2.7经营计划管理程序.docx

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1、1.0目的1.1通过编制并组织实施经营计划支持公司战略规划目标的实现；L 2年度经营计划分为年度绩效计划、年度工作计划和年度财务计划。2.1 适用于集团及成员企业经营计划管理；2绩效目标计划承接战略规划目标和关键战略举措，工作计划支持绩效计划的实现，财务 计划是实施工作计划的资源保障，同时是工作计划的输出和绩效目标计划价值体现；2. 3年度经营计划主要是指各级单位的年度经营计划，年度经营计划应分解到月份。3. 0职责3. 1集团公司高层3.1.1 集团战略管理委员会负责集团公司年度经营计划组织编制，负责集团部门及成员企业 年度经营计划审核；集团经营班子负责集团公司、集团部门及成员企业年度经营计

2、划的审议；3.1.2 集团董事会负责集团公司年度经营计划的批准；集团总裁负责集团部门及成员企业年度经营计划的批准。3. 2集团公司部门3. 2.1集团规划发展部门是集团年度经营计划主管部门，负责集团年度经营计划的草拟、协 调平衡；并负责对集团部门及成员企业年度经营计划的实施情况进行监控和评估；集团各部门负责本部门年度经营计划编制和组织实施，并协助规划发展部门监控本职 能口年度经营计划的实施情况。3. 3成员企业3. 3.1成员企业总经理负责本企业部门及分支机构年度经营计划的批准；3. 3. 2成员企业经营班子负责本企业以及本企业部门及分支机构年度经营计划的审议；3. 3.3成员企业经营管理部门

3、是成员企业年度经营计划主管部门，负责本企业年度经营计划 的草拟、协调平衡；并负责对本企业部门及分支机构年度经营计划的实施情况进行监 控和评估；3. 3.4成员企业各部门负责本部门年度经营计划编制和组织实施，并协助经营管理部门监控 本职能年度经营计划的实施情况；3. 5成员企业分支机构负责本单位年度经营计划编制和组织实施。3. 0活动描述4.1经营计划管理流程经营计划管理程序公司高层规划发展部门集团部门（成员企业）支持性文件艰略管理委员会组I织编制集团公司年；度经营计划草拟集团年度经营计戈IJ协调平衡集团年度经营计划集团经营班子审议未通过绩效计划管理程序工作计划管理程序财务计划管理程序通过董事会

4、批准编制本单位的年度经营计划协调平衡年度经营计划战略管理委员会审核未通过通过总裁批准监控实施情况通过组织实施年度经营计划协助规划发展部门监控实施情况4. 2年度经营计划编制原则（评估实施情况下4. 2.1成员企业在编制年度经营计划时，应以成员企业战略规划相应的年度目标为指导, 按照绩效计划管理程序要求编制其年度绩效计划，在绩效计划中响应战略规划的 相关举措，按照工作计划管理程序要求编制其年度工作计划，按照财务计划管 理程序要求编制其年度财务计划。集团部门和成员企业在制定年度经营计划时，应充分协调平衡绩效计划、工作计划和 财务计划之间的关系，确保工作计划有效地支持绩效计划的贯彻实施，财务计划有效

5、 地支持工作计划的开展实施。4. 2.3区域公司管理处的年度经营计划应作为其管理服务方案的核心内容。4. 2. 4工作计划是对绩效目标达成的途径和风险进行分析和预测并制订相应策略与措施的过 程，工作计划内容应全部得到执行与落实，若存在因不能得到财务计划有力支持的工 作计划而需调整时，执行单位应上报规划发展部门进行协调平衡。4. 3年度经营计划编制步骤（时间安排，节假日顺延）每年11月10日前，集团将发布集团公司下一年度年度总体经营计划，内容包括 集团年度绩效目标并分解到集团部门及成员企业的年度绩效目标、关键战略举措与主 题年（包括解读）以及年度财务政策与原则（包括年度薪酬总额安排）。4.1.1

6、 每年11月20日前，成员企业应根据集团公司年度总体经营计划编制并发布本企 业的下一年度年度总体经营计划。1.1.1 3. 3每年12月15日前，成员企业分支机构及部门应完成本单位下一年度的年度绩效计划、 年度工作计划和年度财务计划草案的编制工作。4.3.4 每年12月25日前，集团部门及成员企业完成本单位下一年度的年度绩效计划、年度 工作计划和年度财务计划初稿（成员企业应完成分支机构间的计划平衡工作）。4.3.5 每年12月31日前，集团公司将向集团部门及成员企业反馈其下一年度的年度经营计 划初审意见（集团公司完成成员企业间的计划平衡工作）。4.3.6 次年1月15日前，集团公司完成年度经营

7、计划总体平衡与反馈（完成年终结算，依据 结算结果调整）。4.3.7 次年1月31日前，集团部门及成员企业的年度绩效计划、年度工作计划和年度财务计 划完成审批程序（获得集团批准）。4. 4集团各单位的年度绩效计划、年度工作计划和年度财务计划按规定程序获得批准后，由 本单位负责人组织实施。每月5日前，各单位应将本单位的绩效目标计划执行情况（进 度情况、各经济指标等）及时录入公司绩效管理系统中。规划发展部门应定期进行动态 测算和分析。4. 5集团各级单位应通过例会制度、内部审核制度和管理评审制度对年度经营计划执行情况进行跟踪监控。周例会：每周五，管理处经理应组织本管理处的主管召开工作例会；每周一，成

8、员企 业总经理应组织本单位部门经理召开工作例会，集团总裁应组织集团部门总经理召开 工作例会；每周，职能部门总经理（经理）应组织本部门的员工召开工作例会。4. 5.2月例会：每月最后一周的周五下午，集团总裁将组织集团部门及成员企业总经理召开 总裁办公例会；集团总裁例会之后，成员企业总经理应组织本企业部门及分支机构经 理召开总经理办公例会。a.在月度办公例会前二天，各职能单位应将计划单位本职能口的绩效计划、工作计划和 财务计划（来自年度计划分解）执行情况进行检查，并将未达成的计划项目报送规划 发展部门；b.在月度办公例会前一天，规划发展部门应将各计划单位未达成的计划项目汇总后报送 集团公司总裁（成

9、员企业总经理）；c.在月度办公例会时，集团公司总裁（成员企业总经理）将对各计划单位未达成的计划 项目提出要求，没有提出具体要求的，计划单位应在下一月度办公例会前完成；d.在月度办公例会后，规划发展部门和相应职能部门应跟踪各计划单位未达成的计划项 目实施情况，督导并协助其按时达成；e.对未达成的计划项目，计划单位未按上述“c”要求完成的，规划发展部门应向其发 出风险提示单（通常以电子邮件形式发给计划单位责任人），各单位的风险提 示单警示数量将作为其年度团队绩效评估因素之一。中期内部审核：每年6月30日前，成员企业应组织本企业内部审核；每年7月15日 前，集团公司管理者代表应组织集团范围的内部审核

10、。中期管理评审：每年7月15日前，成员企业应组织本企业管理评审；每年7月31日 前，集团公司管理者代表应组织集团公司管理评审。4. 6集团各级单位应通过绩效自评制度、内部审核制度和管理评审制度对年度经营计划执行 结果进行审计评估。4. 6.1卓越绩效自评：每年11月1日前，成员企业依据年度经营计划和卓越绩效标准编制本 单位的卓越绩效自评报告。自评报告内容将作为年终现场内部审核的主要输入。年终内部审核：每年12月15日前，成员企业完成本企业的内部审核；12月31日前, 集团公司管理者代表应组织并完成集团范围的内部审核。4. 6.3年终绩效评估：次年1月15日前，成员企业应完成本年度的年终绩效评估

11、工作，集团 规划发展部门应在次年1月31日前组织完成集团范围的绩效评估工作。年度管理评审：次年1月25日前,成员企业应组织本企业管理评审；次年1月31日 前，集团公司管理者代表应组织集团公司管理评审。4. 7各级单位应根据年度经营计划评估结果适时调整和修订本单位的战略规划和体系文件， 以促进公司管控体系的持续改进。4. 7.1战略规划调整：次年1月31日前，集团规划发展部门应该组织完成集团战略规划调整, 次年2月10日前，成员企业应完成本企业战略规划调整。4. 7. 2体系文件修订：次年1月31日前，集团规划发展部门应该组织完成集团体系文件修订, 次年2月10日前，成员企业应完成本企业体系文件修订。5. 0支持性文件5. 1绩效计划管理程序5.2 工作计划管理程序5.3 财务计划管理程序5.4 风险提示单编写人C/O :钟梓城编写时间2010-6-1申请人：余颂东审核人：梁志军批准人：陈耀忠发布日期:2010-6-2