《会计专业职务实训》答案 项目六收入、费用和利润实训答案.docx

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1、借：银行存款 29 040贷：主营业务收入-乙产品-丙产品应交税费-应交增值税借：主营业务成本-乙产品-丙产品库存商品-乙产品-丙产品15 00012 000（销项税额）4 5908 4007 000 8 4007 00046 80020 00020 000（销项税额）6 80011 00011 20011 00011 200借：应收账款-宁波和平商场贷：主营业务收入-甲产品-乙产品应交税费-应交增值税 借：主营业务成本-甲产品一乙产品贷：库存商品-甲产品-乙产品借：银行存款 11 700贷：其他业务收入-A材料 10 000应交税费-应交增值税（销项税额）1 700借：其他业务成本-A材料5

2、 000原材料-A材料 5 000借：银行存款23 40020 000（销项税额）340011 00011 000贷：主营业务收入-甲产品 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本-甲产品贷：库存商品-甲产品借:库存现金 300贷：营业外收入罚款收入30010 000借：营业外支出-捐款支出贷：银行存款10 000借：管理费用-餐费1635贷：库存现金1635借：管理费用-车费90贷：库存现金90借：生产成本-甲产品97 600乙产品48 000丙产品15 000制造费用3 000管理费用1 000贷：原材料-A材料90 600B 材料74 000职工薪酬分配汇总表2015年3月31日金额单位：

3、元部门应付工资三险一金(企业承担43.8%)工会经费 (2%)职工教育 经费 (2. 5%)职工福利费 (分配计入)合计本产间 基生下生产工人266 000116 5085 3206 650100 000494 478管理人员95 00041 6101 9002 37510 000150 885辅助 生产 车间生产工人38 00016 6447609506 25062 604管理人员8 6003 766.801722153 75016 503. 80行政管理部门人员82 40036 091. 201 6482 06017 500139 699. 20销售部门人员57 00024 9661 14

4、01 42512 50097 031合计547 000239 58610 94013 675150 000961 201审核：制单：谷丽娜494 47862 604167 388.80139 699. 2097 031494 47862 604167 388.80139 699. 2097 031借：生产成本一基本生产成本 生产成本-辅助生产成本 制造费用管理费用销售费用贷:应付职工薪酬-工资173651013150946640940675000借：制造费用一折旧费 管理费用-折旧费 销售费用-折旧费 贷：累计折旧128 400154 30025 500308 200借：制造费用-设备租金费贷

5、：待摊费用1 0001 000借：管理费用-修理费贷：库存现金2 3002 300借：制造费用-保险费 管理费用-保险费 贷：待摊费用1 5005002 000借:银行存款 637.37贷：财务费用利息收入637.37借：财务费用-利息费用贷：应付利息7 0007 000借：管理费用-累计摊销贷：累计摊销1111 150150借：营业税金及附加1 038.02贷:应交税费-应交城市维护建设税605.51应交税费.应交教育费附加432.51-社会保险费-住房公积金-工会经费-职工教育经费-职工福利贷：存货跌价准备贷：存货跌价准备6 000损益类总账账户发生额计算表2015年3月31日任务2.43-1金额单位：元制单：谷丽娜审核：夏宇科目名称借方发生额贷方发生额余额主营业务收入20 00067 000其他业务收入10 000营业外收入300投资收益500 000主营业务成本22 20011 000其他业务成本5 000营业税金及附加1038.02管理费用310 674. 20销售费用122 531财务费用7 000637. 37营业外支出10 000资产减值损失6 000合11504 443.22588 937.3784 494. 15