q采购管理--采购手册3582.docx

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1、采 购 手 册第一章 采购手册册的编订目目的采购手册的的编订目的的为了使公司司有关采购购事务均能能遵循制度度办理，便便于最适当当时间、在在可能范围围内以最低低价格，向向最适当的的供应商，购购买品质最最佳、数量量最恰当的的原料、辅辅料、商品品或服务，特特制订本手手册。第二章 采购的定定义采购的定义义企业根据需需求提出采采购计划、审审核计划、选选好供应商商、经过商商务谈判确确定价格、交交货及相关关条件，最最终签订合合同并按要要求收货付付款的过程程。第三章 适用范围围适用范围1原料：是指直接接使用于生生产之原材材料，是构构成产品最最主要的成成分。通常常，原料是是在产品的的制造成本本中，所占占比例最高

2、高的项目。（1）（2）、（3）（4）2辅料：在产品的的制造过程程中，除了了原材料之之外所耗用用的材料均均属之。（1）油漆漆： （2）胶粘粘剂（3）包装装：纸箱、热热收缩膜、PPE缠绕膜膜、PE珍珍珠棉、防防潮膜、机机用打包带带、透明胶胶带、钢卷卷带、打包包扣、托盘盘 3燃料：煤4其它：（1）砂带带（2）刀具具第四章 采购政策策一采购政政策1本公司司物料供应应采用集中中采购制度度。2本公司司物料采购购计划系根根据物料需需求计划而而拟订。3本公司司对储备物物料采用预预购备用方方式采购，对对非储备物物料采用现现用现购方方式采购。4本公司司采购人员员应采取客客观公正之之态度并保保持价值观观念从事业业务

3、。5本公司司采购得经经由供应商商或制造商商以询价、比比价、议价价方式办理理。6每一购购案之供应应商或制造造商，除因因采购金额额微小或因因事实上不不可能外，应应以指定两两家或两家家以上询价价为原则。7本公司司采购在必必要时以订订立长期合合约或短期期采购合约约方式办理理。是否以以订约为宜宜，及订约约有效期限限之长短，应应以与本公公司最有利利之因素考考虑。8本公司司对物料采采购应加强强计划与预预算之功能能，以增进进效率，降降低成本。9本公司司对物料采采购应实施施市场调查查工作，建建立有关资资料，作为为选择供应应商之依据据。10本公公司对物料料采购工作作之进行，应应实施独立立之追踪制制度，以增增进工作

4、效效能。11本公公司对物料料采购过程程应保持完完整之记录录，以供充充分参考运运用。二采购政政策之评估估与修订采购政策之之评估作业业，应先依依据公司现现行的采购购政策，对对各采购项项目的供应应来源展开开研究，并并列出其优优、缺点；其次再以以“采购项目目”为主，针针对每一个个项目的采采购政策，予予以检讨修修正，进而而消除现有有政策对采采购项目所所既存的缺缺点。在检检讨修正采采购政策时时，同时应应以业种别别、厂商别别及零件别别为基准，进进行检讨其其影响购入入成本的变变动因素，例例如：目前前及日后的的经济动向向市场变化化等因素，加加以思考分分析，才决决定是独家家采购，还还是多家分分散采购或或一般性订订

5、购方式，以以使购买政政策具有高高度弹性。在评估采购购政策时，可可使用下列列检核项目目，进行检检讨：1采购政政策是否具具有可配合合市场、经经济动向或或其交易内内容变异之之弹性？2中、长长期或年度度的采购执执行方式是是否明确？3在执行行订货前，是是否已检讨讨集中及分分散采购等等方法的优优缺点？4交易形形态能否适适切的运用用，以降低低采购成本本？5改变订订货量对于于采购成本本会有影响响吗？6是否对对供应商进进行评鉴？7是否依依供应商评评鉴结果进进行订货？8是否积积极的辅导导或培育协协力厂？9对协力力厂的辅导导成果是否否反映在采采购成本上上？第五章 采购制度度采购制度 采购购制度系指指企业对采采购工作

6、之之管理。依依据企业的的规模、地地理条件、产产品种类等等采取中央央集权方式式的“集中制”，或是地地方分权方方式的“分散制”，或是兼兼分权与集集权的混合合方式的“混合制”。一集中制制 将采购购工作集中中一个部门门办理，做做到极点时时，总公司司各部门、分分公司及各各工厂均无无采购权责责。（一）优点点1集中采采购可使数数量增加，提提高对卖方方的谈判力力量，较易易获得价格格折让与良良好服务。2只有一一个采购部部门，因此此采购方针针与作业规规则，比较较容易统一一实施。3采购功功能集中，减减少人力浪浪费；便利利人才培养养与训练；推行分工工专业性，使使采购作业业成本降低低，效率提提升。4建立各各部门共同同物

7、料的标标准规格，可可以简化种种类，互通通有无，亦亦可节省检检验工作时时间。5可以统统筹规划供供需数量，避避免各自为为政，产生生过多存货货，各部门门过剩物资资，亦可相相互转用。（二）缺点点1采购流流程过长，延延误时效；零星、地地域性及紧紧急采购状状况难以适适应。2非共同同性物料集集中采购，并并无数量折折扣利益。3采购与与使用单位位分离，采采购绩效较较差。例如如规格确认认，物品转转运等费事事耗时。（三）使用用状况1企业产产销规模不不大，采购购量值小，全全公司只要要一个采购购单位来办办理，即可可充分满足足各部门对对物品或劳劳务的需求求。2企业各各部门及工工厂集中一一处，采购购工作并无无因地制宜宜之必

8、要。或或部门与需需用部门虽虽非同处一一地，但因因距离亦非非遥远，通通信工具相相当便捷，采采购工作集集中由一单单位办理，尚尚不至于影影响需求时时效。3企业虽虽有数个生生产机构，但但是产品种种类大同小小异，集中中采购可以以达到“以量制价价”的效果。二分散制制将采购工作作分散给各各需用部门门分别办理理。此一种种制度通常常使用于企企业规模较较大，工厂厂分散与较较广区域的的企业。此此类企业，若若采用集中中制，则容容易产生采采购上的迟迟延，且不不易应付紧紧急需要，而而购用部门门的联系相相当困难，采采购作业与与单据流程程显得漫长长复杂。除了前述地地理因素造造成采用分分散制的理理由外，若若散布各地地的工厂，在

9、在生产设备备、贮藏设设备、社区区的经济责责任等，具具有独特的的差异性时时，亦以采采用分散制制较为适宜宜。三混合制制兼取集中、分分散制优点点而成。凡凡属共同性性物料，采采购金额较较大者，或或进口品等等，均集中中由总公司司采购部办办理；小额额、因地制制宜、临时时性的采购购，则授权权分公司或或各厂执行行。公司组织架架构图参见见后附图第六章 采购授权权采购授权为了圆满执执行工作并并达到目标标，采购部部门应有下下列四种决决策权：1 供应商之选选择。2 交易价格及及条件之决决定。3 采购规范之之确认。4 与潜潜在供应商商之接触联联系。再就采购部部门而言，为为实施分层层负责，提提高工作效效率，通常常会实施下

10、下列两种授授权措施：内部授权采购主管秉秉承上级主主管或公司司制度，在在一定金额额内有决定定采购之权权。超过此此一权限，仍仍需呈请上上级主管核核定。外部授权除了采用混混合式采购购制度之外外部授权状状况外，尚尚有对于执执行专案计计划人员之之授权（不不受公司原原有采购制制度之约束束），或采采购部门认认定由使用用部门自行行办理更为为妥当之授授权。金额额较大之外外部授权，采采购部门应应保留查核核之权，以以免发生流流弊。公司采购核核决表 负 责 人权项 目 限供应部负责责人技术部负责责人质量部负责责人财务部负责责人公司副总经经理公司总经理理原辅材料采购合同复审复审复审复审复审核决原辅材料采购订单复审核决零

11、星材料采购复审复审复审核决采购计划及预算复审核决入库单核决检验单核决退货单核决结算单复审核决税票复审核决第七章 作业流程程作业流程凡企业规模模愈大，采采购金额偏偏高者，对对程序的设设计愈为重重视。兹将将一般采购购作业的流流程设计应应注意的要要点，列述述如下：1先后顺顺序及时效效控制即应注意其其流畅性与与一致性，并并考虑作业业流程所需需要时限。譬譬如，避免免同一主管管对同一采采购案件，做做数次的签签核；避免免同一采购购案件，在在不同部门门有不同的的作业方式式；避免一一个采购案案件会签部部门太多，影影响作业时时效。2关键点点之设置即为便于控控制，使各各项在处理理中的采购购作业，在在各阶段均均能追踪

12、管管制。3划分权权责或任务务即各项作业业手续及查查核责任，应应有明确权权责规定及及查核办法法。譬如，请请购、采购购、验收、付付款等权责责均予区分分。4作业过过程中发生生摩擦、重重复与混乱乱即注意变化化性或弹性性范围以及及偶发时间间之因应法法则。5繁简或或被重视的的程度，应应与所处理理业务或采采购各项的的重要性或或价值的大大小相适应应即凡涉及数数量较大，价价值较高，或或易发生舞舞弊之作业业，应有较较严密之处处理监督。反反之，则可可略予放宽宽，以求提提高工作效效率。6程序应应合时宜即应注意程程序的及时时改进。早早期设计的的处理程序序或流程，经经过若干时时日后，应应加以检讨讨，不断改改进，以因因应组

13、织的的变更，或或作业上的的实际需要要。由上述采购购作业流程程设计应注注意的各项项要点，可可以了解采采购流程对对采购作业业的影响及及重要性。采采购作业基基本步骤如如下：1需求即在采购之之前，应先先确定买哪哪些物料？买多少？何时买？由谁决定定等？2需求说说明即确认需求求之后，对对需求的细细节如品质质、包装、售售后服务、运运输及检验验方式等，均均须加以明明确说明，以以便来源选选择及价格格谈判等作作业，能顺顺利进行。3选择可可能的供应应来源即就需求说说明，从原原有供应厂厂商中，选选择实绩良良好厂商，通通知其报价价。 4合宜价价格的决定定即决定可能能的供应商商后，进行行价格的谈谈判。 5订单安安排即于价

14、格谈谈妥后，应应办理订货货签约手续续。合约或或订单，均均属具有法法律效力的的书面文件件，对买卖卖双方的要要求、权利利及义务，须须予列明。6订单追追踪与稽核核即签约订货货之后，为为求销售厂厂商之如期期、如质、如如量交货，应应依据合约约规定，督督促厂商按规定交运运，并予严严格验收入入库。7核对发发票厂商交货验验收合格后后，随即开开具发票，要要求付清货货款时，对对于发票的的内容是否否正确，应应先经采购购部门核对对，财务部部门才能办办理付款。8不符与与退货处理理即凡厂商所所交货品与与合约规定定不符而验验收不合格格者，应依依据合约规规定退货。并并立即办理理重购，予予以结案。9结案即凡验收合合格付款，或或

15、验收不合合格退货，均均须办理结结案手续，清清查各项书书面资料有有无缺失，绩绩效好坏等等，签报高高阶层管理理或权责部部门核阅批批示。10纪录录与档案维维护即凡经结案案批示后之之采购，应应列入档案案登记编号号分类，予予以保管，以以备参阅或或事后发生生问题之查查考。（档档案都有一一定保管期期限之规定定）。第八章 采购表单单 XXXXXXX有限公司司供应商送送货单 NNO 00000844 送货单位： 钩稽单号号:年 月 日 编 码品 名规 格单 位数 量单 价价金 额备 注合 计送货人：制表人：三联存根根联送货联升达联 XXXXXX有限限公司入库库单 NO 00000884 送货单位： 钩稽单号号:

16、年 月 日 编 码品 名规 格单 位数 量单 价价金 额备 注合 计记帐人：经办人：库管：四联存根根联仓库联记帐联供应联 XXXXXXX有限公司司退货单 NOO 0000084 退货单位： 钩稽单号号:年 月 日 编 码品 名规 格单 位数 量单 价价金 额备 注合 计记帐人：经办人：库管：四联存根根联仓库联记帐联供应联85请 款 单请款金额请款部门请款人请款日期合同编号合 同经 办 人人签 订付款额已付款额欠付款入库验收人人入库时间财 务 部部审核意见付款时间收款单位开 户 行行帐 号请款理由：供 应 部部审核意见审批意见：编号 请 购 单 年 月 日日 编 号品 名规 格单位数量需用日期请

17、购原因 及 用 途备 注核准： 供应应部负责人人： 请购购部门负责责人： 请请购人： XXXXXX有限公司司货款结算算单 NO：供应商： 合同同号： 时间： 收货单号号： 验收收单号：品种规格结算规格换算率（每每片）计算单位数量（片）面积含税单价不含税单价价税率（%）金额税额价税合计合 计预付金额：实付金额（大大写）：备注：经办人：财务负责人人：制表人：四联存根根联财务联客户联供应联有限公司联联络单NO：供方： 联络内容品 种规 格（mm）等级数 量（）交货时间备 注合 计我公司向贵贵公司采购购如下业务务：要求：敬请贵公司司收到本单单后，签署署一份传回回本公司。经办人： 负责责人：时 间：回复

18、内容品 种规 格（mm）等级数 量（）交货时间备 注合 计经办人： 负责责人：时 间：第九章 采购部门门之隶属采购部门之之隶属总经理行政副总经理生产副总经理人事部部长行政部部长财务部部长质管部部长供应部部长生产部部长研发部部长销售部部长第十章 采购部门门之建立采购部门之之建立第十一章 采购部部门之职责责一 供应部工作作职责1审查请请购单之内内容，包括括是否有采采购之必要要及请购单单之规格与与数量等是是否恰当。2与技术术、品管等等部门人员员共同参与与合格厂商商之选择。3执行采采购功能，包包括询价、比比价、议价价及订购。4交货之之稽催与协协调。5物料之之退货与索索赔。6物料之之开发及价价格调查。7

19、采购计计划与预算算之编订。8供应厂厂商之管理理。9采购制制度、流程程、表单等等之设计与与改善。二供应部部部长工作作职责1拟订采采购部门工工作方针与与目标。2负责主主要原料之之采购。3编制采采购计划与与预算。4签核合合约与订购购单。5采购制制度建立与与改善。6撰写部部门月报。7主持采采购人员教教育训练。8建立与与供货商的的良好关系系。9督导采采购部门全全部业务及及人员考核核。10主持持或参与采采购相关业业务的会议议，并做好好部门间的的协调工作作。三部门人人员相关工工作职责1协助部部长工作。2请购单单、验收单单之登记。3订购单单与合约之之缮记。4交货记记录及稽催催。5访客之之安排与接接待。6采购费

20、费用之申请请与报支。7供应厂厂商之考核核。8电脑作作业与档案案管理。四原料采采购主管工工作职责1经办生生产原料采采购。2查访厂厂商。3与供应应厂商谈判判价格、付付款方式、交交货日期等等。4确定交交货日期。5一般索索赔案件办办理，处理理退货事宜宜。6监督和和协调原材材料供应厂厂商的质量量执行。7收集价价格情报，调调查市场行行情。五辅料采采购主管工工作职责1经办生生产辅料采采购。2查访厂厂商。3与供应应厂商谈判判价格、付付款方式、交交货日期等等。4确定交交货日期。5一般索索赔案件办办理，处理理退货事宜宜。6监督和和协调辅料料供应厂商商的质量执执行。7收集价价格情报及及替代品资资料。1第十二章 采购

21、人人员之选用用一才能方方面（一）成本本意识与价价值分析能能力采购支出系系构成销货货成本的主主要部分，因因此采购人人员必须具具有成本意意识，精打打细算，锱铢必争，不不可“大而化之之”。其次，必必须具有“成本效益益”观念，所所谓“一分钱一一分货”，不可花花冤枉钱，买买品质太好好或不堪使使用之物品品。随时将将投入“成本”与产出（使使用状况时效、损损耗率、维维修次数等等）加以比比较。此外外，对报价价单的内容容，应有分分析的技巧巧，不可以以“总价”比较，必必须在相同同的基础上上，逐项（包包括原料、人人工、制造造费、税金金、利润、交交货时间、付付款条件等等）加以剖剖析评断。（二）预测测能力在动态经济济环境

22、下，物物品的采购购价格与供供应数量经经常调整变变动。采购购人员应能能依据各种种产销资料料，研判货货源是否充充裕；与供供应商的接接触，从其其“惜售”的态度，亦亦能揣摩物物品可能供供应日绌；从物品原原料价格的的涨跌，亦亦能推断采采购成本将将受影响的的幅度有多多少。总之之，采购人人员必扩充充视闻，具具备“察言观色色”的能力，对对物品将来来供应的趋趋势能预谋谋对策。（三）表达达能力采购人员无无论是用语语言或文字字与供应商商沟通，必必须能正确确、清晰表表达所欲采采购的各种种条件，例例如规格、数数量、价格格、交货期期限、付款款方式等，避避免语意含含混，滋生生误解。特特别是忙碌碌的采购工工作，必须须使采购人

23、人员具备“长话短说说，意简言言赅”的表达能能力，以免免浪费时间间。“说之以理理，动之以以情”来争取优优惠的采购购条件，更更是采购人人员必须锻锻炼的表达达技巧。（四）专业业知识采购人员对对其经办的的产品，若若能了解原原料来源、组组合过程、基基本功能、品品质、用途途、成本等等，将有助助与供应商商的沟通，并并避免“敌暗我明明”吃亏上当当。有了专专业知识，更更能主动开开发新来源源或替代品品，有助于于降低采购购成本。二品德方方面（一）临财财不苟得采购人员所所处理的“订购单”与“钞票”并无太大大差异，因因此难免被被“惟利是图图”的供应商商所包围。无无论是威迫迫（透过人人际关系）或或利诱（回回扣或红包包），

24、采购购人员必须须维持“平常心”、“不动心”，否则以以牺牲公司司权益，图图利他人或或自己，终终将误人误误己。“重利忘义义”之徒，实实难胜任采采购职责。（二）敬业业精神“缺货或断断料”实为采购购人员最大大之耻辱。固固然造成料料品短缺之之原因甚多多，若采购购人员不能能抱持“舍我其谁谁”的态度，负负责调度所所需之货品品或物料，则则公司之损损失，必将将可观。（三）虚心心与耐心采购人员虽虽然较占上上风，但对对供应商之之态度，必必须公平互互惠，甚至至不耻下问问，虚心求求教，不可可趾高气扬扬，傲慢无无礼。与供供应商谈判判或议价的的过程，可可能相当艰艰辛与复杂杂，采购人人员更需有有忍耐、等等待的修养养，才能“欲

25、擒故纵纵”，气定神神闲进行工工作。居于于劣势时，亦亦能忍让求求全，不愠不不火，克尽尽事功。第十三章 采购计计划与预算算采购计划与与预算是属属于生产计计划中的一一部分，也也是企业年年度计划与与目标的一一部分。通通常，业务务部门的行行销计划（即即销货收入入预算）为为年度营业业计划之起起点，然后后生产计划划才随之订订定。而生生产计划系系包括采购购预算（直直接原料成成本）、直直接人工预预算及制造造费用预算算。由此可可见，采购购预算乃是是采购部门门为配合年年度的销售售预测或生生产数量，所所对需求的的原料、辅辅料、零件件等之数量量及成本做做详实的计计划，以利利整个企业业目标之达达成。亦即即，采购计计划与预

26、算算虽是整个个企业预算算的核心，尚尚若单独编编订，不但但缺乏使用用的实用的的价值，也也失去其他他部门的配配合。所以以，采购预预算之编制制，必须依依循企业预预算制度为为之，而有有其一定的的流程与步步骤。一采购计计划（一）编订订采购数量量计划的目目的企业之经营营始自购入入原料、物物料后，经经加工制成成或经组合合装配成为为产品，再再透过销售售过程获取取利润。其其中如何获获取足够数数量的原料料、物料，即即是采购数数量计划的的重点所在在。因此，数数量计划乃乃是为维持持正常的产产销活动，在在某一特定定的期间内内，应在何何时购入何何种材料多多少的估计计作业。此此项数量计计划应达到到下列的目目的：1预估材材料

27、需用数数量与时间间，防止供供应中断，影影响产销活活动。2避免材材料储存过过多，积压压资金，占占用堆积的的空间。3配合公公司生产计计划与资金金调度。4使采购购部门事先先准备，选选择有利时时机购入材材料。5确立材材料耗用标标准，以便便管制用料料成本。（二）采购购量之决定定过程1生产计计划由销售预测测，加上人人为的判断断，即可拟拟订销售计计划或目标标。此一销销售计划，系系表明各种种产品在不不同时间的的预期销售售数量；而而生产计划划即依据销销售数量，加加上预期的的期末存货货减去期初初存货来拟拟订。2用料清清表生产计划只只列示产品品的数量，并并无法直接接知道某一一产品需用用哪些物料料，以及数数量多少，因

28、因此必须借借助用料清清表。本表表是由研究究发展或产产品设计部部门所拟订订的，内容容列是各种种产品由哪哪些材料所所制造或组组合而成。根根据此表可可以精确计计算制造某某一种产品品的用料需需求数量。用用料清表所所列的耗用用量，即通通称的标准准用量，与与实际用量量相互比较较，作为用用料管制的的依据。3存量管管制卡若产品有存存货，则生生产数量不不一定要等等于销售数数量。同理理，若材料料有库存数数量，则材材料采购数数量也不一一定要等与与根据用料料清表所计计算的材料料需用量。因因此，必须须建立物料料的存量管管制卡，以以表明某一一物料目前前的库存状状况；再依依数量，然然后才开具具请购单，进进行采购活活动。兹将

29、采购数数量之决定定过程，归归纳为如图图所示：原物料采购计划预算采购政策与库存政策（存量水准）90材料ABC分析（存量管制卡）月份材料需求计划生产计划销售计划销售预测二采购预预算为了使预算算对实际的的资金调度度具有意义义，采购预预算应以现现金基础编编制，而非非采用传统统上的应计计基础；也也就是说，采采购预算应应以付款的的金额来编编订，而不不以采购的的金额来编编订。三采购计计划与预算算之影响因因素影响采购计计划与预算算的准确性性的要素，有有下列各项项：（一）年度度行销计划划除非市场出出现供不应应求的状况况，否则企企业年度的的经营计划划多以行销销计划为起起点；而行行销计划之之拟订，又又受到销售售预测

30、之影影响。销售售预测的决决定因素，包包括外界的的不可控制制因素，如如国内、外外经济发展展情况（GGNP、失失业率、物物价、利率率等）、人人口成长、政政治体制、文文化及社会会环境、技技术发展、竞竞争者状况况等；以及及内部可控控制因素，如如财务状况况、技术水水准、厂房房设备、原原料零件供供应情况、人人力资源及及公司声誉誉等。（二）年度度生产计划划一般而言，生生产计划根根源于行销销计划，行行销计划过过于乐观，将将使产量变变成存货，造造成企业的的财务负担担；反之，过过度保守的的行销计划划，将使产产量不足以以供应顾客客所需，丧丧失了创造造利润的机机会。因此此，生产计计划常因行行销人员对对市场的需需求量估

31、算算失当，造造成生产计计划朝令夕夕改，也使使得采购计计划与预算算必须经常常调整修正正，物料供供需长久处处于失衡状状况。（三）用料料清表特别在高科科技行业，产产品工程变变更层出不不穷，致使使用料清表表难做即时时之反映与与修订。以以至根据产产量所计算算出来的物物料需求数数量，与实实际的使用用量或规格格不尽相符符，造成采采购数量过过于不及，物物料规格过过时或不易易购得。因因此，采购购计划之准准确性，有有赖维持最最新、最正正确的用料料清表。（四）存量量管制卡由于应购数数量必须扣扣除库存数数量，因此此，存量管管制卡之记记载是否正正确，将是是影响采购购计划准确确性的因素素之一。这这包括料账账不一致，以以及

32、物料存存量是否全全为良品。若若账上数量量与仓库架架台上的数数量不符；或存量中中并非全数数皆为规格格正确之物物料；这将将使仓库的的数量低于于实际上的的可取用数数量，故采采购计划中中的应购数数量将会偏偏低。（五）物料料标准成本本之设定在编订采购购预算时，对对将来拟购购物料之价价格预测不不易，故多多以标准成成本替代之之。若此标标准成本之之设定，缺缺乏过去的的采购资料料为依据，亦亦无工程人人员严密精精确地计算算其原料、人人工及制造造费用等组组合或生产产之总成本本，则其正正确性不无无疑问。因因此，标准准成本与实实际购入价价格的差额额，即是采采购预算准准确性的评评估指标。（六）生产产效率生产效率的的高低，

33、将将使预计的的物料需求求量与实际际的耗用量量产生误差差。产品的的生产效率率降低，会会导致原物物料的单位位耗用量提提高，而使使采购计划划中的数量量不够生产产所需。过过低的产出出率，亦会会导致经常常进行修改改作业，而而使得零组组件之损耗耗超出正常常需用量。所所以，当生生产效率有有降低趋势势时，采购购计划必须须将此额外外的耗用率率算计进去去，才不会会发生原物物料的短缺缺现象。（七）价格格预期在编订采购购预算时，常常对物料价价格涨跌幅幅度、市场场景气之荣荣枯、乃至至汇率变动动等多加预预测，甚至至列为调整整预算之因因素。不过过，因为个个人主观之之判定与事事实的演变变常有差距距，亦可能能会造成采采购预算的

34、的偏差。由于影响采采购计划与与预算的因因素颇多，故故采购计划划与预算拟拟订之后，必必须与产销销部门保持持经常的联联系，并针针对现实的的状况做必必要的调整整与修订，才才能达成维维持正常产产销活动的的目标，并并协助财务务部门妥善善规划资金金的来源。第十四章 采购方方式一合约采采购原辅材料之之采购，供供应部应事事先选定厂厂家，议定定供应价格格及交易条条件，办理理合约采购购,以确保保料源，简简称采购作作业。二一般采采购供应部依“请购单”逐案办理理询价、议议价作业。第十五章 询价 报价 成成本分析一询价欲有效地执执行采购作作业流程中中之询价工工作，则其其首要之途途乃在寻求求合格的供供应商。因因为合格的的

35、供应商，才才能提供适适当的品质质、充分的的数量、准准时交货、合合理的价格格以及热忱忱的服务，所所以如何选选择适合的的供应商，是是采购工作作最重要的的任务之一一。(一) 供供应商之评评选如何选定最最适当的供供应商，是是许多企业业与机构的的采购部门门最重要的的职责之一一。一般而而言，供应应商的家数数愈多，选选择最适当当供应商的的机会就愈愈大。因此此，如何扩扩大寻找供供应商的来来源，便是是采购人员员相当重要要的课题。寻寻找供应商商，可由下下列各种途途径来进行行：1. 利用用现有的资资料在管理比较较上轨道的的公司，多多会建立合合格厂商的的档案或名名册，因此此采购人员员不必舍近近求远，应应该就现有有的厂

36、商去去甄选，分分析和了解解他们是否否符合要求求适当的的品质、准准时交货、合合理的价格格及必需的的服务等。2透过同同业介绍所谓“同行行是冤家”是指业务务人员之间间，因为彼彼此间竞争争顾客，尔尔虞我诈；反之，同同行的采购购人员之间间倒是“亲家”，因为彼彼此可以联联合采购或或互通有无无。采购人人员若能广广结善缘，同同业必乐与与提供供应应商的参考考名单，因因为“于己无害害，于人有有利”，何乐不不为。3阅读专专业刊物采购人员可可从各种专专业性的杂杂志或刊物物，获悉许许多产品的的供应商，也也可以从“采购指南南”、“工商名录录”、“黄页”电话分类类广告等，获获得供应商商的基本资资料。4协会采购人员可可以洽询

37、拟拟购产品的的同业协会会，提供会会员厂商名名录，此外外也可洽询询采购专业业顾问公司司，特别是是来源稀少少或取得不不易之物品品，例如精精密的零件件或管制性性的仪器。5参加产产品展示会会采购人员应应参加有关关行业的产产品展示会会，亲自收收集适合的的供应商资资料，甚至至当面洽谈谈。最后，值得得一提的是是，供应商商的寻找不不应局限于于本地，也也应该利用用外地的供供应来源。二供应商商之评选程程序（一）成立立评选小组组供应商之评评选，第一一步应该是是成立调查查小组，对对合格厂商商的各项资资格或条件件进行分析析及审议。小小组的成员员可包括采采购部门、工工程部门、生生产部门、品品质保证部部门、财务务部门等。（二）决定定评审的项项目由于供应商商之间的条条件，可能能互有轩轾轾，因此，必必须有客观观的评分项项目，作为为选拔合格格厂商之依依据。评审审项目通常常包括：1一般经经营情况（1）公司司成立的历历史。（2）负责责人的资历历。（3）登记记资本额。（4）员工工人数。（5）主要要客户。（6）财务务状况。（7）营业业证照。2供应能能力（1）生产产设备是否否新颖。（2）生产产能力是否否已充分利利用。（3）厂房房空间是否否足够。（4）工厂厂地点是否否邻近买方方。3技术能能力（1）技术术是自行开开发或依赖赖外界。（