江苏XX集团股份有限公司财务分析报告4285.docx

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1、 江苏某公司财财务分析报告告 目录一企业概况21.1对资产产负债表的分分析21.1.1.资资产分析41.1.2.负负债和所有者者权益分析41.2对利润润表的分析51.2.1利润润表结构分析析51.2.2成本本费用分析61.3 对现金金流量表的分分析.71.3.1流入入结构分析7 11.3.2 流出结构分分析.8二企业偿债能能力分析92.1短期偿债债能力分析92.2长期偿债债能力分析11三企业资产营营运能力分析析13四企业盈利能能力分析15五企业发展能能力分析17六企业经济效效益综合评价价20七结论和建议议24八附录财财务报表25资产负债表225利润表28现金流量表229财务分析报告 江苏三友友

2、集团股份有有限公司一企业概况江苏三友集团股股份有限公司司，成立于11990年66月，由南通通友谊实业有有限公司与日日本三轮株式式会社共同投投资设立，注注册资本166250万元元。经过近二二十年的发展展，公司规模模由小到大，综综合实力不断断增强。20005年5月月18日，公公司股票在中中国深圳股票票交易所挂牌牌上市（股票票简称：江苏苏三友，股票票代码：0002044）。成成为江苏省第第一家上市的的中外合资企企业。 江苏苏三友集团股股份有限公司司座落于江苏苏省南通市，现现有员工50000余人。公公司拥有1992条从德国国、日本进口口的电脑控制制流水线，CCAM自动裁裁剪系统及44套进口的CCAD电

3、脑辅辅助设计系统统，所有设备备均达国际先先进水平。公公司拥有年产产各式高档服服装20000万件（套）的的强大生产能能力，是全国国最大的5000家合资企企业之一，于于1998年年在同行中率率先通过ISSO90022质量体系认认证，并于22002年顺顺利通过20000版ISSO90011质量体系认认证，20003、20006年连续两两次获得江苏苏省质量管理理奖。 公司司历年荣获中中国外商投资资“双优”企企业称号，公公司还是第三三届中国服装装协会八名副副理事长单位位之一，中国国对外贸易经经济合作企业业协会副会长长单位，中国国女装专业委委员会副秘书书长单位，中中国服装技术术委员会委员员单位，中国国设计

4、师协会会理事单位。公公司的三友品品牌服装连续续五年获得江江苏省名牌产产品，并且获获得第二届中中国时装文化化奖的最佳女女装设计奖，三三友品牌被中中国服装协会会评为20000年春夏中中国女装流行行趋势发布主主导品牌。 公司注册的的“三友”商商标为江苏省省著名商标，“SSANYOUU”为中国十十大女装品牌牌。公司作为为世界知名品品牌服装的生生产制造企业业，多年来以以“商道酬信信、精益求精精”为宗旨，以以品质优良、管管理规范、交交货及时在日日本市场赢得得了广大客户户的信赖与厚厚爱，与丸红红等国际著名名商社建立了了稳定的合作作关系和畅通通的贸易渠道道，同时以完完善的资源配配备、一流的的技术支持和和可靠的

5、信誉誉保证，成功功开拓欧美市市场。 公司司在建立现代代企业制度的的基础上，迈迈出了涉足高高科技领域，提提高产品科技技含量，开展展多元化、国国际化经营的的新步伐。财务报表总体分分析1.1对资产产负债表的分分析资产负债表是反反映上市公司司会计期末全全部资产、负负债和所有者者权益的报表表。通过资产产负债表，能能了解企业在在报表日的财财务状况，长长短期的偿债债能力，资产产、负债、权权益和结构等等重要信息。1.1.1.资资产分析2007年2008年2009年应收账款46,846,699.995 33,668,704.334 30,874,543.444 流动资产275,5611,647.03289,81

6、77,093.54342,1199,782.41非流动资产134,6599,003.68 119,1077,741.60 105,5222,777.24 总资产410,2200,650.71 408,9244,835.14 447,6422,559.65 1.1.2.负负债和所有者者权益分析项目 年度2007年2008年2009年负债93,227,033.117 78,243,757.442 108,9622,914.71 所有者权益316,9933,617.54 330,6811,077.72 338,6799,644.94 负债和所有者权权益合计410,2200,650.71 408,92

7、44,835.14 447,6422,559.65 1.2对利润润表的分析在财务报表中，企企业的盈亏情情况是通过利利润表来反映映的。利润表表反映企业一一定时期的经经营成果和经经营成果的分分配关系。它它是企业生产产经营成果的的集中反映，是是衡量企业生生存和发展能能力的主要尺尺度。1.2.1利润润表结构分析析利润表是把上市市公司在一定定期间的营业业收入与同一一会计期的营营业费用进行行配比，以得得到该期间的的净利润（或或净亏损）的的情况。由此此可知，该报报表的重点是是相关的收入入指标和费用用指标。当投投资者看到一一份利润表时时，会注意到到以下几个会会计指标。它们分别是：“主主营业务利润润”、“营业业

8、利润”、“利利润总额”、“净净利润”。 在这些指标标中应重点关关注主营业务务收入、主营营业务利润、净净利润，尤其其应关注主营营业务利润与与净利润的盈盈亏情况。许许多投资者往往往只关心净净利润情况，认认为净利润为为正就代表公公司盈利，于于是高枕无忧忧。实际上，企企业的长期发发展动力来自自于对自身主主营业务的开开拓与经营。200720082009主营业务利润64,742,736.009 47,893,335.006 70,255,959.226 营业利润30,807,837.772 16,555,897.225 27,597,275.996 利润总额32,774,498.006 19,418,43

9、1.336 28,814,408.334 净利润26,911,995.661 13,812,249.228 17,416,030.996 从上表可看出，22007-22009年的的净利润都大大于零，即公公司一直处于于盈利状态，22008年净净利润降低，但但2009年年又有所上升升。20099年的主营业业务利润最大大，所以该公公司自身的主主营业务有很很大的发展空空间。1.2.2成本本费用分析项目2007年2008年2009年主营业务成本5015523367.0993650885505.7774395830068.933销售费用91460155.4566068266.7492334600.9管理费

10、用237695339.98248805334.25350141557.42财务费用-16048995.6-11490663.42-43076883.471.3对现金金流量表的分分析现金流量表是反反映企业在一一定时期内现现金流入、流流出及其净额额的报表，它它主要说明公公司本期现金金来自何处、用用往何方以及及现金余额如如何构成。1.3.1流入入结构分析2007比重2008比重2009比重经营活动现金流流入584949444995.26%460901114794.70%5775009985.296.60%投资活动现金流流入38534877.390.63%21486155.250.44%318837.

11、570.05%筹资活动现金流流入2525000004.11%2365000004.86%2000000003.35%现金流入小计6140549943100%4867017771100%5978218831.8100%江苏三友集团22007-22009年度度的现金总流流入中经营活活动现金流入入分别占955.26%，994.7%，996.6%，是是其主要来源源；投资活动动分别占0.63%，0.44%，0.05%，筹资活动动分别占4.11%，4.86%，3.35%，所以该公公司的现金流流入主要靠经经营活动现金金流入，其次次是筹资活动动，投资活动动所占比例很很小。1.3.2流出出结构分析2007比重2

12、008比重2009比重经营活动现金流流出557678441691.31%435816997092.94%536999557095.56%投资活动现金流流出80573966.881.32%102951336.32.20%25646200.170.46%筹资活动现金流流出450005882.77.37%228161117.54.87%223615335.33.98%现金流出小计6107384403100%4689302232100%5619277735100%江苏三友集团22007-22009年度度的现金总流流出中经营活活动现金流出出分别占911.31%，92.944%，95.566%，是其主主要

13、来源；投投资活动分别别占1.322%，2.20%，0.46%，筹资活动动分别占7.37%，4.87%，3.98%，所以该公公司的现金流流出主要是经营活动现金金流出，其次次是筹资活动动，投资活动动所占比例很很小。二企业偿债能能力分析 偿债能力是指企企业偿还债务务的能力，投投资者在对上上市公司资产产负债表中负负债类科目的的分析中，重重点应关注其其偿债能力，所所以我们先对对江苏三友的的偿债能力进进行分析。2.1短期偿债债能力分析 短期偿债能力是是指企业偿还还短期债务的的能力。计算公式营运资金流动资产-流动动负债流动比率流动资产/流动动负债速动比率（流动资产-存存货）/流动动负债20072008200

14、9营运资金183,9822,166.32214,8344,296.12234,2144,628.09流动比率3.013.873.17速动比率2.703.452.73(1)营运资金金是指企业为为流动资产超超过流动负债债的那部分资资金，是企业业用以维持日日常经营正常常进行所需要要的资金，即即企业在生产产经营过程中中使用流动资资产的净额，它它是衡量企业业短期偿债能能力的绝对数数指标。营运运资金=流动动资产-流动动负债，本公公司20077-20099年营运资金金均为正数，表表明本公司短短期偿债能力力较好。（2）流动比率率是企业流动动资产和流动动负债之比，即即企业用以偿偿付每元流动动负债所需要要的流动资

15、产产的数量，它它是衡量企业业短期偿债能能力的常用比比率。一般而而言，流动比比率越大，企企业的短期偿偿债能力越强强。由上表可可见，江苏三三友集团20008年的流流动比率最大大，所以其22008年短短期偿债能力力越强。下图是江苏三友友与同行业平平均水平流动动比的比较，由由下图可看出出，在20110年3月之前，江江苏三友的流流动比率都大大于同行业的的平均水平，说说明在此之前前江苏三友的的短期偿债能能力都大于同同行业的平均均水平，20010年3月月以后江苏三三友的流动比比率降低，低低于同行业的的平均水平，说说明20100年3月以后后江苏三友的的短期偿债能能力低于同行行业平均水平平。（3）速动比率率是企

16、业速动动资产与流动动负债之比，速速动比率=（流流动资产-存存货）/流动动负债，一般般认为，当速速动比率为111时表示示企业有较好好的偿债能力力此项比率过过大则表示偿偿债能力强，反反之则表示偿偿债能力弱。由由上表可见，江江苏三友的速速动比率较大大，其短期偿偿债能力强，22008年的的短期偿债能能力最强。下下图是下图是是江苏三友与与同行业平均均水平速动比比的比较，在在2010年年3月之前，江江苏三友的速速动比率都大大于同行业的的平均水平，说说明在此之前前江苏三友的的短期偿债能能力都大于同同行业的平均均水平，20010年3月月以后江苏三三友的速动比率降低低，低于同行行业的平均水水平，说明22010年

17、33月以后江苏苏三友的短期期偿债能力低低于同行业平平均水平。2.2长期偿债债能力分析长期偿债能力分分析主要是偿偿还本金和利利息的能力，计算公式资产负债率负债/总资产已获利息倍数息税前利润/利利息费用长期负债与营运运资金比率长期负债/营运运资金长期负债对资本本化比率长期负债/（股股东权益+长长期负债）200720082009资产负债率0.230.190.24已获利息倍数-19.42-15.90-5.69长期负债与营运运资金比率0.9%152%0.45%长期负债对资本本化比率0.31%0.31%0.31%（1）资产负债债率=负债/总资产。从从债权人的角角度看，资产产负债率越低低，风险就越越小，偿债

18、能能力越强，债债权人的利益益保障程度就就越高。由上上表可看出，008年的资产产负债率最低低，为0.119，长期偿偿债能力最强强，09年资资产负债率上上升，为0.24，说明明该公司长期期偿债能力减减弱，经营风风险增加。下下图是江苏三三友与同行业业平均水平资资产负债率的的比较，20005-20010年江苏苏的三友的资资产负债率始始终大于同行行业的平均水水平，即江苏苏三友负债占占总资产的比比率较高，始始终高于同行行业平均水平平。（2）已获利息息倍数，这一一指标表明企企业在缴纳所所得税及支付付利息之前的的利润对利息息支出的关系系，它一方面面可衡量企业业对借款利息息的偿付能力力和保证程度度，另一方面面也

19、反映了债债权人投资的的风险程度。已已获利息倍数数=息税前利利润/利息费费用，一般而而言，该指标标倍数越高，说说明企业承担担利息的能力力越强。从长长期看，如果果倍数小于11，则表示企企业的获利能能力无法承担担举债能力的的利息支出，企企业不能负债债经营。如下下图所示，已已获利息倍数数在20077-20099年逐渐上升升。（3）. 长期期负债与营运运资金比率=长期负债/营运资本,该指标表明明流动资产偿偿还流动负债债后对长期负负债保障程度度。该指标越越大，保障程程度越好。江江苏三友集团团的长期负债债与营运资金金比率在20008年最大，为为152%，表明该公公司在20008年长期偿偿债能力最强强。（4）

20、长期负债债对资本化比比率=长期负债/（股东权益益+长期负债债），这一比比率是衡量长长期负债在全全部资本化净净资产中所占占的比重，比比重越大，风风险越大；比比重越小，风风险也就越小小。江苏三友友集团20007-20009年的长期期负债对资本本化比率几乎乎相同，都为为0.31%。三企业资产营营运能力分析析营运能力分析是是指对企业资资金周转状况况的分析。计算公式总资产周转率营业收入/平均均总资产流动资产周转率率营业收入/平均均流动资产固定资产周转率率营业收入/平均均固定资产存货周转率营业成本/平均均存货应收账款周转率率赊销收入/平均均应收账款200720082009总资产周转率1.401.011.1

21、9流动资产周转率率2.061.461.61固定资产周转率率4.213.254.54存货周转率17.4513.8811.21应收账款周转率率12.0910.2615.80（1）总资产周周转率=营业业收入/平均均总资产，总资产周转转率综合反映映了企业整体体资产的营运运能力，一般般来说，周转转次数越多或或周转天数越越少，表明其其周转速度越越快，运行效效率越高。下下图是江苏三三友集团20007-20009三年总总资产周转率率的变化情况况，总体呈先先降后升趋势势，20077年的总资产产周转率最高高，资金周转转速度最快，运运行效率最高高，20088年最低。流动资产总资产（2）流动资产产（2）流动动资产周转

22、率率=营业收入入/平均流动动资产，是指指一定时期内内流动资产可可以周转的次次数，周转率率越高，说明明周转速度越越快，运行效效率越高。下下图是20007-20009三年流动动资产周转率率的变化情况况，总体是先先下降后上升升趋势，即企企业的营运能能力先下降后后上升，20008年营运运能力最低，22007年最最高。（3）固定资产产周转率=营营业收入/平平均固定资产产，它是衡量量企业固定资资产运作效率率的指标，22007、22008、22009年的的固定资产周周转率分别是是4.21，33.25，44.54，所所以20099年的固定资资产周转率最最大，即20009年企业业固定资产运运作效率最高高。（4）

23、存货周转转率=营业成本/平均存货，一一般来说，存存货周转率越越高，表明变变现速度越快快，资金占用用水平越高，成成本费用越节节约。由下图图可看出，存存货周转率从从2007年年开始逐渐下下降，表明企企业存货变现现能力逐渐减减弱，资金占占用水平越来来越低。（5）应收账款款周转率=赊销收入/平均应收账账款，它反映映了企业应收收账款变现速速度的快慢及及管理效率的的高低。由下下图所示，应应收账款周转转率从20007年-20009年呈现现先下降后上上升趋势，22009年的的周转率最高高，说明：收账迅速，账账龄期限较短短；资产流动性性大，短期偿偿债能力强；收账费用和和收账损失减减少，企业流流动资产的投投资收益

24、相对对增加。相反反，20088年最低。四企业盈利能能力分析计算公式总资产报酬率息税前利润/总总资产营业利润率营业利润/营业业收入成本费用利润率率利润总额/成本本费用总额资本收益率净利润/平均资资本权益资本净利率率净利润/平均所所有者权益资本保值增值率率期末所有者权益益/起初所有有者权益200720082009总资产报酬率760%4.47%5.47%营业利润率5.44%4.01%541%成本费用利润率率6.12%4.91%5.98%资本收益率21.53%961%1072%权益资本净利率率849%427%520%资本保值增值率率1.18621.04321.0242（1） 总资产报酬率=息税前利润润

25、/总资产，对总资产报报酬率的评价价，一般是越越高越好，越越高表明企业业获利能力越越强，运用全全部资产所获获得的经济效效益越好。由由下图可看出出，江苏三友友集团的总资资产报酬率先先下降后上升升，20088年的总资产产报酬率最低低，说明企业业的盈利能力力最低，20007年的最最高。（2） 营业利润率=营营业利润/营营业收入，反映每付出出1元成本费费用的获利水水平。营业利润率深受受行业影响，资资本密集型企企业一般营业业利润率较高高。江苏三友友2007年年营业利润率率最高，其次次是20099年，20009年最低，说说明企业20007年的盈盈利水平最高高，20088年的最低。总资产报酬率营业利润率（3）

26、成本费用用利润率=利润总额/成本费用总总额，成本费用是是企业为了取取得利润而付付出的代价，因因此，这一比比率越高，说说明企业为获获取利润而付付出的代价越越小，获利能能力越强，同同时它还可以以用来衡量企企业对成本费费用的控制和和管理水平。2007-2009三年的成本费用利润率相差不大，2008年最低。（4）资本收益益率=净利润/平平均资本，它是衡量投投资者投入资资本的获利水水平。资本收收益率越高，说说明企业的获获利能力越强强。由下图可看出出，20088年的资本收收益率较20007年有大大幅下降，22009年较较2008年年小幅上升。成本费用利润率资本收益率（5）权益资本本净利率=净利润/平平均所

27、有者权权益，反映权权益资本报酬酬水平（6）资本保值值增值率=期末所有者者权益/起初初所有者权益益，反映资本保保值增值水平平。权益资本净利率资本保值增长率五企业发展能能力分析营业收入增长率率本期营业收入/基期营业收收入-1利润增长率本期利润/基期期利润-1总资产增长率年末总资产/年年初总资产-1营运资金增长率率年末营运资金/年初营运资资金-1固定资产增长率率年末固定资产原原值/年初固固定资产原值值-1200720082009营业收入增长率率7.12%-27.07%23.45%利润增长率18.56%-48.68%26.09%总资产增长率8.18%-0.32%9.47%营运资金增长率率16.68%1

28、6.77%9.02%固定资产增长率率3.96%-19.42%-12.65%（1） 营业收入增长率率=本期营业收收入/基期营营业收入-11，反映营业收收入增长幅度度，下图是22007-22009年营营业收入增长长率的变化情情况，20009年的增长长率最大，22008年的的增长率最小小。（2）利润增长长率=本期利利润/基期利利润-1，反反映利润增长长幅度。下图图是江苏三友友与同行业平平均水平净利利润增长率的的比较，由下下图可看出，2007年之前，江苏三友的净利润增长率高于同行业平均水平的净利润增长率；从2007年初-2007年9月，江苏三友的净利润增长率高于同行业平均水平的净利润增长率；2007年

29、10月到2009年之前，江苏三友的净利润增长率再次高于同行业平均水平的净利润增长率；2009年之后，江苏三友的净利润增长率一直处于不断增长趋势，或高或低于同行业平均水平。（2） 总资产增长率=年末总资产产/年初总资资产-1，反反映企业经营营规模扩展速速度。由下图图可看出，22008年的的总资产增长长率最低，说说明江苏三友友集团在20008年扩展展速度最慢。（3） 营运资金增长率率=年末营运资资金/年初营营运资金-11，反映企业业支付能力扩扩展速度。22007年的的营运资金增增长率最高，即即企业支付能能力扩展速度度最高，20008年大幅幅下降，20009年有小幅上升。总资产增长率营运资金增长率（

30、5）固定资产产增长率，年末固定资资产原值/年年初固定资产产原值-1，反反映企业固定定资产扩展速速度。六企业经济效效益综合评价价杜邦分析法：杜杜邦分析法是是利用各财务务指标间的内内在关系，对对企业综合经经营理财状况况及经济效益益进行系统分分析评价的方方法。以下是江苏三友友集团股份有有限公司20007-20009三年的的杜邦分析：净资产收益率6.56%总资产收益率5.0515%权益乘数1/（1-0.23）主营业务利润率4.7523%总资产周转率1.38净利润26911995.61主营业务收入566295103.18主营业务收入566295103.18资产总额410220650.71主营业务收入56

31、6295103.18全部成本535870181.01其他利润2349575.9所得税5862502.45流动资产275561647.03长期资产134659003.68主营业务成本501552367.09营业费用12153169.54管理费用23769539.98财务费用-1604895.6货币资金193271908.84短期投资0应收账款46846699.95存货28740382.9其他流动资产6702655.34长期投资3187552.81固定资产108959292.11无形资产21820913.06其他资产691245.70x/-+-+=总资产/所有者权益=1/（1-负债/总资产）200

32、7年2008年净资产收益率4.26%总资产收益率3.1927%权益乘数1/(1-0.19)主营业务利润率3.1664%总资产周转率1.0083净利润13,076,584主营业务收入412,981,841主营业务收入412,981,841资产总额408,924,835主营业务收入412,981,841全部成本396,223,124其他利润1,924,049所得税5,606,182流动资产289,817,094长期资产111,334,923主营业务成本365,884,826营业费用6,606,827管理费用24,880,534财务费用-1,149,063货币资金213,100,105短期投资0应收

33、账款33,668,704存货30,776,281其他流动资产12,272,003长期投资2,796,492固定资产87,798,679无形资产20123137其他资产616615x/-+-+=总资产/所有者权益=1/（1-负债/总资产）2009年净资产收益率3.89%总资产收益率2.9569%权益乘数1/（1-0.24）主营业务利润率3.4160%总资产周转率1.1389净利润17416030.96主营业务收入509839028.19主营业务收入509839028.19资产总额447642559.65主营业务收入509839028.19全部成本482175193.43其他利润1150573.5

34、8所得税11398377.38流动资产342119782.41长期资产105522777.24主营业务成本439583068.93营业费用11885650.5管理费用35014157.42财务费用-4307683.47货币资金256396044.5短期投资0应收账款30874543.44存货47683647.85其他流动资产7165546.62长期投资9915796.64固定资产76691788.63无形资产18609849.18其他资产305342.79x/-+-+=总资产/所有者权益=1/（1-负债/总资产）七结论和建议议首先我对江苏三三友集团股份份有限公司的的的财务报表表做了简单的的分析

35、，通过过资产负债表表，了解了它它的资产、负负债、所有者者权益结构；通过利润表表，了解了本本企业近三年年的利润状况况以及成本费费用状况；通通过现金流量量表，了解了了本企业的现现金流入流出出结构，经营营活动产生的的现金流入流流出占主要地地位。其次对江苏三友友集团的偿债债能力分别进进行短期偿债债和长期偿债债能力分析，并并在流动比率率、速动比率率和资产负债债率与同行业业平均水平进进行了对比，在2010年3月以前，江苏三友的短期偿债能力一直高于同行业平均水平。资产负债率也始终高于同行业平均水平。然后我对江苏三三友集团的营营运能力，盈盈利能力，发发展能力分别别进行了分析析，江苏三友友集团20007年的总资

36、资产周转率最最高，资金周周转速度最快快，运行效率率最高，20008年最低低。江苏三友友集团的总资资产报酬率先先下降后上升升，20088年的总资产产报酬率最低低，说明企业业的盈利能力力最低，20007年的最最高。，20007年之前前，江苏三友友的净利润增增长率高于同同行业平均水水平的净利润润增长率；从20077年初-20007年9月月，江苏三友友的净利润增增长率高于同同行业平均水水平的净利润润增长率；22007年110月到20009年之前前，江苏三友友的净利润增增长率再次高于同行行业平均水平平的净利润增增长率；20009年之后后，江苏三友友的净利润增增长率一直处处于不断增长长趋势，或高高或低于同

37、行行业平均水平平，企业的发发展前景良好好。最后对江苏三友友集团进行了了杜邦分析。总的来说，江苏苏省三友集团团总体水平良良好，虽然22008年的的某些方面有有所下降，但但2009年年又再次回升升，发展状况况良好。八附录财务报表资产负债表200720082009流动资产：货币资金193,2711,908.84213,1000,105.35256,3966,044.50结算备付金拆出资金交易性金融资产产应收票据应收账款46,846,699.99533,668,704.33430,874,543.444预付款项4,011,9937.46611,829,216.1126,193,0033.188应收保费

38、应收分保账款应收分保合同准准备金应收利息其他应收款2,690,7717.888442,7866.93972,5133.44买入返售金融资资产存货28,740,382.99030,776,280.88047,683,647.885一年内到期的非非流动资产其他流动资产流动资产合计275,5611,647.03289,8177,093.54342,1199,782.41非流动资产：发放贷款及垫款款可供出售金融资资产持有至到期投资资长期应收款长期股权投资3,187,5552.8112,796,4491.8882,729,9933.088投资性房地产7,772,8818.8777,185,8863.56

39、6固定资产108,9599,292.1187,798,678.77776,691,788.663在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产产油气资产无形资产21,820,913.00620,123,137.55118,609,849.118开发支出商誉242,9855.79242,9855.79长期待摊费用递延所得税资产产448,2599.91373,6288.78305,3422.79其他非流动资产产非流动资产合计计134,6599,003.68119,1077,741.60105,5222,777.24资产总计410,2200,650.71408,9244,835.14447,6422,5

40、59.65流动负债：短期借款12,000,000.00011,000,000.00020,000,000.000向中央银行借款款吸收存款及同业业存放拆入资金交易性金融负债债应付票据9,950,0000.00014,450,000.00016,968,500.000应付账款33,294,240.33624,462,653.66737,550,009.773预收款项3,289,4433.0442,293,4476.7006,874,0042.777卖出回购金融资资产款应付手续费及佣佣金应付职工薪酬24,857,051.00118,976,534.99519,063,830.881应交税费2,072

41、,8870.444-1,757,013.443-555,3773.49应付利息应付股利1,131,2204.344其他应付款6,115,8885.8664,425,9941.1998,004,1144.500应付分保账款保险合同准备金金代理买卖证券款款代理承销证券款款一年内到期的非非流动负债其他流动负债流动负债合计91,579,480.77174,982,797.442107,9055,154.32非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债债其他非流动负债债1,647,5552.4663,260,9960.0001,057,7760.399非流动负债合计计1,647,5552.4663,260,9960.0001,057,7760.399负债合计93,227,033.11778,243,757.442108,9622,914.71所有者权益（或或股东权益）实收资本（或股股本）125,0000,000.00162,5000,000.00162,5000,000.00资本公积100,0111,500.7462,511,500.77462,489,326.442减：库存股盈余公积32,614,728.33536,680,152.99244,389,335.999一般风险准备