2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带解析答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6K2T1N4E9T8Y2HR8V10V1G4X8L9Q1ZK10W5L3C3L4U10B52、科创板上市

2、公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组E.丙公

3、司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCS3K9L1V9L6X5K9HK5P4W5P1R2D2A6ZY3F10G1N6H4Y2Q33、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX7L9I4R3I8N4Z7HF10H5Q2X3I6Y5C8ZU4L2Y1C3H8M8M34、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1H3S6N6J9U5T10HL5O6G5B5T9T6D7ZR3E10U3I4R1Q3L55、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上

4、市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（ ）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACQ5B1V9E7X1K6Z8HZ10A5S3A3L6P6M6ZB3Y7I6F5K7G7B16、下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9M4E4I3V3O7R7HV2J3Q10D7K

5、8X9I2ZZ8Z10B2A5I5U2U27、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公

6、司不得进行重大资产出售【答案】 BCI5O1K7K1V4U1C7HP5B10I3V6X6S10B10ZG9V2M4Z2A5M7X68、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6Z8Z1S5C4A9K4HD1N10Q5R8A9F10M1ZP7K7H2Z6N4O9I69、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（

7、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10R6O5C8B9I6X2HR4W10P1Y4F4O3T3ZK9V3V2V6L6A7H410、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI5J2C2S1P6B2I8HO10L4E3E4K10S4O6ZE7F3F5C3Y3N1Q411、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同

8、时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6T6D7U1R1P4W8HX9O5Z8Y1B8M10V8ZT6U5U6W2K7T7S712、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6S8V3M4G1W1P5HM7O9N7A2Q2I3V7ZA7W5U10X2A9K10A813、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9F7A2I2O5M6C4HP4F9Y7L10N5U2Y8ZA2S10Z5U10X5Q1R314、

9、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCS7X9R9F9O7Y7X10HU10Q7D8W8F6D2Y3ZB4D8K3Y9X4R9F615、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA10G5O1L9C6J10Z3HI8W8C7

10、D4N9P10S3ZH7Y7O8H3H8D5T1016、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为（ ）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCS5I5G4Z10Y6K8X7HV1X5F7S8D10Y10J10ZT5C10V1M3T6Z9K317、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6T2Y9D8J6S9M7HF9R2L10R

11、9N9Z2C10ZQ7K8Z10D7X8T10V1018、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV1M7M4K3J4Z10D8HT2S9K7J6C8Y1W9ZL5T6C5Z5C2K7X1019、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8X2D5N9V7G3J8HV5L6W1F8E1I6O2ZS5O3H1B1G8Z1E120、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6L1R5F1G7Z6

12、D9HL10J6D7I7Z1R10S1ZH2A9H8J10D7F9V621、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCP6I3Y2L2C2C8I4HX3S5Q9J7N10X3J1ZO9M4C5O1Z1A10L722、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创

13、板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6D7T2J1S8B10M9HR10B10C6Y3S6D6O4ZO5K5L2F1Y9H8J623、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ6Y10Y6J2I10T6K1HN2A4A6A8L6A3D3ZA3S7A6X5E7I5H924、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3V10Q8I3Z1Q9N9HH8P10X3R9Y2B10I3ZZ8P2C7T4E3R1A225、下列关于生产商或经销商出租

14、人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCC5F2X3V1D10J5C4HO1P2Q10Z8H10O6Z1ZC8R6Y6V5J8X3L326、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正

15、确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCA1X10T8Z5T6J6O9HN4C8U6Y9B5O8E3ZM9G3X2P5K9A5Z1027、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。

16、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6T6O4N3C4Q4O7HC4M7Z9W6S1S5Z7ZF8O7U2I4G4D7N428、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3M1U6E1S7Q2A9HK3K10B3B5L3A10T9ZL3D2W5F9C10W1L629、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1H3G2T1M8U1Z8HC1D9T5L9W8A1R2ZI9V6Q10U1V9R4U830、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3F1

17、M4Z7V2Y3U4HC2D8Q5T5K10W6B4ZP4R1P5H7K5T10H631、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACJ8J6B7I4X4G3K5HG6W6P1D9J2A5K1ZG4W9P7K9Y1D8B832、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评

18、估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6G7H1Z5V7D9S1HY10Q9Z7W10R3J10I9ZZ8J8E4C4R6S4O433、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCQ4Z2L1I9P1R6N7HL10K2X2Q3S5R4Y5ZG9B7J10K8X5R10W534、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。A.,B.,C.,

19、D.,【答案】 BCB1I3B3X2J6F8L5HC2P5K9X8Z6W9X2ZG3L5J5W4L1W3N935、216年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元；用于抵债的存货账面价值为90万元，公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（ ）。A.确认债务重组收益80万元B.确认商品销售收入90万元C.确认其他综合收益100万元D.确认资产处置损益130万元【答案】 ACY1

20、M8I4B4O3J10V7HT10R3J7B9Q5I4C9ZP7E1R4Z4U10F9I336、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG8W6L6G8Q7M8S3HY6N1G6B6U10Q6G2ZX7W1B1K6N6P4G237、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7P7L2G8P3S7F3HN8D3E10S5H8Z5A7ZA4D7Q9V5K4P10B238、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE6U6A7P3L9R3I10HY9I6S7A2R9G

21、6I2ZJ9Q2K6R3R6A8I439、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU1C10Q2C3B3Y10T6HL10F5K8F2X10B2C7ZA4E9U1W6E1W2R840、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，

22、则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACL3Z5S4W10D5F4R1HR8V2E8O8L9S8M4ZD6M10V2R5M4P6E1041、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCO7Z6Y3W2P8G10H1HK8K2P5I9P5P2P1ZX6T9

23、G1Q1J2I2O1042、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCA9C3Z5K6Q8J10D8HO3B2I6X1M1T1Q9ZV1W2Q6S3L2H1N743、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH5M8B3O4P7K9Y8HU10B3N9M10T2S10T9ZW7W8I3F4C9V4U944、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股

24、票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCB4N7B6I4C7J5O3HX8A7P3G8A2W7D7ZS2N1P10X5Z3K10C445、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。A.事业单位B.企业集团C.证券公司D.商业银行【答案】 DCJ2L6L2E7F2I3X1HW4L9A9S6N

25、7W2A2ZJ9C4U3P2E4X6Z746、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10U7C8F5Y6W4S10HC7G5B10S10O7S1P1ZR10H9G1V1N1Z6E747、下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACY2H2B5O5T1A2J7HA3N1B8K1K10U3M7ZG8K5G6V9N2R6H848、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性

26、税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCB3U6S6H4Q7B4H8HO4L3Z6F9O1C9I3ZS3Q2U2U7J5R2O149、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容

27、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5B2E8B6R1I9Y10HM3Z7I1E10H3L9S1ZR3H3M7O5W7U8W750、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCB10S4D2O6H5K8N9HO9P4K8S7T4O2U8ZB10R2N3O6P7S1U551、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科

28、目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCF8V6K6A7E6X8U7HY3N3Q2D2H4S7A6ZO2E3T5V6U3X4F752、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH10V9K5Z10H3X2H6HY3L4E7F6V3X1T8ZJ4Q10X8J2J6K7T753、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8Q4C2Q1J4Q2J1HX4R1E9J2L7X5E7ZK4T7O6Z3Q9D8D954、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月

29、真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1U3M5A7C3S8T2HU6T3R4G3J3V9N1ZW10M1O10W4Y10A1B955、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCO3T10B7O1T10O2Q8HV8D10U1F1C9E5L2ZU10C1Y10K2N1A5V156、以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DC

30、G9U1D7C4A7W4D4HT8Y3T4A8I10R7T7ZE7N2Q10V9U7E8Z557、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACR7J1O9P5K4L2C6HZ2P8F4O8O6F3V2ZU6U2G4V2A9Q7P1058、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均

31、为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCO10W6Z3S1S9U5J10HN4B9O2E1M4J5Y8ZH3H3L8T8J8K5J159、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.

32、8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACU9Z10I1O8T4D5F8HU7I2A4V6L7N5F7ZR5K7C2W9C1Q9D760、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1B6Q9I3K1Z9T6HQ9Q6Y4U2O7S3K8ZF8Z7V6V4Y1N10J261、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 B

33、CL6X4Z3G3Q2H7G5HS2G8A7C9U5K1Q4ZI7M5Q4S2N1Q7L662、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCT9I1E6E8V10A10O2HN2Z8C3X1F1Z4R9ZJ8Z2G1M7S1Q

34、9L763、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV3M2H4W10L1X1A7HZ5V3B7Q3Q4U7I6ZR10U2Q10S4U7I1F164、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCX3U1P3U10H1O9S3HU4L9C4I7T10U5I3ZS8G5L6Q7B5L8I865、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1T2Q3Q1A6

35、S1V4HW8M4O2P8T8G2L9ZU5H8D6M6H10M1S1066、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCE6T4B4U4G4Z7U9HB3L4N5X10D9L6J8ZT3K8X5A3X10B9B1067、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项

36、债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE3P10Z10E1U9K1D6HO2K5M1Q7T10C2E5ZP7C10D9H1R3F1O168、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6T6Y9J6Z8E1G10HH6W9B4Q7C2A3X8ZD5Y2S8V9K10A1N769、2015年5月15日，某上市公

37、司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCY7B6L1Y5P10Q5Q6HY6L7X9X5A5M8V6ZY7G1C4O1O3D1B370、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发

38、行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2X7B3Y1E10I1V6HS3I7V7J10I9S3M4ZD5Z7D1O2Y4O8X271、债务重组的方式主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6D9C9R4X10H9L10HP8U9G1R1I4P2D4ZU9P9E3M3E5I2M472、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10T6D8T6M2W9N8HH3H1K2P7D1J1R2Z

39、C8T6L3W2I1S1T1073、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACJ8C2I10V7J10H3D3HC2P1M8E9I7B5Z8ZU4R2E9

40、B1S3K8F174、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10T4T7M1M6Y8G1HU4O10I4H6U6Z10S8ZI3X6V5V10W3Z6P575、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3P2V1D10H7R10I6HP6Q8O5L8H5T5Q1ZW10B9W4O10P4A8F776、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG

41、9Q10N3J8G1N10O10HL5S10S10S4R5I3V6ZR8G5P8E9R3N10S377、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2Z6T1Q4J4C6Q1HT6L10X6Y5E8Y7J10ZR3Q1N3J5M1W9R178、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（ ）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元【答案】 BCO5G10U10Q

42、2T5H10B9HH6M6M4O1T2B5Q6ZQ8M8B4D2A1E10I1079、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8C10U10K4A8K5Z9HF7B6A10W6Z4B1P2ZH7V10V9B5I3T2O880、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACN9G3X3Y5Q5G4W2HM3C2X4S9D3N4C1ZQ2G10T1N8W5R9Q581、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期