2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题(精细答案)(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2R9W6I5R6P6M5HI4H1R3U1N7M6Z6ZB8R4T8R8O1B4G42、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 BCS6O8A3O5Y1G1

2、0N10HZ5X9B8X5B9K5K8ZQ5B8I2T6V9T9M63、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延

3、所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCA10C7H8X9P6J7K3HV5D4Y10U6J2Z7T9ZB1H6T2W4T9O1Y34、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5W6D8E3A3T9Z6HT10K1Y1N5Q7O5D8ZJ1J6W4N1A8Q9W35、新股发行过程中，（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚

4、假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCT8L10B7I2X2U8B6HE3W7S2H6G1O2U4ZG7Y4E6G8R10A3F56、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2X8O2R2O7O10E8HC9Z6B8P7Y6E2W3ZF6U1K1W10U10K5V57、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCR3B3T10A3G6B7C5HX10W8C10X5P

5、6D8Z2ZN2K7D10K2H7Y5X68、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCT8H3Z2S7I10Q7E10HZ9M2N9D9L4M1I1ZU5Q3G8K6P2O2U69、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9Y7T2O6Z5V9O7HE1P10N3K7S9T10V8ZB7F9X4Y3B5I7N610、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大

6、影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3I3J8E10W10W10Q8HJ5R8A4C1S10V9W7ZU5S1L1S10L9J10I711、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.

7、对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCF8C5M6F9B2U3W2HS5U9W5H1F2C7U6ZN7C5Z8D5Q6N1P912、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后_个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向_报告。( )A.3；中国证监会B.5；中国证监会C.3；上海证券交易所D.5；上海证券交易所【答案】 DCX8N1E4C5S4X3G8HK10N2K8G3O6D10N8ZM7L7B10O2A6N6Z313、

8、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCP7L4Y4A10U1Y8O9HT9V6B7B7F5O3I9ZQ9X5W6N5G9O10H614、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACN5X2Z6B6Z1X4D10HL5S4N6F9M9U10G1ZU2S8G5L5B7M5S515、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.

9、发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CL5W10E8K1Z10R3R7HN2V7E10E9E5Q10M5ZG8H9L5S7Z1F7P416、【答案】 C17、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACY7Z10Y6U7A8Y8I8HY7M10Q3L7N2V4T5ZR1G6B5K7U7O5I218、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8M1V2M1Q4J6J3HE6E3T4Z4W3U4J10ZH6W3

10、U3K10Y8S2M619、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固

11、定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（ ）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACE1R9B4D9W3F4K10HR6F2X5Q5U5G3S8ZT7K5V2Y8C8G5H820、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1K7Y7H2I7I5X8HJ7U9C7C1O7Y7W1ZI1J7J2L3R1S1A821、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二

12、年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCE8D3S6J8H8P9H5HQ4Q9R10G9S10D3F5ZE7P10W5Y2Q7Z10B322、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险

13、因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 CCD3W4L2Z5I5M9M2HC2K2Y2P5L7P3L6ZT9G5D9Z5J1W1K823、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C

14、.,D.,【答案】 CCU5Q2A8N3Q1T8R10HB8K5I5Y2Q9N2T2ZN2L6X9G6K8G8U324、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCE3Q2I1P7K4D9P6HX4I1H1X8B2B4V6ZZ8Y3X10S10O1K2L1025、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 ACZ6Q1T3S9U4Q1S6HS1P7V3X8W4D2

15、C3ZX7C5C6S4N8Q10L926、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCE7L10L2W4R6A4N8HN5T7H10Y1K1B1E9ZM9L1T4W5D8A7B227、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5Q2M2M8T8S9C9HT4R9T

16、5T3D3K2S3ZQ4P10G9U3S10D1T828、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI9I2V5I3Z2H10K6HB7D2X5V1L6P5R3ZX9S10Z3G3W5H7Z129、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8C6X2Y1A8R6K10HW9X8G9X1M2J9I2ZR1O10D6I6T1A3W1030、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4K5E10Q5I2O2Q9

17、HQ1Z5X10E3R6N5J10ZP10L6K10F6T1M4L831、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCT2R7J7H3U9S4I6HG5Q1G10A9G1B6Y3ZF5T4Q6Q3U6N5U632、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认

18、购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5Y7O7I7J9O8Z8HF4S8R8C6Z10K6P10ZC2X10L7Y6J6K4E833、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4A9C3S4V8G10T1HF8N4D9T4A3O3K1ZN6J1H10Q1B8B7R834、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他

19、权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACC3L10N3M10X9U4P1HY9H2M7S10N9E1E10ZH5M7P1B5Z7F6Q935、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9Y8A4W5F5X1F5HG4F6Z4Y9V2H4B9ZI10V3N7P5R4M7S1036、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待

20、偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40E.总资产的40【答案】 ACJ4O3J4E2R1M8C3HQ5U5B1W2E6B5U6ZB4W6A10B3A6S5M237、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACX9E6I9T3F7V10X8HO7S9S3E10I8C4J7ZR5Y7P8P3H1E6B938、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6U4T6U9H8N4O8HK8C7O6O6L6S4

21、S5ZS6W4T2N2S10Q5B539、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCN8C5B9Z9O10E1N10HB7I8P2K6K10V1W2ZF6J1Y5G2U7Q4O640、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起( )日后，公告其收购要约。A.10B.15C.30D.60【答案】 BCX6A10C6N4E1B9Y7HW10T9D7F

22、4J3E6R6ZQ8K8M7L4U9X10P741、甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不

23、超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受65天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（ ）元。A.60000B.30000C.90000D.100000【答案】 BCW3D5F8A9G6X3P7HN6J5C8Z5J7O10H1ZJ3T2Z10B9G5I4W1042、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（ ）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者

24、报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCF9H8L9H1A5L8A7HB6G4J8F5T9E9K6ZS9M5V7M8O8H3K543、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8P8P8W10E7O5O1HK4F7I1T5S7P5W4ZS5O5G3T4A8S7D1044、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年

25、稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCW7H7E7L8F1S8V1HN3M7Z4X6D8Q1H7ZR5V9U2M1Q4L5D745、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN1W8S1R5E6Y10O6HM4W8C1F7R5Y6B10ZL10A1N6S2J8Z1I646、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所

26、得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCU5Z3S10K10D9G4O9HN7R6C5N3F1O2X9Z

27、R3H3P1Q3E6R6Y847、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACO6C8L3Q4A3X2P3HJ10L2U6L2T8K3T10ZA4P9K10O5W10N3Y948、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5L1J7E2Q5I5Y9HD5D10T2P7O10P10C5ZF7T8F8Y6J2X5O149、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，

28、则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACP9D8Z6R8T6V6P3HB4Z2N2U1Z9V1W2ZD2Q6K10G5Q8L6G250、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4K6O2U1Z3X2F8HI1D9T1N4E3W3D6ZB7T10A1D1K4E6C751、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D

29、.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCZ3K7K6X5Y10Y8M6HD10V7U5B5H2O2G2ZH9S2O1N9N10E10P452、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACG7H7T6U1W5H10F8HP9W4U8U8U8F4E2ZB1W10O3C3J8B5Q553、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构

30、【答案】 BCA1X6A6E3J5I8Y3HE8N4I1K1O8D4N7ZM8W1E10L5J6H4M354、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE3J1Q2Z2F10M3N7HO1D7E4Y8L4P8W6ZL10H8Q6N2H8W9L555、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能

31、支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ4V5F9V5V1M3X1HG8L7Y4U5K4J4A6ZS9U2E6Z2H6K10W1056、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2P8N2P2H10Y9E9HL5Z4W5T2Y10I4L1Z

32、B2W10B7Y2P1B9O957、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCI2C1S7I5Y9U8H2HN10T8V3Q4L4P2Z7ZT2N5P9J8J3E4R658、 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCP7K10I9B8O8L1S3HZ6Z9Y1L5A1F2C8ZX10G7R6L1F3A9B459、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E

33、.、【答案】 CCI8S4P6J4N2M5S7HD2Q6B10M3E4R10E3ZG10C3P6N9W4L6N160、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10Y4T2Z1M2Z2Z1HI1W9M5Y4N2V7R8ZM1U7J1B8N7R6I261、下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCF

34、7O4G2C10E6I9H6HK6Z8Z1Q4S3C9C2ZV5J5Y1I4R7S8O1062、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1B9M2A4O4O4V5HW9I10H10H5B5Q2F8ZH4A1C3S3O2K1C763、保荐代表人出现（）的情形，且情节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCC8H1P10Q1F9U6N9HC8U3O8B2T3B8G9ZM7Y1

35、P1R3K1F3X864、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6H2T1I5A8O7X2HV3N6W1A5K1X5Y1ZH5K4C5R9N10H8N465、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACE7P4O2L7V7J10C1HB9U5F10S2X3F2B2ZR4M10P1C9R9Q4C466、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.

36、债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCR9L3L10N2V3C10J4HX8N3A7D6S6Q1Y5ZE4P4G10O8Y7B8C467、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCA1M9X8O4B3Z5

37、G10HE1T2V6G6L1C8F1ZA3Q9L5F8G5Q9U568、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCX10T2T7Y1G7T2Z9HB6G1K10H1U8I3J1ZF3A8T10Z1B8V4P369、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.

38、、B.、C.、D.、【答案】 CCU10L8D5U4C6W4Q6HB9K1J6E1O9K9C10ZO8G8I4I4F4G1C970、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCB9M1Z9O2Q2E4C9HB3V9J8Y10Y1H9S6ZG7Z8K7W8D8V6R371、黄河股份有限公司打算在美国上市

39、，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事长B.总经理C.全体董事D.2/3以上股东【答案】 ACA10G3J6C9S10L3N7HG10U8H10Y8G3L2O2ZD4B6S8U6I7Q6O1072、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACA9F9S2V5P2L6U9HC3O9M9S4X7W3T1ZG4V10S9X10J3Z2K473、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定

40、后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACF1W4B9T6U10R5F1HV2A10W10I2F7I1I7ZP5Q4D2Y1W9L4Y874、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9O9F6W5W9S8J5HW1V3Z8X7Z4D10B9ZH1A9I3J2X2R9W975、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则

41、甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3P9Y3T1Y3I3J5HY1S3B1O5O5N2F4ZZ5J1A1B10T2Z4Q976、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7O2B1Q8G10D1N3HK3X8F10W5J2E2F9ZB2L8S10H1R8V4P977、 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公

42、司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ9E7J7S1I5U8R7HL7Q4I6W2O10A8G2ZG1Y2B5Y8H3Q8R778、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

43、BCI10T7E7Q1I2Y10P7HV2A7H9U9M8J1O7ZP5E9U8H6O2F2N179、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCM5Y10X3G2Z9H4J3HR9R9B5A2V6O2U2ZA8S4G3T1I8G3N380、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCE7Y7O3P7M7T3X4HC1Z5N1A2H6A10K10ZP6B2Y1Y6U10E6R581、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.