ACP培训幻灯片90.ppt

《ACP培训幻灯片90.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ACP培训幻灯片90.ppt（110页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、易飞管理软件易飞应付子系统培训易飞应付子系统培训(ACPACP)部门：部门：讲师：讲师：课程大纲A一、应付会计简介一、应付会计简介A二、应付账款管理不善的弊端二、应付账款管理不善的弊端A三、系统效益三、系统效益A四、系统概述四、系统概述A六、六、系统应用系统应用A七、期初余额导入七、期初余额导入A五、系统架构五、系统架构A八、其他八、其他应付会计简介 用会计方法管理商业信用用会计方法管理商业信用应付账款是企业经营活动中因购买材料、商品和接受劳务等而应付给供应应付账款是企业经营活动中因购买材料、商品和接受劳务等而应付给供应单位的款项。单位的款项。最基础的商业信用，反映企业经营活动中最基本的商业借

2、贷关系。最基础的商业信用，反映企业经营活动中最基本的商业借贷关系。应付账款的形成实质是向卖方借用资金购进商品，可以缓解一定的短期资应付账款的形成实质是向卖方借用资金购进商品，可以缓解一定的短期资金压力。金压力。应付账款是企业信用的风险点，企业应将应付账款的金额和期限控制在企应付账款是企业信用的风险点，企业应将应付账款的金额和期限控制在企业信用可以支撑的范围内，否则拉长的偿债周期可能形成企业的信用风险，业信用可以支撑的范围内，否则拉长的偿债周期可能形成企业的信用风险，也传递出企业现金支付能力匮乏的信号。也传递出企业现金支付能力匮乏的信号。应付账款管理不善的弊端系统效益企业能够全面应对复杂多变的业

3、务形态拥有完整及时的业务跟踪、统计与分析能力降低企业信用风险和经营风险并提高竞争力夯实企业应付账款内部控制的基础系统概述 易飞应付款管理系统面向制造企业、商品流通企业的业务需求而设计，是易飞财务管理系统的重要组成部分，承前启后实现企业财务业务的紧密集成，确保资金流、物流、信息流的统一。系统提供采购发票、费用核算与分摊、手动/自动付款与退款、暂估账款核算、信用评价、资金预测等全面的应付业务管理。系统架构 系统应用 建立信用政策建立信用政策 企业应将应付账款的金额和期限控制在企业信用可以支撑的范围内，并不断提高自身的资信确定应付会计核算政策2.日常业务核算的政策3.应付账款核销的方式4.暂估账款的

4、核算政策1.准备工作确定应付会计核算政策2.日常业务核算的政策3.应付账款核销的方式4.暂估账款的核算政策1.准备工作 系统中首先建立以下两种性质的单据：1.成本调整单（影响成本码为Y）2.汇差调整单确定应付会计核算政策2.日常业务核算的政策3.应付账款核销的方式4.暂估账款的核算政策1.准备工作确定应付会计核算政策3.应付账款核销的方式1.准备工作4.暂估账款的核算政策2.日常业务核算的政策确定应付会计核算政策4.暂估账款的核算政策1.准备工作 三种方式各有特色，用户应根据自身的业务特点和管理核算要求进行设定。2.日常业务核算的政策3.应付账款核销的方式日常业务核算2.采购发票管理3.费用发

5、票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理日常业务核算2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款4.暂估应付款管理 提示：建立以下日常业务单据。1.采购发票 2.费用发票 3.预开发票 4.其他应付单 5.付款单 6.预付款单 7.应付退款单日常业务核算2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单 采购发票本质上是企业核算采购成本、确定债务的凭据。采购进货供应商与发票供应商可不同选项使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。4.暂估应付款管理日常业务核

6、算 同采购发票一样，本质上是企业核算采购成本或销售费用、确定债务的凭据，一般指采购环节发生的运输费、装卸费、保险费等服务性质的费用。2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单4.暂估应付款管理日常业务核算 预开发票同采购发票一样本质上都是作为企业核算采购成本、确定债务的凭据，大多用于卖方市场的【订单-开票-发货】业务模式。核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。采购进货供应商与发票供应商可不同选项同样使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.

7、期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单4.暂估应付款管理日常业务核算 对外用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务,例如：企业包装物的租赁、借入业务。对内用于核算应付企业员工的款项，例如：差旅费报销。2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单4.暂估应付款管理日常业务核算 该单据的实质意义是计量并确认企业到期债务的偿还。2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单4.暂估

8、应付款管理日常业务核算1.一般用于支付定金性质的款项。2.在卖方市场中,购货方采用预付款方式锁定商品的数量和价格。3.核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单4.暂估应付款管理日常业务核算 应付退款单一般表明企业已经支付货款，由于后续发现原已收到的货物存在质量问题等原因，要求供应商降价或退货，因而企业收回部分或全部的货款。2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单4.

9、暂估应付款管理日常业务核算发票类型具体应用采购发票明细表2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理 来源明确的表示了应付账款的会计确认、计量依据，即确定了发票单身的数据来源。进货单委外退货单委外进货单冲减预开发票退货单资产取得采购发票类型采购发票来源数据来源蓝字发票红字发票资产改良其他其他进退货/委外进退货其他固定资产资产进货采购订单其他采购订单预开发票发票类型具体应用采购发票明细表2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理日常业务核算 收货发票发票采购发票收货采购退货冻结业务模式1业务模式2收货发票发票采购退货冻结收

10、货发票发票采购退货冻结 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料-XXX材料 20,000.00 贷：材料采购-XXX材料 20,000.00收货发票发票采购退货冻结 采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。收货发票发票采购退货冻结 采购进货，收到供应商发票，所以发票来源选择【1.进退货/委外进退货】。收货发票发票采购退货冻结输入采购发票号码，便于日后核销和对账。收货发票发票采购退货冻结 系统拥有便捷的业务处理能力，支持业务驱动输入模式。例如：由采购进货单生成采购发票，降低人工成本，减少差错。收货发票发票采购退货冻结 如果用户不采用业务驱动输入模式,则输入发票单身数据时,系

11、统自动将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需开票的目标单据即可,同时系统自动计算本次合计开票金额及税额等值。收货发票发票采购退货冻结 如果用户不采用业务驱动输入模式和批量输入模式,则可以使用手动输入模式进行发票单身信息的录入。收货发票发票采购退货冻结 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购-XXX材料 20,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 3,400.00 贷：应付账款-XXX 供应商 23,400.00收货发票发票采购退货冻结 用户后期发现收到的货物其中2台存在瑕疵，进行退货处理。收货发票发票采购退货冻结 采购退货，收到供应商

12、发票，所以为红字发票。收货发票发票采购退货冻结 红字发票审核后,用户可以生成凭证冲减债务、采购成本及相关税金的处理。借：应付账款-XXX 供应商 4,680.00 贷：材料采购-XXX材料 4,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 680.00收货发票发票采购退货冻结 由于该批购进的货物已发现2个存在瑕疵,为安全起见,对该批货物暂停付款即冻结。发票收货采购发票收货采购 由于是卖方市场,采购订单下达后，收到供应商销售发票，但尚未收到货物，所以使用采购预开发票。发票收货采购 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购-XXX材料 17,094.02 应交

13、税金 应交增值税 进项税额 2,905.98 贷：应付账款-XXX 供应商 20,000.00发票收货采购 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料-XXX材料 17,094.02 贷：材料采购-XXX材料 17,094.02 可以辅助用户批量检查、核对及存档采购发票信息发票类型具体应用采购发票明细表2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理日常业务核算日常业务核算3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理发票类型具体应用费用发票明细表 归属存货成本选项如果为真，则系统会将其分摊进存货成本。费用项目2.采购发票管理日

14、常业务核算红字发票 由于费用在多数情况下，是企业采购的服务，所以服务提供完毕之后，逆转的可能性比较小，所以红字发票多数情况下被用于错误更正。类似于采购发票，不过在税金方面比采购发票要复杂繁琐一些3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理发票类型具体应用费用发票明细表费用项目2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理发票类型具体应用费用发票明细表费用项目日常业务核算 采购收货发票分摊2.采购发票管理业务模式1采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊 一般情况下,费用发票的税种都是【1.应税内含】,税金一般都是应交增值税-进项税额

15、。输入费用发票号码，便于日后核销和对账。采购收货发票分摊 F2 开窗选择费用项目。采购收货发票分摊 例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用运输发票。运输发票总额 1250 元,其中运费 1000元,基本建设基金 50 元，装卸费 200 元。另外保价费 2000 元。进项税额=(运费+基本建设基金)/(1+7%)*7%=1050/1.07*0.07=68.69 采购收货发票分摊 系统能够灵活的处理费用的归属及相关税金。到此用户可以生成凭证确认费用和债务的发生。借：库存商品 1,181.31 营业费用 2,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 68.69 贷：应付账款 3,2

16、50.00 采购收货发票分摊采购收货发票分摊 选择单据性质为费用发票的单别。采购收货发票分摊 选择费用分摊方式。采购收货发票分摊 当输入费用结算单身数据时,系统将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需分摊费用的目标单据即可。采购收货发票分摊采购收货发票分摊 输入费用结算费用发票单身时，选择来源为费用发票，F2开窗选择需分摊的费用发票。系统自动将符合条件的尚未分摊完毕的费用性质为归属存货成本的费用发票列示出来，用户可批量选择本次需分摊的目标费用发票。采购收货发票分摊采购收货发票分摊 自动分摊。费用金额的计入方式分两种：1.如在未启用暂估管理的方式下当月分摊的费用会回写进货单/委外进货单

17、2.其他情况下会按参数设置的单据自动生成分摊月份的成本调整单。费用发票明细表2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理发票类型具体应用费用项目日常业务核算 可以辅助用户批量检查、核对及存档采购费用发票信息2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理发票类型具体应用费用项目日常业务核算 其他用于检测的报表-费用结算单明细表，费用分摊检查表费用发票明细表日常业务核算2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理 企业在日常采购活动中,暂时未收到结算发票,但已拥有所采购的生产原料或商品的主要报

18、酬和风险,根据会计谨慎性等相关原则,必须对企业的负债进行合理的估计 管理核算方式 1.月初回冲 2.单到回冲 3.单到补差具体应用 1.准备工作 建立暂估账款核算单别 2.在会计期末,执行暂估账款核算作业 3.维护暂估账款核算单 系统通过暂估账款核算单对企业暂估应付款进行严格细致的管理核算。会计期末，系统依据上述单据尚未结算的部分自动生成暂估账款核算单，减少差错，降低人工成本。借：材料采购 9,360.00 贷：应付账款 暂估 XXX供应商 9,360.00 到此用户可以生成凭证确认债务的暂估金额。2.采购发票管理单据核销明细表3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理具

19、体应用付款类型付款单明细表自动付款日常业务核算标准付款付款类型单据性质付款依据付款单核销方式实时核销采购发票费用发票其他应付单交易双方约定/协议预付款预付款单事后核销2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款单据核销明细表日常业务核算 业务模式1采购收货发票付款核销业务模式2采购付款收货发票付款核销采购收货发票付款核销采购收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料-XXX材料 17,094.02 贷：材料采购-XXX材料 17,094.02采购收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认债

20、务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购-XXX材料 17,094.02 应交税金 应交增值税 进项税额 2,905.98 贷：应付账款-XXX 供应商 20,000.00采购收货发票付款核销1.供应商2.人员3.其他输入本次付款金额。采购收货发票付款核销自动核销采购收货发票付款核销 系统将符合条件的未核销完毕的发票、其他应付单、预付款单进行列示，用户可以方便的批量选择本次需核销的目标单据组合即可,同时系统自动显示核销金额合计。采购收货发票付款核销实时核销模式本次付款金额+折扣金额+汇兑损溢=本次核销金额 即：19,000.00 +10,000.00+0=20,000.00折扣金额

21、一般计入财务费用。采购收货发票付款核销 到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。采购收货发票付款核销 该发票已被核销完毕。采购付款收货发票付款核销采购付款收货发票付款核销 在采购预付款业务模式下,预付款单别可以选择是否强制核对采购单，如果单据性质核对采购单，采购单为必输字段，且会判断预付款单的金额是否超出采购单金额。采购付款收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料-XXX材料 17,094.02 贷：材料采购-XXX材料 17,094.02采购付款收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认债

22、务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购-XXX材料 17,094.02 应交税金 应交增值税 进项税额 2,905.98 贷：应付账款-XXX 供应商 20,000.00采购付款收货发票付款核销 选择预付款单和采购发票进行核销,并输入折扣 1,000.00 元。采购付款收货发票付款核销 到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。该发票已被核销完毕。采购付款收货发票付款核销 改预付款单已被核销完毕2.采购发票管理 自动付款可以减少差错，降低人工成本日常业务核算3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付

23、款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款单据核销明细表 系统依据已选择的应付单据,自动生成付款单,并同时核销所选择的预付款单。2.采购发票管理日常业务核算 可以辅助用户批量检查、核对及存档付款单信息3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款单据核销明细表2.采购发票管理日常业务核算3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款单据核销明细表 可以辅助用户批量检查、核对及存档单据核销历史记录信息2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理日常业务核

24、算应用范围业务模式1采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货 到此系统可以依据发票生成会计凭证以确认退货和应收债权。采购收货发票付款发票收款退货 退款类别明确表示了业务性质，在当前业务模式下即企业付款后发现产品存在瑕疵而退货，供货方开出红字发票，退还一部分货款，所以应选择应付单据。需强调的是在系统中录入应付退款单的过程是一个核销的过程,这体现了会计谨慎性原则。采购收货发票付款发票收款退货 到此系统可以依据应付退款单生成会计凭证以确认应收款项

25、的资金会笼。6.退款2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价4.暂估应付款管理日常业务核算应用范围使用方法 1.执行自动调整应付账款汇率作业。2.维护应付账款调汇单 单据审核后用户可以生成凭证确认应付账款的重估值差异。统计分析2.综合分析1.账簿统计分析2.综合分析1.账簿1.账簿统计分析2.综合分析 功能特点 从供应商角度查询采购订单、进货、发票、货物进价等方面进行全面统计与分析。功能应用 执行查询供应商信息作业。风险管理3.资金预测风险管理3.资金预测 账龄分析方法，应付账款的账龄是指资产负债表中的应付账款从采购实现、产生应付账款之日起，至资产负债表日止所经历的时间。账龄分析

26、是企业自我信用评价的基础。应付账款停留在企业账簿上的时间短，基本上企业将应付账款的金额和期限控制在企业信用可以支撑的范围内，资金压力较小，支付能力较强。市场经济环境中,信用是非常重要的，因为他可以缓解企业的资金压力，所以企业不但要评估客户的商业信用，更应关注自身的商业信用状况。可以通过静态分析企业沉积的应付账款账龄来实现这一目的。静态分析风险管理3.资金预测1.时间分析供应商账龄分析表风险管理3.资金预测2.对象分析 企业在评估自身的信用风险时,通过系统提供的未付款应付明细表作业，可辅助企业进行应付账款宏观层面的对象分析。风险管理3.资金预测 系统通过帮助企业分析未来一段时间内预计资金流出量，

27、使企业能够未雨绸缪，及早安排调度资金，降低信用风险，保证生产经营的健康持续发展信息反馈 财务人员应将编制的应付账款付款计划及时报送采购部门、企业管理部门，以期得到他们的相应积极配合,降低信用风险。期初余额导入期初开帐时点未结案应付帐款收集决定导入方式 1.明细：将每个未结案明细逐一key入系统 2.汇总：将每厂商之总未结资料汇总成一笔,key 入系统应付单据日期及确认日期请输入上线前一日或是应付帐款实际产生日期税额采不计税或零税率期初余额导入各厂商汇总成一张应付凭单或将每张未结明细key入未结应付帐款输入应付帐款明细表应付凭单明细表确认核核对对系统应用 其他 1.其他应付单 用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务。例如：企业包装物的租赁、借入业务。用于核算企业内部员工的应付款项管理。例如：员工报销差旅费。增加收支类型。到此后续处理等同于发票。其他 2.应付款转销 主要用于处理企业间三角债问题。选择需处理的供应商。表示原应向供应商EEC支付的上述款项，不再向EEC支付，统一向供应商FFC支付。系统将上述应付单据全部核销后，生成面向FFC供应商的上述应付单据。培训用例 详见文档 ACP培训用例.doc谢谢谢谢!