2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（易错题）(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10A7O2O4N3O4G8HU3I3M1B7U3E8A3ZR1X8O4I4A7T2Q62、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCC9D6N4L1O4B10Q1HJ9S1H7X6S8S9I4ZS9I5N1T1O6A10O103、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、

2、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10D2U7S8A2M8H3HQ4I3V2E9O9Q7N4ZP6Q9H5K1W8M10Q54、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（ ）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 ACE1Z1F7O5I3H5D7HE2U3A4T2T7W6

3、T6ZL4V5N2K2K1N10P75、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ9D4K10C5R5B4Q6HO3H3T8B2P10A5O10ZH8R5C6D3D2I1S26、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10N7N4U7J7K10E2HN10J5D2H8E5J1S5ZE10L6Y7A7N8Y9A67、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10I5L5Y9E4B1D8HQ5O1K3J3V8Y2I6ZS4X4L5J7R4V8L10

4、8、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACH5B6A4Z5J1V5I9HE8W9V4O6W2L8Y8ZS8G2B9J3I7W2N79、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3R9V1I5B1Y5Z5HV8X7H5Z3Y9M2O8ZB3U10M2B6X1I4G110、在股东大会会议通知

5、发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX7I1Q7F8Y8G10F5HU5V6A7E4T10F9F9ZQ3O2N6U2N8R10H111、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6N3A3I7R5U6O4HR5J4K10V6D9B2E4ZU10D8Y10S4P6J6A812、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2W7Z1S7T6R5I5HQ3O9Q2H8

6、D1A6C3ZF3I7C4C5B6Z6V313、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCE4F4S9T10M10P1A10HB1S9T3S8O8U2Y7ZD9K3F6Q4K9Z9C214、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司

7、施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX2D10C8Z6N1P2K4HN2Z5J9J7R8Q7O9ZH6Z8D5E3T1P7K215

8、、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCK3R6J10H3K3E2Y1HT6A5Q8W10H6Y6Y5ZX8O6P4E1F6V8W816、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

9、 CCA6Y7L9J2V3F3R6HJ10K9E3W4V3C3Q9ZX3V9N8L1C5F5H717、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。

10、则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6W3V5C1B8O7Q8HO7U1W7F10L3S5I6ZL5I10F4F2J10I8Z818、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6F4Z6T2R6B1B2HD7D3H2K4H3G4Q5ZT7C9D7X7Q7L9T119、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6B9I7T4D2Z6O5HF9X4F1G7Z7F10D9ZP3I9Y2K2N7L8I420、下列有关审计证据的

11、说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCV10T8S1H2R9Q7T3HY9A2Q10C2O5Q5N1ZU3M4O6I9K2G2T421、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7Y9N2D7E8N9C7HM3Y7X8D5J7J1W9ZK2H2B8C7V6W5L1022、以下情形中，某深交所上市公司的半年度

12、报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3P1L5P2L5Q2E4HJ5Z8B5P8C1L1V10ZH9V6B10B5M3Q3N623、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCK2Y9E7U9I8Y9Y9HC8N7E1M8D3B9W10ZC7L1K6D10S4X8Z524、以下事项中，构成企业合并的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4L9F2M10K

13、6E2D3HO4U4N9T9G6S5K2ZV7Z6K1W8H4S3O425、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1M2G4W9G6V3Z1HV5K3P1W10E1E1Z5ZJ7X3N6M6S2M3G826、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4K2R2S7Q3V7P1HX7X6X4W1M3D6L2ZB6C1F3J4J1C3D1027、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2L7V6Z2Y1Z2G10HX10M3T6O6D6E3

14、C7ZE8O9R8B10Z2E10U828、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCU9Q6D4Q10P1O4H1HF2B7N5C1W1F6K2ZH7S9T10L5S4C7S829、 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ2O2F5H2M9A10A3HV5X6W6M1G7K6Z3ZY8N3W2E5V3T2D330、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2G5W2B7R10K3R8HU7R6H10M6M2Q1E

15、4ZV7V8B2S4U4K5O531、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE8X6A6C8H10Q5U1HB5D10G5P4X7J9B9ZU7P10S1R6R1V8A332、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCM9A10V10D9Q9K9Y2HK7R1L4S4L5M1U5ZZ5C10F

16、7C4V1Y4E833、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCZ6V3M6I9N9C4B10HQ2L2Q7L2U6F10B5ZP10Z2A5D8F8J7U534、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的

17、有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA6Z5I5U6K5H4C8HR5R9H4D6P6W1W5ZC1B7A7N1O2V5J435、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10U3H2B5O7F7V1HF1H2W2G5F9E3G1ZZ9Q1M2P4H7S6M636、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.

18、退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCN10D4M8Y1I2T10T3HR8I8D7T1I5V3F4ZH2R3J1J7U6K2K1037、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1F7F9D5X9K2R6HM3E10J3W2V5R4J1ZH5C8B6L7P8A10I938、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4J10J5O2M7Q1

19、N8HH5Z10X5F2R4Y10E10ZG3V9S2L4N3N1U139、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3Q8M7J1L1Y7Z7HQ8L4J8P9I6A6P4ZJ1Y6B7R9U8V5J140、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可

20、预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACR7N3D3Z8Y9N2J8HK9Z1J6V10H6G8W9ZG4R4L6R2O10C2J141、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报

21、告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACI10P8H4P7M2P10A2HJ10N5I1T2A5V2X8ZL10M8V7R3H9I7S142、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下关于上市公司提供担保说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6D9P2N5B4C2F5HK

22、4O10U7J10L10A1B8ZD10U2H7L10C1S3B643、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8D8Y1F7W4N6D9HD3A7Q8I7A2W4P1ZV4K9X10X9M8M2L444、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元

23、。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCW1A7R6Z9B4S2W1HX5G8E3X2F2W8D3ZQ3I4U4G5R5M4W545、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（ ）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCS9H10V4G4B2E2

24、E7HI7L8W1Y6N10R7G5ZB6A1T8T8D5S9R646、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCE8M1D6B5V5B9J4HE8Y8A10S8B8F10Y8ZF3D1V1K5E2E6Y1047、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（

25、）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCM1E9R3O1V10I6R5HR5D3S1U6F3F6P6ZM3H3T6Z4I4T10Y548、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9E2T9N3N7V5Q3HB5X8E5G6Z4Y3I3ZR7A3N5Y8V2V10Q749、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月

26、3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCS7F10X5D8Q4L4B10HO5L8M2K4X2X3E7ZX10M6V3X3Y5U9Z350、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2

27、012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCZ8Z3K4K10G8E10A6HM2P10G2H2N1O10Z5ZA1Y7E5H3E8B2R1051、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3T10T5A5F9S9A3HE3S7U10U3U2F10L7ZI4T3V3J1V4K8I752、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预

28、测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACY2J6H8D3X3L7O6HP2T8P5Z4E5T10J3ZB1H10G4J2U3V6H453、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6A6S8N7K9X4Z6HK5M6X10X9U1T1C4ZG5N10H5S1E4L7L454、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申

29、请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV1S10Z6P10H6N5E7HT6N4H8W5R7H8A3ZR5R9E7S2K4I3J755、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属

30、于综合行业【答案】 CCT3Y1C6A10I1T1M5HT8O3H5S2S9N4N5ZF2P4Y9Q3J3N7P956、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】 CCA5J9F2D2M8B8L10HK3M3F7D1L6F3A6ZG9A3E

31、10I2T8F2K457、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10M10U6E2M5C10R9HQ7I3S7Z7K3Z7O8ZU8H8W2R3A4Q3O758、下列关于无形资产说法正确的有( )。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACV5L1E2X6T2R10T7HV10M4N2Y1R6E4W8ZS5K

32、6O2B5H3N6S759、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7V8C2S1U10R9M5HM3C1Y6Z1M9E8L4ZN2G8C10P2O9M1T360、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB1W1L1F8F3C10H1HE3C9E2J4W2L2K10ZR9K9X5G10I4J9D961、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案

33、】 ACL5E5P5G10Y7C7C5HC5M4D3J7H8D7W7ZK5M10A10X8Y3L4N462、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5B3Z6U1Z1O9M4HU2G7U3L7B2C7G3ZG1K9F9J7J1Q6T563、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】

34、 ACU9J1C1E5O3D9V5HU7G4A6Q6I2O8E7ZB5R2U3Q9L5K9V364、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACA7I8J10M5H4X7S5HR8K2P9D1T6H1O6ZV10G9Y1N6Z7C4Z465、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2D5Y2S10I4N6M3HE10G3S8O2W7R8T4ZD3V1T9N5U7J7D366、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、

35、E.、【答案】 DCA6L1W4K4C3N10J1HQ4P6O6D10J1N3V3ZJ10V10F8C10Z1P3N367、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3K4C4G1C2J6T8HX6C4T3S6C10K7X4ZZ6F9I7D10N2X8J668、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCM1A7R2S7V1N10K3HD4Z10C4O7A4Y3F10ZP1C2W9J1N5B9Q669、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书

36、应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ10A5R2I4N5W1I7HD2F3L4P5A10G7J2ZA3X9H1L4R8V7A170、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCP1Z3W6X7R9S5C9HR7H4O6Q7O10P9D3ZI2H5K1J3K2T8T371、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准

37、则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ10G2Z10C6L3T5L7HR9T2W2A7H7A3B1ZW5H6V2U10K6C1L772、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10F7S7V6M4U2F7HC1R4C8S5W9B2K1ZX4S3F2W7K9E4Y873、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6I1F3D2P6W3P7HL9T2W6V8Z1D6L5ZH10O9S9F2Q10K4Q774、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净

38、资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACS10J7N8H5R6A3G4HL3B10K2Y4U2X1O2ZI5A4H10Q8S6R8M1075、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ4E5T9X9F1M2I8HQ4G10Y5R8N4B7V10ZT5C7F8G10R1O4J576、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，

39、于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10C8D3I6L5C5X5HX7N4M2S2D7F10Y1ZM10K6A10X8S9H9G177、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCN4M5X6L4Y10F1F6HX6L9S8B4R3N4D1ZQ3J2K8V9G2Z1D478、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5R2I3W6V7H10P4HK3T1A2F8R2S

40、4Y3ZH3T2B7A8E5W10I279、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCT9J7Q9F5I1H9A1HH8K6Z9C2O1L2W5ZA5C3R8U3X7U2E780、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】 DCP3K

41、2Y3B5H10U1M5HV10E1P7N7R2W7U5ZL6G4U7A6K2I7V581、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCV1P1N6M3H5Q1Q5HU6E9R7H8K6P4U7ZT2C5C10L4A7Z6O182、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3D9X9W9I9N2Y6HH8B5J4K10D1F7F1ZS9S1D8N6A2Z9Q783、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8J8A5U6L5Q1W5HY4M1L10T5A9V9K5ZA8J4B6K9Q3D10M684、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2Y5N5F2Q9G3L8HT6A7E4P6C10Q5M9ZT7I6V10M4L1F5O485、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明(