浅谈大中型企业资金管理模式.docx

《浅谈大中型企业资金管理模式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浅谈大中型企业资金管理模式.docx（6页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、浅谈大中型企业资金管理模式从狭义上说，资金是指企业在肯定时期内可以使用的现金总额，而广义上的资金还包括企业可以使用的全部金融资源。在西方发达国家，企业对于资金的管理模式已经较为完善，建立了多种资金管理模式，如统收统支、内部银行模式等，而我国大中型企业在资金管理方面则还存在不少误区，进一步加强大中型企业资金管理模式的讨论，提升大中型企业资金管理的效率与质量，特别必要。一、大中型企业资金管理误区对于企业而言，现金流可以说是其“血液，但我国不少大中型企业在资金管理方面还存在一些误区，具体表如今以下方面：对资金问题认识缺乏，甚至在进展过程中始终被资金问题所困扰，财务预算管理不严谨，资金结算管理分散，资

2、金管理效率偏低；资金散乱，企业总部难以对下属单位的资金流淌状况进行有效监控；资金流向不清，账外循环；现金流预算流于外表，监控缺失，导致难以真正实现事前打算、事中监督和时候分析；没有建立统一的资金管理平台，难以准时把握资金信息，不能实施有效的监督与管理。二、企业选择资金管理模式的原则(一)对于几种资金管理模式的介绍统收统支，拨付备用金。这种模式有利于实现收支平衡，削减资金沉淀，提升资金流转效率。但是不利于调动下属单位的主动性和敏捷性，进而会对企业整体经营造成肯定影响。结算中心。这种模式可以对资金进行监控和实施集中结算，也有利于对企业资源进行整合管理。内部银行。这种模式可以削减资金占用，拓展企业业

3、务，也有利于对资金进行监督，降低企业的资金风险，但常与国家的金融政策产生肯定分歧。财务公司。这是一种专业化理财模式，可以提升企业的决策效率、资金使用效率，但对企业实力、管理水平有较高要求。收支两条线。它是把收入与支出相分别，以对资金进行监督、掌握与考核，削减资金运行风险与资金本钱，进而提升企业的资金运作效率、资金收益。(二)企业选择资金管理模式的原则首先，资金管理模式要切实能削减企业的财务风险。企业在选择一种资金管理模式时，必需考虑这一模式能否化解自身面临的财务危机，并结合企业管理体制，选择财务风险更小的模式。其次，资金管理模式要服务于企业的经营。资金管理不但不能影响企业、下属单位对资金的需求

4、与使用，而且要在他们出现资金困难的同时准时予以缓解。集权式的资金管理模式往往会制约下属单位的资金利用，阻碍企业的经营与进展。再次，资金管理模式要与企业的结构相适应。资金管理要集权还是分权，这取决于企业的实力与架构，资金管理模式的强硬与否，也要与企业视力相适应。三、收支两条线大中型企业资金管理的最正确选择(一)模式内容采纳收支两条线的资金管理模式时，下属单位要将全部收入上缴企业总部，不允许出现坐收坐支，单位一切支出都由总部按预算形式下拨，而收支差额留存总部，由总部支配集中使用。为保证收支两条线的正常运作，各下属单位要定期进行账户清理，一般只保存总部要求的银行收款及支出账户，单位全部营业收入纳入总

5、部收款项目进行专户管理，且每天的营业收入都要全部上划总部，正常状况下，单位收款专户不应出现余额。总部下拨给单位的全部支出都通过支出账户的支付项目表达出来，总部根据各单位获批的资金预算对其支出账户存款限额进行核实，并以月或旬为单位进行拨付，以维持单位的正常经营运作。假如单位发生预算之外的支出项目，必需报批有关管理及预算部门，待获得批准后再进行相应的资金支配。应留意，该环节的审批务必要快，以保证资金划拨的准时性，降低对单位运营事项的耽误。(二)实现路径1.全面预算管理全面预算管理是实现收支两条线的重要前提，这就要求我们以企业战略目标为核心，对一段时间内的资金流转、收支事项、利益安排等进行合理支配。

6、与此同时，对于预算的授权、审批、考核等均由总部负责，相关部门根据企业总体战略规划，确定年度预算整体目标，然后层层分解至各下属单位，各单位结合自身实际做好预算调整和反馈，切实发挥全面预算管理的掌握、协调效果，保证资金的高效合理运用。2.严格内部考核资金全额上缴是确保收支两条线的资金管理模式正常运作的关键，为防止下属单位因经营亏损等因素影响而不能全额上缴资金，必需尽快制定一套完善的内部考核机制，重点强化对各单位预算执行的考核管理，对于预算执行高效的下属单位进行适应嘉奖，对执行不达标的单位进行通报批判和经济惩戒。3.强化资金监管在收支两条线的资金管理模式下，为保证各下属单位合理行使资金上缴及支出职能

7、，应当严格监督资金运作的过程及结果，这就要求企业加强内部审计工作，建立独立的内部审计机构，定期或不定期地对各下属单位的资金运作进行常规或专项检查，确保企业各项资金活动都处于严格的监管和掌握之下。四、结语企业在选择资金管理模式时，肯定要从自己实际出发，在统筹全局的前提下合理选择。同时，笔者也建议大中型企业应用收支两条线资金管理模式，并加强内部掌握与监督，最终提升企业的经济效益、运营效率。参考文献：1仝奔.大中型企业资金管理模式探讨J.经济视野,2022(23).2林乔青,赵序海.大中型企业资金管理模式探讨J.财会讨论,2022(9).3毛亚儿.基于风险防范管理的集团资金管理模式的思索J.财会学习,2022(8).4黄媛.零售连锁企业集团“收支两条线资金管理方案设计以w集团为例J.中外企业家,2022(8).5纪春华.“收支两条线资金管理模式在企业中的应用J.管理观看,2022(4).作者:左峰超 单位:舞阳钢铁有限责任公司本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页