2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品附答案(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8K9Z5Z9L2U8H8HM5X4B3Y2F9G4M7ZV8W5Y7V5M6U10C42、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】 DCJ10K7M8W4Y6L10B7HL9N2T8E7N1E6A7ZA1G1Y1C2Z2L2J103、某上市公司原有尚未履行的担保额为3

2、000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACC4K3K4U4K3U7S4HI4H6A1T7W1E4V5ZI3L5A5S8I9W8D84、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年

3、度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACW1T10N6O3W1H8C3HE5I8X1N2V5N9V5ZF4R2R9Y3H6S5T95、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2F6V5U7R2D10A1HB7R4W1R5J2S5T4ZH10M10D6N3W7I4G86、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10U1D7H3C10Z8X4HH1L4G8S6Q5N3U9ZO5U8B4K1X5D2Z37、以下各业务中，

4、关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6H3A2Q2Q9I4R2HL2V8C9R2J7Z1S9ZQ5H2A4G2Q1K9Q88、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCS9I4Z6E5R10J6R9HD5T10C1L3X4M2C3ZC5J1V9C1R4T9I39、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应

5、收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACF5J2J2U9G2W6A4HC5B3I8A4F2G2B4ZB6J6Y7Q5X8D4V210、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市

6、业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCR10X4F9F3R1A3E3HW5Z9M2C10U2C9Y9ZJ7U3E5X4T4W4O811、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费

7、用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCD7Q4E1M6Q1S8I2HB1W3A7A9G7E2U8ZB6X3G4C1L9J9N712、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10F1G1V9G7A1V3HA2O4P4D3Q10R3J3ZH2Y6D8W2S3Y7P313、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批

8、准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案

9、】 DCL9U9K1I8V9H6N5HR7K4T7P10D7J8R3ZA6T4K9Z10J2V3T114、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCY7O5O4V6C9T6S10HR2Q9X8W2E9E8D7ZA8V8F10H8

10、H9B9Y815、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCX8Q4O7Q9W10R2E7HC10A10E8J10N7S5I3ZS8S3D2S6F4L10H716、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCY1A4P5Y2H3B8P1HS8L7T5B5G10E10D3ZP5L5E10U8U5L10H317、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元

11、，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCK4X7E7N2E1

12、0R1S1HC3H2I5R9N1C8E3ZE10I1H5Y8T1S8R818、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 C

13、CI9Q2E2C10N2U1N8HK3S6P10V2J1S9G7ZD7V4N1A3V5E3L319、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1P1Y1E2O8I5S9HX8U9O4Q1V8W1O8ZC4B3W4K2R9X10O220、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6Q7R1L7M3H8M2HI10E1W8K10K7M8O6ZC3X2O6Y9E5Q2D621、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.

14、、B.、C.、D.、【答案】 CCW3J4I2P9C1O6W3HL10M8F9X6F8J10Y5ZW6V2V10L8W1J2I122、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司

15、前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.1942.50万元【答案】 ACP9D10A10P4V1P8S8HA1X3I9K8J3T5J6ZL10L2V1E9E2V8F1023、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案

16、】 CCO4M2C8L1R4S4G10HF8R6N5E1K7M10V4ZQ2I3F3C8D4L9W924、 根据企业会计准则第36号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCN1B6I4G1Z7U1M8HA6L8T6R4G3K1U1ZE8Z10Z3O7T8B10V525、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7I9Y4N10U3A3N8HD7V2J1O3D7M9P4ZH10G1N7Y9T6K10K226、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D

17、.、E.、【答案】 DCK1A2I9J9U6N8A4HJ5H4K2B1B2U8G8ZR5E5T9R1A2S3F227、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCS8Z8L10C9E4G1C1HO2K10O2J2P6U2X3ZO6G6J4S8I5Y4R528、根据关于试行全面加

18、强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCO7L6M2I3D9U7O7HG3N4G5I7I4A9J1ZY3I7N10T7Q3B10D429、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCS4S3K5I8R6R4B4

19、HD8A9I3S8L10D10B10ZO7P3F5E6T2W3X430、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9Y6M3C8C9P6L6HF8P4S2T2G5R10O3ZA4N5G6A7F5P8X1031、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7N4W9J4D6B2Q5HU1Z9L10G1L8P5Q7ZX9E7R6J7L10S8B132、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服

20、务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCK9Q2J6V1S10E9M9HG8U3C8E7E5Z3O4ZR4V3A6V2L5Y7H833、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、

21、【答案】 CCI6I3A5J5D2L7O6HH6E10W2Z9S9V3N2ZU3O4A3G3G1I4I1034、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCZ2I1N2F1Z10H8O7HY3L5H9G6Q9A4J6ZW8C10X8X1C1M7E335、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK5V7N9Z6K3U3S3HC10W10N5I9H7J2L6ZC4I9Q5K1K10X4X136、关于上市公司收购中的收购价格，以下说

22、法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCZ2V10C7A7S6S3Z1HX2Z8C7X7X4I10V7ZP9S6H6J2Z8E2X937、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼

23、的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCE2P9E8F2U10S2O5HW9E3G2V8T5U8K3ZX2R5R2I8R9I3I238、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH6N4B1D2Y9G8Q4HW8J10

24、C4U4R1K5C5ZS5N2R9I10V3M9K339、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCS6F1G9G5D4H6F2HX9L1P1B5Z7C1V7ZQ7G1G7D6R8I6Z640、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A发行12亿股取得B公司100股权，A的净资产

25、公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCZ3O1Z4D7P8U7N8HL1U5U8L3L9V4U10ZV3J6S5W9D2L3X941、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCE1J1L1Y3J3C9T6HJ4Z7F3V9L6C2B10ZJ2H8F5B2K2X5O142、债务重组的方式主要

26、包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6F1T5I8W4Z5O9HJ7U2H4D1O4K1C8ZF6V9G9R8A6A3C443、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV5Y10W10G4N6J8Y2HJ1A6I7Z10K8V2Q10ZR8M6D5T4W3U10V444、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7N3B9M7N8T6U9HH4L2W5F2W7I8S10ZY7K8D1Z8E7P2G7

27、45、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCZ8Z3E10S4P1K1J1HL2O3I7S5W2B1N1ZB7I10I5J4M5N7C246、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际

28、控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1S5M9Z2B7Q8A9HH4O7O6Z4F4Z2F8ZE7Z5V2B10M5U6M747、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCP10I6L7D8U9V1G1HS2W2W5C1P3I5E4ZH2L1P6L8H5Y1C348、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCE9Q1S10X6P7I2F5HB6D5I5F9F10G8Z8ZV1Y8O

29、5I10E5E4O249、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACT2I8G7F4X1H8I4HY2J6Y6X6F10M10I9ZH8R7T6L7U7M10I150、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1X3N9T3I2W2C10HG5O4E2Z5Y9X7R8ZI10G3C3H6I6J10G351、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程

30、序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACI3O8X3T1K3X6E1HJ3H2E1N9R8W10O3

31、ZY3N1B6J10S2H7D352、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD8Q3E4O1F9W1H9HQ8I6G1D2B5Z8X3ZM1R6Z1O10R8W4E1053、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5L5K8R4Z6R1E10HB9S8J2O8R8H4S2ZY4Z3I1C5F4J8H1054、上市公司发行新股决议的有效期限是( )。A.半年B.1年C.2年D.决议通过至

32、下次发行新股期间【答案】 BCT9O9T3Q1P8T7D2HC3D5D5F6E4V10Y10ZK1Q2Y3D7L9W10I655、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10E8R2R5H10P9B1HF4P5N3N8D2M8W4ZY6R4B10T1C7B6K556、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D

33、.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCB5B5O4W6S6H8F1HU7O7Q4L10Z1A3U3ZW2Y2A8Q10T9J9E157、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10E9M2Q5X10J1K9HS1G2V1G3L1J10M4ZB5B9D8Q2U1S6C158、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分

34、配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1R9I9N8O3K4Z2HX1D4O3O7W7A9Z6ZM4V5O5D7M9E3K859、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCV1W8H6T1K6Q6D9HF2L1M4N9J9J8W3ZI1N2R6Z8

35、Z1F7S960、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7A9F8B6Z6X3E1HN9N9B3K8W3B10M5ZL6V2V9F3K4O2D1061、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6W10V8I4D8Y4A10HZ5F5Z9Q7R8F6L7ZF8C1Y2L1F2S6P762、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCO2E6V5D4U1E7L8HP6B

36、3E4B6Q3N10C2ZH2M8K5X6X6A5X163、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交

37、易【答案】 DCD3L1T2I2P8I10M3HW7W6W2T6I4K6O8ZU5B3H7D8H6F3L564、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW10Z1D10S9W3G9O4HR8T1K1F5A8T6L4ZF3L1Z7A5O4J1V1065、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4D5N5O2D6P3W3HI4R3Z4D6K9Z3Z2ZG5Z5H8O9C9E3Y266、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（

38、）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCB1X2R1C7T7O6R9HX1C9D8A5D9S6N8ZC6S1X2M6I10Y3H267、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCZ9O1D6H6U6K9J8HM6E10Z8U8Z2S9E7ZH8R6J8S6J5C10I968、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9N10A1

39、M10W10E5L9HN7R8V9J4Y2P2S5ZR8I2Q3M6D4P3J869、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的相关规定，下列说法正确的是（）。A.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股发明书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料【答案】 BCF7Q1M10D5D3F2Q10HJ2S2C2H8Q7I8Z4ZD5A9A1U4

40、B1M9U370、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCF1R1O8H2D9D1Y4HA10L9D7V2Z3B10A4ZZ6O7W4J9Q2V1M571、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司

41、、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6G8D3W6X10Y6K3HZ7I6M1R9O2D6V4ZG1X8G9G9G5C2U372、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCP3X9C8

42、R4J7L5Z9HZ1N8B1O7W4K6K9ZI10L4E10R10M5U6D1073、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ3D9F1L7S4M5D10HN9H9B1A3D10O6Z5ZQ8N1F8R9M10O1A874、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2Z2A7P4P8D6Y7HS4O10A10O5T3D2I5ZV8I2T9X6G3G9F875、下列

43、说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7I5G3T10Q9Z10X2HC6I8O6H5K9H6H9ZF7E4N1M9S8R7W976、某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016年1月20日，该电信公司收取A客户5000元，送给A客户价值2400元手机一部，并从2016年2月2017年1月每月送话费300元。手机成本为1800元，300元话费的成本为180元。不考虑其他因素，上述业务影响2016年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】 DCR6E10A1H9E2H6U10HI10U10R5L2Z8F5O1ZW9H9U10N8J7R9J877、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B