2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题精细答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9B1F8P7Y5N2C7HL8N2Q4R4I8P4A8ZT1J10B3C4Q7R10Q72、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1Q3O1

2、P9I3U2O1HL2Y2W6D10L6A5J2ZU1R1P10C8H1R4K13、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】 ACJ10J7E2G2F3F10Z10HT6O6V10L9C7S5T9ZA3H8V7M8Q9W6T104、下列有

3、关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8I6R1W10P5S8X7HG6Y7H9R2K4Q8L8ZA8B1C5L3B6W5O25、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4S5K5Y8G3Y8K8HB4Q7H3Y2X2I2N10ZS8I1X9P6I10E3V106、 从事下列业务需要保荐业务资格的是（）。 A.B.C.D.【答案】 DCZ3A1M4F7A2C7J6HC9K5G9V5Q6J4E9ZI6Y6Y4G6A4A7V37、根据上市规则，下列有关上交所

4、上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCX8N2R1M4T8A8E3HC6Q5P4A3J1H3X5ZV7E1E1J7K10Q10N108、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资

5、产重组的说法，正确的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】

6、CCH8X2K6U1M5M8P5HS10T10F3P5F9H4V1ZK5E8W10D5K8E4X99、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（ ）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACI3B5X6C5U9A9Y10HK4U3R7H4X2F10H8ZU4Q8Q3N5D2Q1Z101

7、0、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7V1A5H3D6Y8U6HS5B1Z2J8E1W10C2ZN3C4H4V10T7B8N911、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCX5Q3Y2X2V6Q2G6HU4D5S3W3X4C7B8Z

8、W1Z1G5L1S2A2Y812、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCL5P8E7N9Y4H2K6HO1M6K3C1U1Z9F3ZP10Q9G10D9X8X1U913、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票

9、应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCW8O6R10W6M7I6V4HW7K3Y4C10U2V4N9ZX4E3X5S5V2W4R814、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCF2I5R9C5U1Z3K10HR5J7J7R7H8V5Q4ZN4A4C10X7I10B5G315、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、

10、B.、C.、D.、【答案】 ACC9X8S10V2X1M8E7HG8L7A2M8K6G5H6ZT2L2I9H6B6X8M516、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCD4U10E9X8I10F9N7HP1F9M6F6T2P3G7ZN8D8V8W8L10E9P717、经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股

11、权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1A4D2L5X1X3Y1HL4L4J4R7W2V5I6ZY3Z1X2P5J8T8K418、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6T8G3Y2P8R8U6HW6B2O7A4N8J10I5ZP8X6S3G8Q4B2M1019、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以

12、下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCQ7P5W6F3X5Y7A2HD10Z7Z6K8S3Q4E3ZF8K3R10I9B5B4O320、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ3A10A3R6Z7M7R4HY9D4T10E8S8Y2Z9ZY3N7K7G6I9R10U521、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7Z1E10A6V8Z8Z2HP3M3P5K9O6J5B8Z

13、Z1Y4B6X2O7E4T1022、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCX3T7J5U9D3U1E10HO5Y4Y3Q3B1U8W4ZJ10Q8H9S9I4Q3F123、首次公开发行并在创业板上市的股

14、票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5J4G10A1L9I6Q2HY5M8X1B9M8E5B4ZJ4J1Y10S9A2S6X124、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCS10D7V4S9E6D10Q2HY9D9M5G10V1S5P10ZR9Q6B3F1O9J1T125、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计

15、量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACQ3Y4S4I8C4B6Z5HQ3T9G3Z8Q6M5O4ZV6Z2M7Z1D10M4M326、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCE4I7F9C7P2N8N1HV9D6Z3G9F2F3R5ZR7E10Q10C10S5A4S1027、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ3Z9U8O1Y3R4E5HD8O3I3I10C5F4F9ZT2A6I5J7R10T1L628、下

16、列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1A7B3H6D7R5U7HN10Y3W3M5L9E2U2ZM8C2W4Z9P9C9X729、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCK8Q1P9R6Z7I4U10HT7O10P9P2G2N2U5ZN4T5Q2R5L4V5D1030、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3Z10B4D8N10Y1L5HK1D5N8Z3E8A7U3ZQ5H3M

17、4P3P2Z6L331、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合

18、入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCN1I5E8I4X7D3F5HE10Z2O9A4Z5J8P4ZU7Q7Y9U6Y5A6V132、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCS5D1P2F1V1C9Z8HH5E9R8W4Z10W1T10ZJ4P3X2C3L7U4B633、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8P6R5F1H8P5I10HV8Y1J7E5T4

19、B7X9ZV4L3L10E4S10P6N934、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5Q2P2K2K10G5S4HK1A2H3J6C8V3W2ZR8D3D3M3D3V5F435、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1T6Y8N6C5E3E5HM5Y4A1Z2U4A6Q6ZD5H8T1X3Q1K2E1036、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9R9H4W9G9O1Y5HB5Y5L3Q6L6J9R5ZV9S4I4C3B7N10I10

20、37、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACE10G7V6R3R9V9K3HA1E7O4X9C7X1V1ZR6O9X7G1Z10M5G638、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（ ）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈

21、利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCV1H6W7J8R7M8B2HP2H9T8B9L8R8T6ZL8Y3Y7S5F7J6X839、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1E3

22、N5J9R8K8I3HO9J1L6X6Y10K3U5ZT6S9K8Z7S5A2O640、甲企业于2016年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2016年1月1日开始构建固定资产，2017年6月30日构建完毕。2016年1月1日汇率630，2016年12月31日汇率629，2017年1月1日汇率628，2017年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10F7F3T8T4R9V4HG1N8P5C7S5Q10G9ZF1Z2I4N4V6H10M241、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置

23、募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8G10W8J8M6Z2F3HV1F8Q7V8M9J2N2ZA8N4H6X4B6D9H142、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCY1R6L2S6D10B5A8HC9N9J1X3F6D1P4ZI9H3Y5V9K6O2V943、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

24、H10J4J2O3K5J9H10HN1O5F5O6A8C1B2ZU3S10J5Z10R3C5X744、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4R6T4O2R6H5L3HN3C8L8J4H3L9R7ZO6T9C8G9K10Q3L345、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCO4H4M3B1C5A10Q7HB9S4E10S4L1X7L2ZK9V10N9L5T3Q7K846、下列可以净额列示的是（）

25、。A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCL7P3U10P1O1T1K9HD6P4B5F1M2T7Z3ZZ1G1Z8I10A4R10Z947、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCY7Y4Y8M8X8F10C2HN4H8O1V3Q9I9M8ZY6N6A1Y2R1N

26、4W348、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCY5G1P2P3Z5R6J2HE2P3V8E8O1W9T7ZI10W9P10O2K1W7L349、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件2

27、00套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCQ1N9J5G6E1J5R8HJ1F4O4R7S10N4C6ZY5Y7X7D7S10Y8I250、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

28、T1V2D4L9U10V5F8HC2H4M7A8S5G1L6ZP3W2S1F10S6V10R851、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6V3E8J2G5G2K9HT8V8Z8H2R1D8Q5ZV8R8Q5R2D2F2J252、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9R2B9R8J4E8X3HT8X8A2G2Q9E2O3ZT4N6L10Y6Q1X10Z553、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.

29、、C.、D.、E.、【答案】 CCA1T9M3Z1V9Q10Q9HT5J1O8G4C1B10E3ZD2H2X3O9F8U3B1054、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2N2U6P6U6M9K5HC6E6N8B4X1R6P9ZL1D4P8W2P10F5O955、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ2F9B6W7X4Q1D3HJ3E7L3Z10N7N9U2ZL1Y2E6C2S9V8V356、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公

30、司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCE5I6W7R3L3I4F10HZ4E10X3R1M8D8E4ZO7B2H3K9A1W8J257、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6H3U4N8G10C10H10HY2O10V1I6V5K3F9ZY1J2O8Q9Y10I4D558、甲公司系

31、深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACP8I10W6N3I5Q5R4HD1Z8O2E7X1E7B10ZI3D9U4Y10Z8T6S559、

32、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCM9Z6N6N2O10J7W6HO4R4Q9Y8V1F3V3ZX10I10Z2J3B2R4H560、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】 ACW8U3M3U5R10E6Z5HN5Q10Z1Q9G4O6X3ZQ7N1M7S4P5P9P661、投资者要求的必要报酬率为10，则以下

33、债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACG7L4K6I2U3Q10I3HT1V7L1H1T3Z1C1ZL10B5L4R5M2H4P962、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法

34、中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCX10U9M10Z8X8I10T5HN9N2N4D5Y7S1H8ZP7A1K6Z9S1U6Z363、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7V8R5M5H4V7F9HZ6H9R3L3G9N8T3ZE1T10M3F6J6V3X564、根据上市公司收购管理办法的

35、规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7C5L8D3E9V3R4HV1E9A3U6C2V7Z9ZH1K2D3E5X2W8A365、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测

36、的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCD6N3R3X1Q5Y9M10HN9C3K4J4B6L9S6ZG5E4O2A9D10U3C966、以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A

37、.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8U7J2P7B4X5S2HK4T4X3W9D9M5O10ZT1H3K7T8X9A6C467、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 CCS7B4X7V8U6B6Q4HY1G4H4X2S5E8B5ZA2F10U6T10W1L8P968、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCP6E5

38、N10Y4Z5N7V7HP9V9E6D9I2E4L7ZH2U7Y4U8I9E7D369、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACW10M6U3U1H3B8X6HQ2E9E10B6O4D7F5ZK5K2X1F7N9D8K670、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据

39、可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACS2P1E3Y9Y6E1A3HN7Y3X3W2V6O9F4ZF2C8E4L3U10K9P671、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等

40、级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACW9U4M3H6A4I1G5HD4Y10U7R8A6U5K3ZQ4V3F5R10T9T8W572、甲以协议转让方式取得乙上市公司8的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份5和10时B.其持有乙公司股份5和8时C.其持有乙公司股份8和12时D.其持有乙公司股份8和10时【答案】 DCZ4G10M9V10J7X1T5HF6P2H4N8D5E4D2ZD8V8L4Q7E9E8F973、以协议方式进行上市公司收

41、购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCQ6Q7N10R5W5F7B3HJ

42、3U7N1Y9R8T3D2ZW10U9C9V10O7J4M774、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ6K9Y4I8A10V7Z6HW7N6B6F9X9H5B2ZO9Z8Z10R6T3P5H375、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额

43、为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5E9B9P2X8K6C7HV4D5T9Y1R8A2Y8ZN7J8T1T3Y1K9K576、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购