XX股份有限公司经营管理规章制度.docx

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1、清华同方股份有限公司 应用信息系统事业本部经营管理理规章制制度二 零 零 六六 年 二 月月第一章 总则第二章 计划预算算管理1、 推行预算算制度的的组织和和依据2、 制订计划划预算的的依据3、 计划预算算内容4、 年度综合合计划有有关项目目指标解解释及填填制要求求5、 计划指标标的调整整第三章 合同管理理1、 合同管理理总则2、 合同签订订管理3、 合同评审审管理4、 合同归档档管理第四章 资金管理理1、 资金管理理总则2、 资金计划划预算管管理3、 流动资金金授权管管理4、 收支流程程管理第五章 资信管理理1、 总则2、 渠道资信信管理制制度3、 赊销管理理制度4、 应收账款款管理制制度第

2、六章 商务管理理1、 到货商务务程序2、 库存物资资销售商商务程序序3、 内部调拨拨销售商商务程序序4、 其他销售售商务程程序5、 销售结算算程序6、 采购结算算程序7、 采购退货货程序8、 销售退货货程序9、 换货程序序10、现现场采购购业务程程序第七章 储运管理理1、 入库流程程2、 出库流程程3、 储存保管管4、 配货与运运输5、 物资退货货程序6、 物流业务务流程与与表格第八章 调度管理理和稽核核1、 调度管理理制度及及流程2、 稽核制度度3、 月末数据据核对程程序第九章 核算1、 经营物资资的获取取2、 经营物资资的流转转3、 经营成果果的结算算4、 费用的核核算第十章 控（参）股公

3、司司经营管管理1、 经营管理理2、 财务管理理3、 人事行政政管理4、 对外投资资管理5、 关于合并并会计报报表的规规定摘要要第十一章 经营指标标分析、考核1、 经营指标标考核总总则2、 考核内容容与考核核周期3、 考核办法法第一章 总 则l 根据本部部总经理理办公会会确定的的发展与与经营规规划、经经营管理理工作指指导思想想进行。l 贯彻各业业务部门门“产业、经营、资产授授权并负负责”管理思思想。l 统一的财财务规则则为本部部经营管管理的基基本准则则。l 经营管理理的核心心工作：促进、保障生生产经营营、业务务发展正正常开展展。l 有效对生生产经营营活动进进行预测测、检查查、监督督、控制制、分析

4、析。l 推进、强强化业务务部门自自身经营营管理。l 基本规则则的统一一下，相相应职能能部门协协同进行行经营监监控、服服务和管管理。l 针对内部部管理基基本完善善和正在在完善的的不同业业务部门门，采取取不同的的经营理理办法。l 针对利润润中心、费用中中心采取取不同的的经营管管理办法法。l 依据中长长期规划划，年度综综合经营营计划。采采用计划划预算、经营指指标目标标，实施施分析、预测、监督与与经营考考核等。l 受股份公公司委托托，本部部托管的的控、参参股、分分公司统统一纳入入经营计计划预算算和经营营指标目目标管理理。l 完善并贯贯彻实施施五五分分成经营营考核办办法第二章 计划划预算管管理为了实实现

5、信息息本部的的经营、发展规规划，科科学地组组织生产产经营活活动.建建立完善善的预测测、决策策、预算算、控制制、监督督、检查查、分析析、评价价的经营营管理体体系.特特制定本本办法.计划预算算管理为为实现本本部的经经营目标标和达到到效果，每年必必须明确确制定本本部经营营决策、纲领和和发展方方向计划划.计划划预算目目标实现现的全过过程要自自上而下下地建立立目标，制订措措施、确确定制度度，组织织实施和和严格考考核，提提高现代代管理水水平，提提高经济济效益.第一节 推行计计划预算算的组织织1、 信息本部部计划预预算委员员会：主 任任：总 经 理理副主任委委员：经经营管理理副总经经理, 副总委 员员：各业

6、业务群组组负责人人、各部部门总经经理、总总助、总总监、业业务部门门、各职职能部经经理执行秘书书：综合合经营管管理运运营部经经理计划预算算委员会会的职责责： 决定定本部或或各业务务、职能能部门的的经营目目标及方方针. 审查查各部门门的初步步预算并并讨论建建议修正正事项. 协调调各部门门间的矛矛盾或分分歧事项项. 预算算的核准准. 环境境变更时时，预算算的修改改及经营营方针的的变更. 接受受并分析析预算执执行报告告.2、 计划预算算执行秘秘书的职职责： 提供供各部门门编制预预算所需需的表单单格式及及进度表表等. 提供供各部门门所需的的经营相相关资料料等以供供编制预预算的参参考. 汇总总各部门门的初

7、步步预算，提出建建议事项项，交计计划预算算委员会会讨论. 督促促预算编编制的进进度. 比较较与分析析实际执执行结果果与预算算的差异异情况. 督促促各部门门切实执执行预算算有关事事宜. 其他他有关预预算推行行的策划划与联络络事项.第二节 制订订计划预预算的依依据 同方方发展方方向、发发展规划划. 本部部下达的的经营等等技术经经济指标标和其它它要求. 本部部的中长长期发展展规划、管理规规划、研研发规划划、全面面质量管管理规划划、技术术改造规规划、生生产发展展规划、环境保保护及其其它规划划等.4 国内外市市场的调调查、分分析、预预测(包包括本行行业市场场容量、本部市市场份额额)，了了解外部部环境变变

8、化，包包含消费费者习性性，政府府法令，劳工及及环保等等问题是是否会为为本部本本身创造造出可能能的机会会与威胁胁.s5 清楚了解解、分析析本身的的优劣点点，实际际生产经经营能力力和条件件、现有有水平，上年度度企业计计划预算算实施的的遗留问问题.从从最原始始简单的的获利，提高到到综合竞竞争能力力的积累累，提高高到对社社会有所所贡献，提高员员工的生生活水平平及提供供更好的的产品和和服务给给消费者者等根本本思想.6 在明确掌掌握外在在环境的的机会与与威胁及及详细明明了本身身之优缺缺点后订订立一个个非常清清楚的目目标及方方针，可可量化，并可行行的计划划方案.第三节 计划划预算内内容计划预算算分中长长期规

9、划划、年度度综合计计划及月月度综合合计划一、 中长期规规划中长期规规划是确确定信息息本部未未来发展展方向和和目标的的战略性性计划，通过年年度计划划的安排排逐步实实现.中长期计计划分： 产业业发展规规划 经营营发展目目标 技术术研发规规划 管理理规划 文化化建设二、年度度综合计计划年度综合合计划是是本部在在计划年年度内的的行动纲纲领，为为保证本本部年度度规划、目标的的实现，对各项项生产、经营活活动做出出的安排排.各部部门每年年应按要要求编制制年度综综合计划划.年度综合合计划分分:1 年度综综合计划划的编制制说明书书 本年年度经营营方向及及领域 上年年度的经经营状况况分析 市场场策划：包括市市场分

10、析析、竞争争比较、市场预预测 营销销策略和和实施：包括营营销策略略、营销销渠道、销售预预测 本年年度经营营方针和和目标：包括生生产经营营计划目目标、投投资及扩扩大生产产投资目目标、人人力资源源及薪金金目标、质量方方针和目目标、新新产品开开发、安安全生产产目标、管理目目标等6 企业文化化建设、团队建建设7 年度综合合计划的的主要措措施8 企业组织织机构框框架图2 年度综综合经营营计划 清华华同方220033年各分分公司生生产经营营主要指指标计划划表（表表一）年度主要要生产经经营指标标计划编制单位位：序号指标单位上年实际际本年计划划说明1一、生产产经营绝绝对指标标万元21、产品品销售合合同万元32

11、、承接接工程合合同签订订额万元43、技术术服务合合同签订订额万元54、其他他合同万元因销售商商品而签签订的合合同及其其他能取取得收入入类合同同。65、产品品产值万元76、经营营收入万元指主营业业务收入入87、利润润万元指所得税税前98、员工工薪金万元108、员工工人数人11二、生产产经营相相对指标标121、净资资产收益益率利润/净净资产132、产品品产销率率产品产销销率应大大于955%143、商品品购销率率商品购销销率应大大于955%154、人均均经营收收入经营收入入/员工人人数165、人均均利润利润/员员工人数数176、每元元薪金实实现经营营收入经营收入入/员工薪薪金187、每元元薪金实实现

12、利润润利润/员员工薪金金198、市场场占有情情况公司在本本行业中中的市场场份额20(1)21(2)229、产品品合格率率23(1)24(2)2510、安安全生产产目标26(1)、27(2)、批准：审核：制表： 清华华同方220033年各分分公司生生产经营营的收入入、成本本、利润润预算表表（表二二）预算利润润表单位：项目1季度2季度3季度4季度合计上年合计计一.主营营业务收收入其中:产产品收入入商品收入入工程收入入技术收入入减:主营营业务成成本其中:产产品成本本商品成本本工程成本本技术成本本减:主营营业务税税金及附附加其中:产产品税金金商品税金金工程税金金技术税金金二.主营营业务利利润其中:产产

13、品利润润商品利润润工程利润润技术利润润三.其它它业务收收入其它业务务支出其它业务务税金加: 其其它业务务利润减：营业业费用管理费用用财务费用用四.营业业利润补贴收入入营业外收收入减:营业业外支出出五.利润润总额表二 11成本预算算本年预算算比率本年预算算金额上年实际际比率上年实际际金额产品成本本 - - 商品成本本 - - 工程成本本 - - 技术成本本 - - 主要财务务数据：本年预算算上年实际际年平均余余额内部资金金占用费费预算应收帐款款期末余余额 * 存货期末末余额 * 内部往来来余额注：内部部资金占占用费利利率为66.72275% 表二 22 清华华同方220033年各分分公司成成本费

14、用用预算汇汇总表（表三）成本费用用预算汇汇总表表三年编制单位位：单位：万万元费用项目目管理费用用营业费用用生产费用用技术服务务费用工程费用用科研开发发费用工资福利费工会会费费职工教育育经费住房周转转金养老保险险金折旧差旅费办公费外事活动动费业务招待待费运杂费水电费资料费保险费广告费劳务费无形资产产摊销房租税金咨询费技术开发发费长期待摊摊费摊销销业务宣传传费维修费加工费物料消耗耗中介机构构费劳动保护护费试验测试试费线路租赁赁费低值易耗耗品摊销销其他合计注：以上上费用为为实际发发生额，非结转转损益金金额.生生产费用用指产品品生产过过程中发发生的除除原材料料以外的的一切费费用工程费用用指工程程施工中

15、中发生的的除材料料款、设设备款和和工程款款以外的的一切费费用。 清华华同方220033年各分分公司现现金流量量预算表表（表四四）预算现金金流量表表单位;人民币单单位：万万元项目行次1季度2季度3季度4季度全年合计计期初现金金余额1加：现金金收入2销售商品品、提供供劳务收收到的现现金3收到的其其它与经经营活动动有关的的现金4减：现金金支出5购买商品品和劳务务的现金金支出6支付给职职工以及及为职工工支付的的现金7支付的增增值税款款8支付的所所得税款款9支付的除除增值税税、所得得税以外外的其它它税费10支付的其其他与经经营活动动有关的的现金11购建固定定资产、无形资资产和其其它长期期投资所所支付的的

16、现金12现金多余余或不足足13申请由总总部拨入入14项目期初现金金余额16补充材料料：17当期应支支付工资资18当期应交交税金19当期总部部代付款款（承兑兑汇票、备用金金及其他他款项）20*本表现现金均包包括现金金和银行行存款关系：第第2行第3行行第44行第5行第6，7，88，9，10，11，12行行之和第13行行第11行第第2行第5行行第16行行第113行第144行第第15行行全年合计计期初余余额11季度期期初余额额本期期末末余额下期期期初余额额填表说明明：1、销售售商品、提供劳劳务收到到的现金金指销售售商品、提供劳劳务等应应收到的的现金，包括通通过总部部代收的的2、收到到的其它它与经营营活

17、动有有关的现现金指除除销售商商品、提提供劳务务收到的的现金以以外的公公司经营营所收到到的现金金3、购买买商品和和劳务的的现金支支出指购购货所支支付的现现金，包包括购货货时所支支付的增增值税款款等4、支付付给职工工以及为为职工支支付的现现金指为为职工支支付的工工资及工工资性质质的其他他支出5、支付付的增值值税款指指实际应应上交的的增值税税6、支付付的所得得税款指指实际应应上交的的所得税税7、支付付的除增增值税、所得税税以外的的其它税税费指印印花税、营业税税、城建建税教育育费附加加等8、支付付的其他他与经营营活动有有关的现现金指营营业费用用管理费费用中一一些费用用性质的的支出9、购建建固定资资产、

18、无无形资产产和其它它长期投投资所支支付的现现金指购购建固定定资产等等支付的的现金 清华华同方220033年各分分公司主主要产品品生产计计划表（表五）本年主要要产品生生产计划划编制单位位：序号产品名称称计量单位位上年产量量计划产量量计划产品品产值 (按产产品市场场销售价价计算）编制说明明12345678910111213141516171819202122232425批准：审核：制表：联系电话话： 清华华同方220033年各分分公司投投资计划划表（表表六）清华同方方 年各公公司投资资计划表表（基建建工程、大修、固定资资产购置置、技改改、研发发）编制单位位金额单位位：万元元序号类别、项项目（设设备

19、）名名称规格型号号数量单位金额科研、新新产品、工程投投资构成成完成时间间用途说明明材料人工设备费用批准：审核：制表： 清华华方20003年年各分公公司员工工计划表表（表七七）清华同方方 年年各公司司员工计计划表编制单位位：项目公司部门门薪金计划划总人数岗位情况况学历情况况职务情况况职称情况况经营管理理技术开发发市场销售售生产制造造后勤服务务研究生大学本科科大学专科科中专技校校高中职高高初中总经理副总经理理部门经理理部门副经经理项目经理理其他人员员高级职称称中级职称称初级职称称高级技师师技师高级工中级工初级工普通工上年2003年机构设置与编制合计：人员增减减批准： 制表表： 电电话：年度综合合经

20、营计计划所规规定的各各项计划划任务是是通过一一定的经经营计划划指标来来表示。指标体体系及管管理至关关重要。经营计计划指标标应按平平均先进进水平，并应高高于上期期实际达达到的水水平，需需经过努努力才能能实现的的。经营计划划指标必必须进行行层层分分解，坚坚持谁管管，谁分分解谁负负责。分分解指标标必须和和总指标标保持平平衡和衔衔接，分分解指标标执行情情况按规规定路线线进行反反馈。本部经营营指标的的确定，根据股股份本部部要求和和本部内内部管理理工作的的需要，归口确确定。本本部综合合经营管管理部负负责汇总总、平衡衡、上报报和下达达，并相相应归口口管理。年度综合合经营计计划须在在当年112月底底正式下下达

21、次年年的本部部年度经经营综合合计划。月度资金金调整、补充计计划分：月度流动动资金平平衡表(JL-JY-20)项目金额科目定义义期初现金金余额上月底部部门现金金流量余余额加：现金金流入工程回款款工程项目目回款销售回款款对外销售售回款，不含内内部调拨拨本部调拨拨调出给本本部内部部其他部部门的内内部调拨拨单金额额1.117(含含税金额额）其他流入入除以上现现金流入入之外的的其他现现金流入入，包括括信用金金、服务务费等减：现金金流出分包支出出分包合同同付款、技术服服务费、咨询费费、税金金对外采购购支出采购合同同支出；不含内内部调拨拨；属于于广告宣宣传、促促销用品品、包装装品的计计入广告告宣传本部调拨拨

22、从本部内内部其他他部门调调入商品品的内部部调拨单单金额1.117(含含税金额额）费用支出出实际现金金支出部部分的费费用支出出，不含含折旧费费和财务务部记提提、分摊摊但没有有实际现现金流出出的费用用薪酬支出出实际支付付给员工工的或为为员工支支出的现现金，包包括实发发工资、支付的的福利费费用等投资用款款对外投资资发生的的现金支支出固定资产产当期新增增固定资资产支出出其他流出出不属于以以上现金金流出的的支出，包括个个人备用用金等当期现金金净发生生额现金流入入现金流流出现金流量量余额期初现金金余额+现金流流入现金流流出金额：万万元填写部门门：填写日期期：填表人：责任人：月度用款款计划表表(JLL-JY

23、Y-211)本月收入入计划结结转下月项目目资金计计划合同编号合同名称本月底项目进度本月工程程收入计划结转转金额工程毛利利率预计下月回款金额回款概率考虑概率后回款金额预计下月分包支付金额预计下月工程入库金额预计下月工程出库金额普通增值税票不含税金额工程票金额技术服务票金额金额：填写部门门：填写日期期：填写人：填表说明明: 1. 工程项项目资金金计划表表共分为为三个部部分，第第一部分分为为至至本月底底（制表表月份）在建工工程项目目的工程程进度和和预计制制表月份份结转收收入金额额；第二二部分为为计划月月份工程程项目的的现金流流量情况况；第三三部分为为计划月月份项目目的采购购物资出出入库情情况2. 月

24、月度计划划表提交交时间：每月225日之之前提交交下月计计划；例例，3月月份计划划填写流流程为：2月225日之之前提交交3月份份计划，包括、至22月255日项目目实际进进度及计计划2月月份结转转收入；、3月月份工程程项目资资金（回回款、支支款）计计划；、3月月份工程程物资的的出入库库计划3. 由由于财务务部在月月底根据据各部门门上报的的工程进进度结转转当月工工程收入入，请涉涉及工程程项目的的部门务务必在每每月255日之前前提交工工程项目目资金计计划表，以配合合财务部部做好各各部门工工程收入入结转工工作4. 本本月底实实际进度度为截止止到计划划日时，项目已已经完成成的形象象进度5. 本本月工程程收

25、入计计划结转转金额为为部门按按照财务务销售收收入的需需要，考考虑实际际进度后后，希望望当月结结转的工工程收入入，如已已经开发发票，则则将该金金额以“红字”表示6. 预预计下月月回款金金额为根根据该项项目的合合同约定定以及实实际进度度预计下下月回款款金额7. 回回款概率率为根据据实际情情况进行行估算，以百分分数表示示8. 考考虑概率率后的回回款金额额为预计计下月回回款金额额回款概概率，汇汇总后填填入流动动资金中中回款总总额9. 预预计下月月新签项项目，合合同编号号项以CCRM编编号填写写月度工程程项目资资金计划划表(JJL-JJY-222)产品系列列编号产品系列列名称下月期初初库存下月计划划入库

26、金金额下月计划划出库金金额下月期末末库存下月计划划销售订订单金额额下月计划划订单回回款下月计划划回收应应收账款款金额下月计划划回款总总额下月计划划采购支支出金额额备注合计金额:万万元填写部门门: 填填写日期期: 填填写人:填表说明明:1. 产产品系列列编号: 各部部门按物物流商务务要求对对产品大大类进行行系列归归类，并并在综合合经营管管理部备备案的产产品系列列编号2. 产产品系列列名称: 各部部门按物物流商务务要求对对产品大大类进行行系列归归类，并并在综合合经营管管理部备备案的产产品系列列名称3. 下下月期初初库存: 以每每月255日实物物库存为为依据，不可销销售部分分经本部部审批后后不列入入

27、此表，填写不不含税金金额4. 下下月计划划入库金金额; 预计下下月采购购入库金金额（不不含税）5. 下下月计划划出库金金额: 根据下下月计划划销售金金额对应应填写预预计出库库金额（不含税税）6. 下下月期末末库存余余额; 下月期期初库存存下月月计划入入库金额额下月月计划出出库金额额7. 下下月计划划销售订订单金额额; 预预计销售售订单金金额，与与下月计计划出库库金额应应有相应应的配比比关系8. 下下月计划划订单回回款; 下月对对应预计计签订的的销售订订单的计计划回款款金额9. 下下月计划划回收应应收账款款金额: 以前前应收账账款下月月计划回回款金额额10. 下月计计划回款款总额: 下月月计划订

28、订单回款款下月月计划回回收应收收账款金金额11. 下月计计划采购购支出金金额: 根据下下月计划划入库金金额及采采购合同同进行预预计第四节 年度综综合计划划有关项项目指标标解释及及填制要要求计划预算算制是本本部重要要的经营营管理方方法，是是各部门门业绩考考核的依依据，是是费用额额度控制制的基础础，是资资金使用用的依据据，是产产业规划划的体现现，各部部门应在在详尽把把握业务务状况下下按要求求认真编编制各类类计划预预算.年度综合合计划表表中：表表一、五五、六、七的项项目由综综合经营营管理部部部负责责解释；表二、三、四四的项目目由财务务部负责责解释.1同方方20003年各各分公司司生产经经营主要要指标

29、计计划表（表一）“产品品产值”应按表表五中的的计划产产品产值值合计数数填；“承接接工程合合同签订订额”、“技术服服务合同同签订额额”指当年年计划签签订的合合同额；“经营营收入”应等于于表二中中的主营营业务收收入合计计；“利润润”应等于于表二中中的利润润总额；“员工工薪金”指公司司发给员员工个人人的全部部收入（以人力力资源部部门统计计口径为为准）.等于表表七的薪薪金计划划数. 员员工人数数”应等于于表七中中的20003年年总人数数合计.2清华华同方220033年各分分公司生生产经营营的收入入、成本本、利润润预算表表（表二二）按财财务口径径填；3清华华同方220033年各分分公司成成本费用用预算汇

30、汇总表（表三）（1） “费用项项目”：指公公司年度度内所发发生的所所有费用用支出.所有资资本性支支出（固固定资产产、专项项支出）列表三三中.此此表按季季度编制制，汇总总成年度度计划.（2）“工资费费用”：指按按规定发发给员工工的、计计入当年年费用的的工资、奖金、津贴、补贴及及按国家家规定可可以发放放的其他他工资性性支出.（工资资费用：不一定定等于员员工薪金金数） （3）“住房周周转金”：指国国家规定定，根据据员工工工资收入入提取的的企业应应承担的的住房公公积金部部分.（4）“福利工工会等附附加费用用”：指国国家规定定比例按按员工工工资额计计提的福福利费、工会经经费、职职工教育育经费等等.（5）就就业医疗疗退休保保险费”：按国国家有关关规定公公司参加加养老保保险、失失业保险险、工伤伤保险、大病统统筹等在在员工薪薪金基础础上衍生生出来的的用于社社会保障障体系的的费用