行政事业单位内部控制流程图.doc

《行政事业单位内部控制流程图.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《行政事业单位内部控制流程图.doc（14页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、#* 行政事业单位内部控制流程图行政事业单位内部控制流程图财务科报销流程财务科报销流程报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记 签字、局长签字日常办公类日常办公类1、 购买办公用品必须有购货清单，500元以上必须办理出入库手续；2、必须有相关负责人签字。出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、 局长审批填写差旅费报销单/经费报销单，整理粘贴所有合法票据附件。 差旅费报销单附件：出差审批单、住宿发票、住宿 POS 票、往 返车票或带车派车单； 经费报销单附件：发票、POS 票或对公打款账户信息、购买服务 货物明细单、合同

2、、固定资产入库单、其他等。维修类维修类 1、大型维修 必须编制预 （决）算； 2、必须提供 合格的税务发 票； 3、工程结束 必须办理验收 手续。如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单， 由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核 签字后，送财务科进行提前付款#*机关事业单位出差审批报销流程图一般人员出差科科主任、副主任出 差填写出差派遣单科科主任派遣分管局领导审批出差完毕后填写出差报销 单，并按规定将住宿费、 交通费、POS 票等附件附 全科科主任初审 签字填写出差派遣单财务科长进行财 务稽核并与派遣 单核对后签字分管局领导派遣局党委书记审批签字局长、党委书记

3、审 批局长审批签字准支审批完毕的差旅费报 销单送财务科报销出差 前将 派遣 单报 财务 科留 存出差出差期间严格使用公务 结算，保存好住宿、交 通等票据副局长、纪检书记、 总工程师出差填写出差派遣单党委书记派遣局长审批党委书记出差局长派遣局长出差党委书记派遣#*账务支出管理内控流程图账务支出管理内控流程图序号序号责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明1财务科 （出纳）出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务科（会计）会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3财务科（主管会计）有误 正确主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4财务科（会计）会计人员对已审核

4、的凭证进行账套录入。5财务科（主管会计）无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6财务科（会计）会计对复核过的凭证过账。7财务科（会计）审核无误 会计进行报表输出。8财务科（出纳）会计进行纳税申报。审核原始单据审核原始单据编制记账凭证编制记账凭证审核凭证审核凭证凭证输机凭证输机凭证复核凭证复核凭证过账凭证过账生成报表生成报表纳税申报纳税申报#* 费用报销流程图费用报销流程图序号序号责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明1报账人报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2出纳出出纳纳审审核核票票据据出纳对票据的真

5、实性及合理性进行审查。3领导根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。4领导5出纳出出纳纳再再次次审审核核票票据据出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5出纳出纳审核无误后，予以报销。6出纳编制凭证，登记现金日记账。部门领导审批部门领导审批领导审批领导审批粘贴原始单据粘贴原始单据编制凭证编制凭证报销报销#* 工资发放流程图工资发放流程图序号序号责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明1人事科人事科每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2财务科长财务部结合考勤表对逐项审核。3会计财务部工资发放人员

6、根据审核后的考勤表编制工资表，财务科领导审核无误后，报总经理审批。4财务科总经理审批。5会计工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上） 。递递交交考考勤勤等等资资料料财务部进行审核财务部进行审核编制工资表编制工资表审审 批批发放工资发放工资#*合同协议管理流程图合同协议管理流程图序号序号责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明1业务科财务科业务科已签订的合同协议传递给财务部。2档案科档案管理员签字接收合同协议。3档案科档案管理员将合同协议分类归档。4业务科各部门根据需要提出借用申请。5档案科档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。6业务科各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。7档案科档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。合同协议传递合同协议传递接收接收归档归档借用申请借用申请登记登记归还归还重新归档重新归档#*#*#*#*#*#*#*#*