资产清查报告学校资产清查实施方案.docx

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1、资产清查报告学校资产清查方案资产清查是通过对实物，现金的实地盘点和对银行存款债务债权的核对，确定各项财产物 资，货币资金，债券债务的实存数，以查明帐存数与实存数是否相符的一种专门办法。下 面是分享的学校资产清查方案。供大家参考！学校资产清查方案篇一为贯彻落实财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知（财办51号）精神， 根据安徽省行政事业单位资产清查工作实施方案（财办33号）和安徽省教育厅资产清 查工作实施方案（教计2号）的统一部署和要求，为确保我校资产清查工作顺利开展，结 合我校实际，特制订本实施方案。一、资产清查的目的（一）全面摸清家底。对学校的基本情况、财务情况及资产情况等进行全面

2、清理和清查，真 实、完整地反映学校的资产和财务状况。（二）实现两个结合。逐步建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的运行机 制，为编制2008年及以后年度预算，加强资产收益管理，规范收入分配秩序创造条件。（三）促进资产管理。增强资产管理意识，推动资产的优化配置和有效利用。（四）完善管理制度。加强人事、财务、资产管理，健全规章制度，建立和完善资产管理信 息系统，逐步实现国有资产的动态管理。对资产清查过程中发现的问题，学校资产管理部 门和有关职能部门应在全面总结、分析的基础上，提出相应的整改措施和实施计划，建立 健全学校加强国有资产管理的制度。二、资产清查的范围根据省教育厅文件规定，我校

3、属于执行事业单位财务和会计制度的省属高校，列入此次清 查范围。学校兴办的具有法人资格的企业，不列入此次清查的范围，但兴办单位须根据有 关规定和要求填报相关数据。第一附属医院资产清查，按财务隶属关系，由一附院按业务主管部门的要求组织实施，并 将资产清查结果报送省卫生厅，报学校备案。三、资产清查组织机构为切实加强资产清查工作的组织领导，保证资产清查工作顺利进行，学校专门配备了资产 清查组织和机构，成立以校领导为正副组长、相关职能部门负责人组成的资产清查工作领 导小组，统一领导学校资产清查工作。领导小组下设6个清查工作组，具体负责组织实施 全校资产清查工作。四、资产清查的内容根据省教育厅文件规定，学

4、校此次资产清查工作内容包括:1、单位基本情况清理；2、账务清理；3、财产清查；4、资产管理制度清理。五、资产清查的基准日根据财政部及省财政厅有关规定，此次资产清查工作，统一以2006年12月31日为资产清 查基准日。六、资产清查工作实施步骤根据安徽省教育厅资产清查工作实施方案（教计2号）的通知要求，结合我校实际，具 体实施步骤如下：（一）准备阶段（2007年3月20日4月5日）1、建立健全学校资产清查组织和工作机构，成立学校资产清查工作领导小组，拟订学校资 产清查工作实施方案，并上报省教育厅备案；2、参加省教育厅召开的省属高校资产清查工作布置会议及业务和软件培训；3、召开学校资产清查工作会议，

5、布置资产清查工作；4、在校园网财务处网页设立学校资产清查工作专栏，加大宣传力度，加强工作指导，及时 通报工作进展。（二）实施阶段（2007年4月6日一4月26日）1、在学校资产清查工作领导小组统一领导下，领导小组下设的各资产清查工作组具体组织 实施资产清查工作，开展自查。2、按照财政部行政事业单位资产清查工作基础表（财清事综01-09表，共13份，全部 由计算机自动生成）及行政事业单位资产清查报表（财清事基01T7表，共28份，主要 通过手工录入）的填报规定和要求，根据资产清查工作内容和学校部门管理职责，具体分工 落实如下：单位基本情况（含户数、编制和人员状况等）的清理清查及报表填报由人事处、

6、财务处、 设备处、教务处、办公室等职能部门负责，相关部门配合；账务（含银行账户、会计核算科目及各项资金往来等）清理清查及报表填报由财务处负 责，相关部门配合； 财产（含房屋构筑物、土地使用、资产出租出借、对外投资、担保情况、设备及图书等 事项）清理清查分别由总务处、后勤总公司、财务处（国资办）、设备处、图书馆等负责，相 关部门配合。南校区、二附院负责本单位的资产清查工作，并在规定时间内报由财务处（国资办）汇 总。3、资产清查工作报告由财务处（国资办）负责撰写。4、清查工作结果报告由领导小组审定。（三）上报阶段（2007年5月20日前）在接受省教育厅对省属院校上报数据和材料组织复查和审核后，按规

7、定向省教育厅报送资 产清查工作结果报告。内容包括：工作报告，数据报表，相关证明材料及上报数据。（四）账务处理阶段（2007年6月30日前）根据省财政厅资产核实批复文件，财务处进行账务处理，设备处与财务处（国资办）办理相 关资产管理手续。七、工作要求此次全国行政事业单位资产清查工作涉及面广，政策性强，技术要求高，时间紧，任务 重，工作难度相当大，要求按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则进 行，统一思想，提高认识，真抓实干，务求实效。（一）加强领导，精心组织各部门、各单位和直属附属医院要高度重视资产清查工作，服从学校的统一领导和指挥， 并按照省教育厅的统一部署，认真做好资产清查动员

8、、培训及文件学习工作，各相关部门 和单位要安排专人负责此项工作，做到人员落实到位，工作落实到位，责任落实到位，耍 建立工作联系和工作报告制度，确保资产清查工作顺利进行。（二）认真实施，加强督导要本着对学校和事业高度负责态度，认真开展资产清查工作，切实摸清“家底”，保证资 产清查工作结果真实、可靠。资产清查清理、情况核实、数据录入工作量极大，工作中各 相关部门和单位、各工作组要通力协助，积极支持，密切配合，不得推诿和妨碍资产清查 工作。通过清查，堵塞管理漏洞，进一步完善制度，提高办学管理水平。学校资产清查工 作领导小组对资产清查工作进行指导和监督检查。（三）积极整改 对资产清查中反映出的问题应当

9、及时总结，分清责任，提出整改措施，完善规章制度，加 强管理，巩固资产清查成果，提高资产使用效益。（四）严肃纪律此次全国范围资产清查工作，工作任务繁重，时间紧迫，工作要求高，各相关部门和单 位、各工作组一定要以认真负责的态度，按照资产清查的规定和要求，认真落实清查工 作，真实反映清查结果，不得有意瞒报，弄虚作假，对于违反规定的行为，学校将按照 会计法及财政违法行为处罚处分条例等有关法律、法规规定予以处理。学校资产清查方案篇二为全面加强学院国有资产管理工作，迎接省教育厅2012年上半年对省属高校国有资产管理 工作的考核验收，学院决定对全院固定资产进行一次清查，以提高国有资产管理系统信息 的准确性，

10、实现国有资产管理科学化、精细化、信息化，达到“理清家底、完善制度、规 范管理、提高效益”的目标，特制定本工作方案。一、清查工作范围根据省财政厅等有关部门的规定，固定资产是指单价500元以上，使用期限一年以上，并 在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间一年以 上的大批同类物资，都应列入固定资产管理。学院固定资产按高校16大类进行分类统计。 清查的范围为各系各部门所有保管、使用的各种资金来源（包括无偿调入、接受捐赠等）形 成的各类固定资产。本次资产清查工作，以2011年12月31日作为资产清查基准日，即在基准日之前购置并已 办理固定资产验收入库手续的资产均属于本次

11、清查的范围。二、清查工作原则资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则进 行，学院资产清查工作领导小组负责本次资产清查工作的组织领导和协调工作，资产清查 工作领导小组办公室（以下简称资产清查办公室）负责资产清查具体工作，各系各部门资产 清查工作组负责完成自查和报表填送等工作任务。1 .各系各部门在自查的基础上，在规定时间内将本部门资产清查结果报送资产清查办公 室，由资产清查办公室对全院资产进行核实，并对数据进行汇总。2 .各归口管理部门组织人员对各系各部门的固定资产实物进行复查。对有账无物的资产作 盘亏处理，对有物无账的资产作盘盈处理。盘盈和盘亏的固定资产情况，

12、统一汇总至资产 清查办公室。3 .对固定资产盘盈的处理：有实物但账面无记载的，在找不到购、建和调入该实物原始凭 证的，由财务处根据其“成新率”，结合市场现行价格进行估价，报领导审批后，按新购 入物品的程序分别记入固定资产实物账和资金账。4 .对固定资产盘亏的处理：有账无实物的，要说明原因，补办报废手续，经领导审批后， 按物品报废程序分别注销固定资产实物账和资金账。5 .经过清查后的固定资产，各固定资产归口管理部门须按照资产清查工作的统一要求建立 健全账卡，进一步完善国有资产管理系统内各项信息。三、清查工作分工按照“谁使用、谁负责、谁管理”的原则，明确职责，归口管理。各系各部门负责本部门所使用、

13、保管的物品的自查工作，并协助做好学院的核查工作。物资设备管理处负责一般设备、教学设备归口类资产的核查。后勤管理处负责土地房屋及建筑物、宿舍食堂等公共基建设施方面资产的核查。图文信息中心负责图书软件归口类资产的核查。财务处负责审核各类物品的购置价格，负责建立全院固定资产资金总账，并与物资设备管 理处的固定资产台账保持一致。四、清查工作具体安排清查工作从2012年3月中旬开始至5月结束，整个过程分为四个阶段，采用自查和抽查核 实相结合的方法。1 .准备阶段（3月193月25日）召开各系各部门负责人会议和资产管理员会议，全面部署资产清查工作，并对资产管理员 进行培训。2 .自查阶段（3月26日一4月

14、15日）各系各部门成立部门资产清查工作组，部门一把手负责组织清查工作，资产管理员登录省 属高校国有资产管理系统，根据系统内的固定资产台账打印账册，对照账册清查实物，填 写固定资产清查明细表，对于有账无物（盘亏）的情况要填写清查盘亏明细表，对于有物无 账（盘盈）的情况要填写清查盘盈明细表，对于待报废资产要同时填写清查明细表和待报废 资产明细表。清查时要做到以账对物和以物对账相结合，耍先以账对物，后以物对账，做 到不漏、不重、不错。资产自查内容：账载各项数据与实物是否相符、标签与账物是否相 符、标签是否齐全（所有固定资产需要到物资设备管理处领取新标签重新粘贴，粘贴标签要 做到正确、美观、规范，账物

15、签一致）。根据清查结果对省属高校国有资产管理系统内保管 人、存放地点、资产分类名称等字段填写不规范、不完整的部分进行修改完善。3 .抽查核实阶段（4月16日一5月13日） 学院在各系各部门自查的基础上组织核查。部门自查后，提出复核申请，资产清查办公室 上门复核，复核抽查面在70%以上。如遇5件账实不符情况即停止复查，需重新自查再 报。通过核查，对自查存在的各类情况，根据有关规定逐一认定，理清各类资产的数量和 金额，核实盘盈资产、盘亏资产、需要报废资产的数量和金额。4 .汇总阶段（5月14日一5月31日）各系各部门对固定资产核查准确后，组织人员分类填写固定资产清查表册，由使用单位负 责人、资产管

16、理员、本部门自查经办人签字后报送资产清查办公室审核，经归口管理部门 负责人、核查经办人签字确认后送达财务处，经财务部门负责人、审核人员确认并在清查 表册上签字盖章后保存。对盘亏、盘盈、拟报废的固定资产，使用单位应查明原因，落实 赔偿责任，填写盐城纺织职业技术学院固定资产清查盘盈、盘亏、拟报废资产明细表。经 归口管理部门审核同意后，报学院领导批准，财务处据此进行账务处理。各系各部门资产 管理员根据账务处理后的实际固定资产数据，进一步完善省属高校国有资产管理系统内的 信息项，5月底前完成所有资产的汇总、录入核对工作。五、清查工作要求.国有资产清查工作时间紧，任务重，各系各部门要高度重视，将这次清查

17、工作作为规范 内部资产管理的重要内容，做好本部门清查工作的宣传发动，组织精干队伍，制定相应的 工作方案，确保按期完成清查任务。1 .各职能部门要明确分工，密切配合，按照“统一领导、归口管理、分级负责”的原则， 协同做好清查工作。2 .各系各部门主要负责人要亲自抓，指定一名部门领导具体负责清查工作，明确一名资产 管理员负责对本部门使用、保管的资产进行管理，完善固定资产台账。3 .本次资产清查工作将列入部门资产管理工作年度考核内容。在资产清查中要坚持实事求 是的原则，如实反映学院资产情况。纪监审办公室将对清查过程进行监督。在清查工作 中，如发现有不按规定要求实施，不如实填报的，将责令重新清查，并视情节给予通报批 评直至追究责任。