2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK2P6W2N1U9T7D2HF2Z6L4H4S2S7W10ZA5X9Q5F5Q5J10Z12、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2Y4V9K6N10W9X1HD2V2B6G5F6H3N8ZK7I2V4N8E3S3F23、某发

2、行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACB10T2U7W7M5Y4H1HE6A4C8J7L4P8R4ZF5Z7B6X2P7F6R24、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5X4D10X7W3M7S9HB9H7M3G3Z10K3X9ZR4L2B5A8H6W2R45、 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关

3、认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCD6Z9N9S10S7M8L9HC3O10M1T8D1B1B4ZC8P10I10H4F10R5M36、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9I10H5U5A5G7N8HX2A1B7J9N10U7H9ZO8A5L6N6I10S3V97、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2P2I2K8G3C7T6HN2H6O1P6G

4、3A1Z1ZL7P1Y6Z3W4V5P48、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元【答案】 ACJ2A5P6K7X1L9Q8HU1C8E6F10G9L9X8ZF4V2Q2E9P4N9Z59、根据北京证券交易所证券发行与

5、承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6D9X9T3G9I1G2HL4K4X1B8U3W2D2ZQ9E4X2J2D2U1Z710、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2O3O7I9D6V1Q5HS1B3B9F10O1G8K7ZY10O5C8K7N8P2I411、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCS9A1E8D1A2L8J4HG2S7X10A9D10Q6A1ZL7C8S10V3R4I10Z712、甲上市公司拟通

6、过发行股份购买资产方式购买乙公司100股权；乙公司为香港公司，其控股股东为香港自然人张某；并购完成后，张某持有上市公司15股权。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9R5F3R1V7L1A4HW8R9O10P5G4H4O6ZZ6W8L3F1J7X8Q313、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。A.在产品成本1000元B.完工产品成本2600元C.在产品成本600元D.单位成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCC5S9M1

7、R9A10Q4K4HR5Z1P1S7K2I7T7ZV9P2O10P9P1P3E614、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG4L4J1U4Y4H10C9HC6F4I10O4J1D3J4ZZ2M10F3V8S2L10P215、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借

8、壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCG1O9H2J1D5G1E4HC7G2X7L1K1L9T3ZB7R2C6W1R6M8M616、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCM7V2M9U4D10T10R2HW8M7M4P5Z3I8L10ZV9C4C6V4W2I3K717、前次募集资金

9、使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ9P3C10I2C7O1U1HL4F5N5R6K10Y10Z2ZP4C10X10O5K1W3J518、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7U2E6N4J10S7M9HZ4C6V7L5O1O2Y8ZE10W2R9Q5D7Q5R419、拟发行公司最近1年发生下列（ ）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收

10、益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCG3H3X3K5F9Y3L8HU8A8N2U8L9D1I5ZR10W9C7Y5J1V7T520、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8A7C3I6U2G5M6HK10L9I9Y2M3E10E5ZM1S8W2B1K7V2K1021、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4I10O6Q4D8W1R10HZ8N7U8M5X9R1Q10ZN9T3S2C4H10W8S822、甲公司2011年1月1日购买

11、乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC7C5F10L2V2F9O10HS8H1J5E8P6G

12、2O10ZO7E7P9W3T5W2F523、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3H5A4F5U7E1K8HQ7N3A1L10T10N3C8ZU8G9W6P8W4B6H524、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCR8A4H3C7S10K7N5HZ6O2C3R10N3H6T10ZS6R5G9R9Y5V3T425、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCP7F8O7B6K1

13、C5S7HZ3N5L10C1X3E9P3ZJ9D10B1E9F2N1C1026、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACB8J3T7J10R7P6O2HH8G6Z5L10R9C8T10ZG6Z3G9T8M10J3N627、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、

14、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCV9P2N2S2N4T10A2HY4I7L7N3R1A3B8ZB4Q10R10A6R5M6N128、根据上市公司重大资产重组管理办法的规

15、定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1T5Q7E6N6V2O9HI9Y1X4U1G9F8Q2ZP1R2I5I2N7N4F829、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ4G2S3E1R10G9X10HJ7M2A5E4A9X7C6ZO9P5Q4H9Q2N8M1030、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10E10H6D10U8S2T2HM9W7M1F9E7K3L10ZG4W6E10Y10R6S10

16、O731、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCH10B3Q3X3U7X1P1HN1M1Q6W1L5Q9Y6ZG10R3T9T2Q10M5X532、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2U10C10U7L10G3K1HS7W8P5E3O10X1N1ZW8J4K5Z1T8M4X533、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ8R9H10S4R2V7P4HT3S1J1T1H4C9I1ZH

17、9Q3J6V8P6Q4A834、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1P7Q10D8T6H9V8HQ3F10W10D9U3I5T4ZU4F9F10E2B3E1W935、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2I3Q3C3K4I8Y2HF7S9Q4S3D1C4V8ZX5G9S8C2C3V4A636、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ6V6O9V8I2D3T2HE10J6U6L8H1W4R8ZG5B3U

18、8V9H3A6I937、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9B2V5Z6E4X8H6HG5B4Q1K9N6U2F1ZD1L10K3R7F7P2Y338、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU10A1V3V3E10J5G3HW10P1E2S10F1W6B9ZQ3R10U2K4U8Q9N639、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB2T6L9P9L4D2B9HG10C10R3M7H9Z10R9

19、ZE6M4D3D5L9I4D740、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3个月内不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】 BCG7R6B8X5A3A6T8HU9J6E6I4C2W4I2Z

20、G9Z10Q9A1X1R7W341、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10C5A1G7X8M5Y6HS3V4Y3K4L7Q7J5ZQ4Y6I7N6B5J1V1042、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7Q9Q9Z7U2Z1P2HR4I5I10O7M6X1P7ZB7S3X7W3M7A1I1043、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ7K8H2E8Y1S8A5HI3D3N7V6Z7G9T5ZF10B1Z3H7N6D7V144、企业的

21、销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCL8S10C9D6T8D8E1HL8V5P3T7R8F3V10ZR8B9N6P2J6W1A545、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2B10J4V7O1M9N3HA4T8N1K6M9E5Z1ZL8J4R1A10S4D3I846、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1D9C1N6Q8Y5

22、C6HC9H6T7V3G7I2V8ZZ2H6U2K6Y3Q10C447、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8B7B4G4T10K8C1HM10X6J2H7L9H8H3ZD5Z1V3V1K3V10U248、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS2L2O3J10T3Z4I9HL2H4M3T2A8X7R8ZC7W9Q7C8E6I2E449、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

23、、E.、【答案】 ACA8R6R6W4J6P9R6HN10C5T1F2B1S5H3ZV7D9K1Y5T5W2G350、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCM2X7N2P9P2G8L8HG4K9D9X8K9X6N2ZZ2K2A1M7L8Q5U851、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN2Z8N7N7W5C7T2HH6A7T3K10S1I2S2ZV1V5W6G3I7

24、O9Z852、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACA4T2A2V10D6Q8V10HF10G4V5Y1T3M9B9ZZ4P4U2C9I4Z7I353、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1B2A4Q3W1L9O4HU8W1D10R4J5D4Q7ZQ3P2E7J4Q8K1F454、以下关

25、于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCI3S5B6B4E6F8G9HT9Q5Q3K4W7F5N3ZM9A2P8L4T9H6Y555、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3L3C7L1T7U7J10H

26、V3S1R5V7C2P7A10ZJ2C7O2R2L7N1S556、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】 CCB4Z6J7K6X2D2X6H

27、H5A6A10L9W5N6Q8ZO6B4Y6W5D10Q7H557、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCC8G6J3K6U6Z9N

28、3HF7R1W8N6I4M7E10ZR6Q1F5N8Z8V7A558、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW8M8H4O4V9L8U6HQ8V1K10N4K1G3U9ZO2H1Z3B8G10G1F959、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7W6Z5W7B4K3M3HO10T6N3E2K1S7P5ZG7H7V5W3H3Z6Z960、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1

29、3B.14C.15D.12【答案】 DCG5A4U10F2R7T10E4HC8M8K1V8S3H3F7ZM9B10O8J9Y4W9I461、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。

30、证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCF9Z6Y2X9M7P5S1HX3V1O2K8K10S9W4ZW8W7D9I8X6M7G1062、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报

31、价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCT5C1V6U9O8N3E6HL9U4B2D6W1T7C10ZI10B8C4X6S1Z3C963、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN10Y3D4F1F8P9K7HE3W2U6C3C7O7S6ZF10D9E7T10Y8H8Z964、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3H9V7Y10M8H1Y4HZ9P1Y10I3F2P5Y9ZA6H10M9V9Q3F6M965、下列各项中属于会

32、计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO2R5N5L1H1S4Y3HF6H2I6K2K5X10V1ZW1T5M3O5G7C1N566、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG7P8C10C8S4S1B3HH1Y1N4K4V8G5P7ZX9R9E4D6W9H6J567、甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为8

33、25万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH1Z3U7N1K1A9F10HJ6S3V2R2N4F5R1ZS4I1W5L1V10B2O968、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7B1K10G10S5E9A2HL7Z4T2C2F4P6S7Z

34、U1Z9S7I5E2X2K1069、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6L10R8S7Y2O4B8HB9D7J5E6L1Z3O6ZS6F3M2J8L2M4L670、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCE2P9A8H5Y9K3F5HK6E1R8W1L7Z2O2ZZ4N2R4U4O7R5C271、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除

35、非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACU10H5H8V4H10T4Y6HK2P2J8Y5B1I8Z3ZL1H4J3X10H2D2K372、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计

36、科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCK2C4A7P7A2H7E7HX2V7M8M8N2L6E2ZW2S10O5L5T9D2L1073、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7S5D2Z1J3M1R6HD10Z10G6N9G6K10U7ZE8K2S9Z7J10B9I674、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提

37、交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS4F4E2M1K10P5U3HR4L3A5A6X4Q1P6ZU5W4F1S9V4T6C875、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6K10R9J9R4Z1R1HU9P3A9T2H2C2Z3ZZ2B8Q2V4R10G6D476、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2

38、元【答案】 BCN1K4K6O7N1U2K2HJ4R6W9Y3T7Q3F1ZJ5V3O4Y3F3B9T977、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3E2Q10C8Z10P9X7HA1W9G4J8O7U7F6ZN10X5V3P9C6L7T778、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9F9V2U4Y10M5D10HJ3B9X8A7Q9W4H8ZF1I2N9V9B9K4Y1079、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BC

39、Q9K9A2C7G5G6Y5HV2T6F7O9Y1P10E3ZK4T10W2J7C9H6F180、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10K3M6A2B6B6K3HO3B10I7K1C5L2U1ZK2R3Z4F5R3Y1U781、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCV4T9Y4E8Z6V1J8HN10X3T5J9K3W4E1ZF9R3X9K9Z3Q9

40、U782、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5S8O7J3V9I10G7HY8S3I1U7R3H6Y5ZQ6K9L1N3K10W3H283、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公

41、司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCK10P5Q1E1D10V2D10HC3G6I10S5A7J4J10ZG4G4H3G6K1R2G584、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4T2U7C2L5A9C9HA9R5N8W4Y8R2L6ZT7X2O1M4R8J8I1085、 2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.B.C.D.【答案