大学财务报销管理办法.docx

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1、大学财务报销管理办法为严肃财经纪律，加强财务管理，进一步规范财务报销 和会计核算工作，现结合*学院内部控制规范实施工作方 案有关工作要求和学院工作实际，制定本办法。一、报销要求：1、因工作需要，经办人办理有关经济活动取得有效发 票后，应在发票背面简要说明支出事由，注上“经办人”字 样并签名。经办人是经济活动的第一责任人。2、经办人办理报销手续时，须先将发票进行分类并填 制差旅费报销单或报销封面。经办人填制差旅费报销单“出 差事由”为参加会议、培训、各类比赛的，应将经院领导签 字批准的会议、培训方面的通知或文件附后；经办人填制差 旅费报销单报销栏目时，应将车票、船票、飞机票等发票归 为一类，汇总

2、金额填列在差旅费报销单“车船费” 一栏中; 住宿费填列在差旅费报销单“住宿费” 一栏中；如同时涉及 交纳会议费、培训费、会务费或会费等，可在差旅费报销单 “住宿费” 一栏后的空白处，自行注明费用名称，并填写金 额（单独交纳会议费、培训费、会务费或会费的，填制报销 封面，并附经院领导签字批准的应交纳会议费、培训费、会 务费或会费的通知或文件）；经办人报销差旅费均需附经过 批准的出差审批单红联。公务接待一事一结，报销时应附发 票、菜单、签单、公函和经过批准的公务用餐呈批单。购买 办公用小物品的直接填制报销封面。日常维修维护直接填制 报销封面，其他各种维修性支出填制报销封面，并附各种维 修记录和审核

3、验收意见。政府采购项目和符合*学院招标 采购管理办法的项目，填制报销封面时，还应附经过批准 的采购报告、集中采购或分散采购的申请、中标通知书、验 收报告、合同和入库单；政府采购项目的供货方要按照合同 总价款开具发票，部门负责人在签署意见时，要签署扣除质 保金的意见；质保到期，部门要对政府采购项目再次进行质 量论证，符合条件的，要求供货方提供其财务部门开具的收 款收据，原则上安排本部门原经办人员将其作为报销凭证并 填制报销封面。其他事项均应填制报销封面。3、经办人将有效票据及相关附件粘贴在差旅费报销单 或报销封面的正面左上角的背面。不同单位开具的发票不能 共用一张报销封面，按规定使用公务卡结算的

4、除外。二、经办人员报销流程：1、根据内部牵制制度的规定，报销单据的背面须有证 明人签名，并注明“证明人”字样，以利于进一步强化经济 责任。凡签订合同的经济业务，经办人必须确保合同的签订 方与发票的开具方完全一致。2、经办人将需报销的材料递交部门负责人签署审核意 见。部门负责人须对有关经济内容的真实性、合理性进行审 核，并对本部门开展的经济业务加强监管。3、经办人将部门负责人签批的报销凭证，递交部门财 务经办员。三、财务经办员报销流程：1、财务经办员对受理的报销凭证，进行初步审核后受 理，按学院下达的部门预算分类、归集、填制部门年度经费 支出明细账，并妥善保管原始报销凭证。为减轻广大教职工 的工

5、作量，财务经办员不能要求经办人员办理后续事项的报 销手续，也不能允许外单位人员办理后续事项的报销手续。2、每周一、周二（遇节假日顺延），财务经办员将归集 好的报销凭证呈分管院领导签署意见。3、财务经办员将分管领导签署意见的报销凭证送财务 处审核。4、财务经办员将财务部门审核后的报销凭证呈财务审 批人签批。5、财务经办员将签批的报销凭证，分类递交财务处。 其中：公务卡结算或符合市本级预算单位公务卡使用 管理暂行办法（池政办2012） 23号）现金结算条件的， 递交财务出纳岗位办理；其他需要通过转账支付的，递交财 务报账员岗位办理。6、财务经办员定期按学院下达的院内预算类别与财务 处核对支出明细账

6、。1、财务审核岗位严格按有关规定对票据的合法性、手 续的完备性和票据附件的规范性进行审核，对不符合报销条 件的，严格按有关规定进行处理。2、财务出纳岗位受理报销业务时，要做好报销登记手 续，并对受理的票据进行核查，对手续不完备、未办理公务 卡结算或不符合现金结算条件的报销业务，不予受理。3、财务报账员岗位受理报销业务时，要做好报销登记 手续，并对受理的票据进行核查，对手续不完备的报销业务, 不予受理。凡签订合同的经济业务，财务报账员必须确保合 同的签订方、发票的开具方和款项的支付方完全一致。五、报销规定：1、经办人员办理经济业务严格执行市本级预算 单位公务卡使用管理暂行办法有关规定。2、教职工

7、出差严格执行*学院差旅费实施办法（修 订版）第六章差旅费管理的要求和办理程序。3、公务接待严格执行*学院公务接待费管理暂行办 法第二章和关于进一步规范*学院公务接待有关问题的 通知第五款接待管理的要求和办理程序。4、学院组织召开的各类会议，涉及会议住宿费、伙食 费、会议场地租金、交通费、文件印刷费和医药费等，严格 执行市市直机关会议费管理办法。5、学院在境内组织举办的三个月以内的各类培训，其 直接发生的师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资 料费、交通费以及其他费用等，严格执行市市直机关 培训费管理办法。6、公务用车严格执行*学院公务用车管理暂行办法 公务用车管理的要求和办理程序。7、奖励

8、性绩效工资严格执行关于院内预算经费使用 管理的补充通知（池职院2016） 19号）第二款第三项的 规定和*学院关于进一步规范奖励性绩效工资发放的若干 意见的要求和规定。8、公共设施维护及小型维修严格执行*学院公共设 施维护及小型维修管理办法的要求和规定的程序。9、招标采购严格执行*学院教育教学设备添置申报 暂行规定和*学院招标采购管理办法的要求和规定的 程序。六、其他要求：1、经办人未按照报销规定办理报销业务的，报销流程 各环节签字人均不得为其办理相关手续。其中：未按照公务 卡管理规定进行刷卡结算的，不予核报相关费用；未附经过 批准的出差审批单红联的，不予核报差旅费；参加会议、培 训或参加各类

9、赛事，未附经院领导签字批准的会议、培训、 赛事通知或文件的，不予核报差旅费、会议费、培训费、会 务费或会费等相关费用；经办人报销的车票、船票、飞机票、 住宿费票据等，与经过批准的出差审批单批准的日期不一致 的，不予核报相关费用；其他与规定不一致的，不予核报相 关费用。2、纪研究批准同意发放的在编人员各种费用，占用绩 效工资总额（国家有明文规定不纳入奖励性绩效工资的除 外），按照*学院关于进一步规范奖励性绩效工资发放的 若干意见的规定办理。自制单据上要有制表人签名、部门 负责人意见和部门公章、分管领导意见、财务审核意见和财 务审批人签批意见。3、部门负责人、财务审批人报销有关个人业务的，财 务审批人报销由其他院领导审批；原则上，各部门负责人报 销有关个人业务的，暂由其副职签署意见。属于部门“三重 一大”的经济业务，按部门规定执行。4、本办法自20*年1月1日起实行。5、本办法由财务处负责解释，院工会、后勤服务中心 参照执行。