3C1N8C6M2E4HD1C5K8Y3Z3C3F8ZY5W1Q3T2W10U4A859、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCG6I9V7O6Y

30、1U7N5HA6H1N3G7P9Z10F2ZS10G1D9V2W2I2I960、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCT9F1R5C10C9A8D2HX9L7N9G7P1Y10G5ZV10D4T1R3V8H6M661、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACB3N6I2Z2T6Q10U1HH1U4Q3Z6G2O1Z4ZB7

31、Y4V10U3F1D2S562、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并

32、对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6R3X7O8X7X7K7HW3N2T6K6I7E8U5ZJ4H7L5A5X2R6Z463、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9L5B6G4Y5C1F6HY2S10B2A9V2Q5Q8ZN8X7W4R8X5C1U864、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3N5Y8N6A7Y9K5HG6L5V3L1H1G2N2Z

33、F4S5A6L7A1S2H365、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCV7S9X1G8W6M5H9HU7Q9L4X9X9O8A3ZC2Q10G9J7Z7V10V866、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7A2G7J3J6N1B1HJ5H8N10W10A6T7V8ZU9A9E7G3E2W2V467、根据深圳证券交易所上市

34、公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6N2F4B6K3P8E4HE5O7L9K10P7I4F9ZH9P7A9N5X8Z7F568、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2019年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控

35、股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4E5Y3A6Y5F3C10HQ7U10F10K10I6M2Y2ZC8R3G3C2D9E8M469、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市

36、值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCP6B5O3P10Z10X10R10HL4I1D8T4S5D5T9ZB8K3A10F4W1T7M670、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱

37、销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACZ4R10M3A6W2B10Z4HS6R1V6E5W8V6E4ZJ1X5D7D4A9X10V471、发行保荐书的必备条款有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1B1K6F3Q2Q1X3HN4N9P1Z10W9G2W6ZI3V1U1P10T4H10M972、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.

38、、D.、E.、【答案】 DCP7Q2N10G6O9B8O6HF2T10P10W5G5B4H1ZJ9P4C7V6N2Z9X673、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使

39、用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10X10J7L7N2Y10S2HB6M3V8S2V10J3K8ZH4E7E2Z2T4W1O774、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1J6P7K4D8Y7X6

40、HG3S9R5H10S4U6X4ZX10W4P2L8U4B6S1075、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8U3E2K6G6U6X5HZ8Y10P8E6I8R8H3ZC3Q3Z8I10L6Z10I1076、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4X2I9I9A2G8N8HU3K9R6Y8D4C4P3ZG1R6K5P2Z10F8H677、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式

41、，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9Y7E9Y10L8L8P8HQ4U4G5I2Z5U9Y7ZT8Y8P4Q1D10R5X578、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行

42、为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCY6Z5E7L10V8T4R3HU7H5T8S6N7D1S10ZV1G4L10H9B4D1D179、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1R3M7O9I10X5E4HN4G2H6Q4I10J10U7ZV5O6A5V9Z9C7D880、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9Q5G3D2R8Q5R7HZ6C7C2G4K1E4I5ZV9I1G6J7O5B4W281、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下