固定资产管理办法财务制度汇编.docx

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1、目录固定资产产管理办办法2内部经济济管理办办法100库存材料料财务管管理办法法11费用待摊摊及预提提管理办办法133物业管理理中心费费用支出出审批权权限表115货币资金金与财务务印章管管理规定定16借款管理理办法221财务报销销规定管管理办法法23票据管理理办法226内部转帐帐管理办办法311会计档案案管理具具体实施办办法355固定资产产管理办办法 根据有有关财务务会计制制度、有有关税法法规定和和清华华大学固固定资产产管理办办法，结合物物业管理理中心实实际情况况制定本本办法。一、中心心实行固固定资产产专管员员制度。中心设固固定资产产专管员员一名。各科室室一般设设一至二二名固定定资产管管理员。全

2、中心心固定资资产账务务由物业业中心财财务室负负责。 二、符符合下列列条件的的确定为为固定资资产：1.单价价8000元以上上，使用用期在一一年(含含)以上上的机器器设备、运输工工具等。2.价格格在3000元以以上，不不满8000元，耐用期期一年以以上两用用物资等等物品(如微波波炉、电电视机)，建低低值设备备帐。3.家具具。三、物业业中心固固定资产产按用途途分为经经营部门门使用和和非经营营部门使使用两大大类。根根据用途途不同和和执行会会计制度度不同, 非经经营部门门使用的的固定资资产暂时时不计提提折旧, 经营营部门使使用的固固定资产产应按规规定提取取折旧。四、固定定资产分分类及折折旧年限限1.计算

3、算机及网网络设备备、打印印机：55年 (国家规规定 5510年年，下同同)2.监控控设备：6年 (510年年)3.复印印机、传传真机：6年 (58年)4.移动动无线电电话：55年 (5510年年)5.电视视机：55年 (58年)6.空调调：6年年 (58年)7.照相相机、音音响、录录(摄)像机：6年 (510年年)8.营业业柜台、货架：8年 (5510年年)9.运输输工具：10年年 (810年年)10.办办公家具具：100年 (11020年年)11.洗洗涤、烘烘干设备备：8年年 (5510年年)12.其其它设备备：8年年 (510年年)如遇特殊殊情况，需要更更改折旧旧年限，各科室室应书面面上报

4、中中心主任任审批，经批准准后由中中心财务务核定。五、中心心固定资资产采用用年限法法提取折折旧，按按月计提提，进入入当期成成本。固固定资产产预计净净残值率率5% 。计算算方法如如下： 1.年年折旧率率=（11-预计计净残值值率）/ 规定定的折旧旧年限 2.月月折旧率率=年折折旧率/12 3.月月折旧额额=固定定资产原原值月折旧旧率六、固定定资产的的计价办办法。新增固定定资产按按实际成成本的计计价，实实际成本本包括：买价以以及运杂杂费、保保险费、安装费费、及各各种附加加费等。七、固定定资产的的购置1.各科科室购买买固定资资产时，先从中中心固定定资产管管理员处处领取物业管管理中心心购置固固定资产产审

5、批表表。(附表一一)2.按物业中中心费用用支出审审批权限限表签签字, 然后办办理请款款手续。3.各科科室固定定资产管管理员按按各科室室相应固固定资产产管理办办法验收收入库后后，将已已签字完完毕的购购货发票票、固固定资产产购置审审批表及相关关合同协协议送至至中心固固定资产产管理员员处，由由中心固固定资产产管理员员到学校校设备管管理系统统建帐并并下载清华大大学仪器器设备建建帐单(附表表二)凭凭条，然然后将此此凭条粘粘贴在发发票背后后，最后后财务凭凭上述单单据入账账。八、固定定资产的的报废与与变卖报废及变变卖时，各部门门固定资资产管理理员应填填制物物业管理理中心仪仪器设备备销账申申请表(附表表三)，

6、经主管管科室负负责人同同意后，由中心心固定资资产管理理员及中中心主任任审核批批准后交交财务做做帐，并并申报学学校实验验室与设设备处销销账（任任何单位位个人不不得自行行处置固固定资产产）。九、固定定资产调调拨为加强固固定资产产有效管管理,中中心固定定资产实实行有偿偿调拨。各科室室固定资资产调拨拨时由科科室固定定资产管管理员填填写物物业中心心固定资资产调拨拨单(附表四四)，由由各科室室负责人人签字后后，报中中心固定定资产管管理员和和中心主主任审核核签字，送中心心财务室室进行帐帐务调整整，并报报学校实实验室与与设备处处划账。调拨价格格确定：1.非经经营性部部门之间间调拨，按账面面值调拨拨。2.经营营

7、性部门门之间调调拨，以以固定资资产财务务账面净净值为准准。3.经营营性与非非经营性性部门之之间的固固定资产产调拨由由中心财财务室按按中心固固定资产产管理办办法中的的折旧方方法计算算确定调调拨价格格。十、固定定资产盘盘点1. 每年100月155日11月月15日日进行固固定资产产清查工工作，各各科室管管理员进进行盘点点。形成成固定资资产盘点点表，并并对盘亏亏盘盈的的固定资资产说明明原因，由科室室负责人人及中心心固定资资产管理理员签字字审核后后送中心心财务室室。2. 中心固定定资产管管理员及及中心财财务室，在各科科室盘点点后要进进行抽查查。 十一、固定资资产管理理员调动动或离职职时，办办理固定定资产

8、交交接手续续，由科科室负责责人监督督并签字字。要实实行“接替人人先到，交班人人后走”的原则则，交接接过程中中要进行行账、物物的清点点。十二、各各级固定定资产管管理员要要做到固固定资产产帐实相相符、帐帐卡相符符、防止止资产流流失；定定期检查查固定资资产使用用状况，发现问问题要及及时向相相关领导导报告。十三、未未履行上上述职责责造成损损失者，要接受受中心相相应的处处罚。1. 对工作不不负责任任或玩忽忽职守造造成经济济损失的的，应追追究个人人的经济济责任。2. 对违反学学校有关关规定的的责任人人，按学学校有关关规定处处理。3. 对违反国国家法律律、法规规的责任任人按照照相应的的法律、法规处处理。 十

9、十四、本本办法于于20005年110月110日由由物业中中心办公公会讨论论通过，由物业业中心财财务室负负责解释释。本办办法自公公布之日日起执行行。物业管理理中心20055年100月100日附表一物业管理理中心购购置固定定资产审审批表申请部门门： 年 月月 日固定资产产名称规格型号号单位数量单价总价购置理由由：申请人： 年 月月 日日中心负责责人： 年 年 月 日备注：科室负责责人： 年 月月 日附表二清华大学学仪器设设备建帐帐单领用单位位号分类号仪器名称称型号规格单价（人人民币）国别码厂家出厂号出厂日期期建帐日期期领用人经费来源源使用方向向单位内部部编号调转入日日期使用单位位号进口单价价(美元

10、元)合同编号号仪器负责责人仪器存放放地点国家重点点实验室室名称备注精密规格格审核人： 填表表人： 年 月月 日附表三物业管理理中心固固定资产产报废申申请表 科室固定资产产编号固定资产产名称固定资产产原值变卖收入入报废理由由：申请人： 年 月 日中心负责责人： 年 月 日日备注：部门负责责人： 年 月 日中心固定定资产负负责人： 年 月月 日年 月 日附表四物业中心心固定资资产调拨拨单 年年 月 日编号名称调入单位位项目编码码调出单位位项目编码码原值折旧调拨价格格调拨理由由：调入负责责人： 年 月 日日中心负责责人： 年 月 日日备注：调出负责责人： 年 月 日中心固定定资产负负责人： 年 月

11、日日内部经济济管理办办法为加强物物业中心心各项经经济活动动的管理理，依据据清华华大学经经济管理理办法、清清华大学学物业中中心经济济管理协协议等等文件规规定，结结合物业业中心实实际情况况，特制制定本经经济管理理办法。一、校拨拨经费1中心心对学校校拨付的的用于学学生宿舍舍、教室室的物业业管理费费，应按按照学校校规定专专款专用用，不得得开支经经营性支支出，不不得另做做他用。2对于于本协议议年度内内拨付的的水电费费结余，中心可可留用660，其中用用于中心心人员的的奖酬金金及福利利比例为为30（其中中60用于相相关科室室，400用于于中心），其余余30作为中中心的发发展基金金，支配配权归中中心；结结余4

12、00冲抵抵第二年年学校的的拨付经经费。二、经营营收入1每月月按超市市、洗衣衣厂、经经营性物物业管理理项目及及电信业业务（不不含代收收代付电电话费、铁通网网通电话话安装费费、电话话机押金金）等营营业收入入的3.5%提提取管理理费，按按月上交交中心。2中心心经营利利润(含含管理费费)分配配比例为为：奖酬酬金及福福利比例例为600，发发展基金金40。3经营营性部门门按年度度经营目目标进行行具体奖奖惩。三、年终终奖由中中心统一一承担；各科室室费用均均需自行行负担。四、本办办法经220055年100月100日由物业管管理中心心办公会会讨论通通过，上上溯至220055年1月月1日起起执行。 物物业管理理中

13、心20055年100 月 10日日库存材料料财务管管理办法法为了贯彻彻执行物物业中心心经济管管理协议议，规范范库存材材料的财财务管理理，特制制定本办办法，具具体如下下：第一条 库存存材料是是各部门门在日常常管理及及经营活活动过程程中将要要消耗的的材料或或物料品品，具体体包括维维修用料料，低值值易耗品品等，不不包括库库存商品品。第二条 库存存材料的的日常管管理由各各部门负负责，中中心财务务室根据据各部门门提供的的材料收收发盘等等各种记记录进行行会计核核算。第三条 库存存材料在在取得时时，应当当按照实实际成本本入帐。各部门门应视具具体情况况按照学学校及中中心有关关规章制制度进行行有效管管理。对对金

14、额较较大、数数量较多多的应当当办理入入库手续续，“入库单单”的其中中一联必必须随购购货发票票交财务务室；对对金额较较小、无无需入库库的零星星材料也也可一次次性计入入当期支支出或成成本。第四条 对已已办理入入库的材材料领用用时，各各部门应应填发“领用单单”。每月月25日日由各部部门管理理人员统统计、编编制“材料领领用汇总总表”及“库存材材料盘点点表”一并交交财务室室进行有有关帐务务处理。材料出出库应按按实际成成本计价价，对价价格波动动较大，也可按按照加权权平均成成本计价价，但方方法一旦旦确定不不得随意意变动。第五条 对超超市等经经营性部部门的低低值易耗耗品不需需要进行行库存管管理的，但是价价值较

15、大大（30000元元以上）受益期期较长（3个月月以上）可采用用待摊的的办法计计入当期期损益。具体见见物业业管理中中心费用用待摊及及预提管管理办法法。第六条 库存存材料的的清查。在每季季度最后后一个月月的155号和保保管人员员工作变变动时均均要进行行全面清清查。库库存材料料清查的的结果，应编制制“库存材材料盘点点报告表表”。“库存材材料盘点点报告表表”要详细细列明各各种材料料的账面面数量、实存数数量；帐帐面金额额、实际际价值；盘盈盘盘亏的数数量、金金额、原原因以及及有关处处理意见见，经各各部门负负责人签签字后交交财务室室进行账账务处理理。第七条 本办办法于220055年100月244日由物业中中

16、心办公公会讨论论通过，由物业业中心财财务室负负责解释释，并自自发布之之日起执执行。物业管理理中心20055年100月244日费用待摊摊及预提提管理办办法根据有关关财务会会计制度度、有关关税法规规定和清华大大学物业业中心经经济管理理协议，结合合物业管管理中心心实际情情况制定定本办法法。一待摊摊及预提提的最低低限额单笔金额额最低为为20000元, 期间间最低为为2个月月, 摊摊销后的的每笔费费用的金金额最低低为5000元，低于上上述任何何一项的的一律计计入当月月成本.二待摊摊及预提提的具体体项目凡符合会会计规定定的，且且受益期期限及金金额超过过上述标标准的费费用，如如低值易易耗品、财产保保险费、修

17、理费费、水费费、电费费等均可可以待摊摊及预提提。为加强工工资奖金金的有效效管理，根据“实质重重于形式式”的原则则，工资资津贴的的发放（含年底底年初工工资津贴贴发放）以实际际对应月月份为准准计入当当月成本本，不进进行待摊摊预提。分期上交交的返还还工资、保险费费及各种种人员管管理费可可视情况况待摊预预提。需要入库库管理的的材料物物资摊销销办法见见物业业中心库库存材料料财务管管理办法法。三校拨拨经费帐帐套各部部门应实实行“收付实实现制” 核算算，一般般情况下下，费用用不实行行待摊预预提, 直接计计入当期期支出，但对一一些金额额较大，性质重重要的费费用如水水费、电电费两项项，根据据会计重重要性原原则采

18、用用“权责发发生制”方式，可待摊摊预提。四. 待待摊及预预提必须须有相应应的合同同、协议议。无相相应的合合同、协协议的应应提供书书面文件件，该合合同、协协议或书书面文件件必须注注明待摊摊及预提提金额和和期限，并由各各部门负负责人签签字后财财务作为为做帐的的依据。五进入入帐务的的待摊及及预提采采取定期期清理制制度，一一般采取取每半年年清理一一次的方方式，但但出现下下列情况况之一必必须清理理：1每年年12月月15日日的年度度清理2部门门负责人人变更时时待摊及预预提清理理清单由由各帐套套的会计计出具，与各部部门相关关负责人人核对后后，说明明原因，并由各各部门负负责人签签字后报报财务室室主任一一份。六

19、本办办法于220055年100月244日由物业中中心办公公会讨论论通过，由物业业中心财财务室负负责解释释，并自自发布之之日起执执行。物业管理理中心20055年100月244日物业管理理中心费费用支出出审批权权限表自20005年4月1日执行序号内容单笔金额额审批程序序1日常办公公业务经经费（指指水费、电费、市内电电话费、办公用用品、复复印打印印费、保保洁用品品、维修修用品、卫生用用品等）500元元以下部长(其其中中心心办公室室主任为为20000元以以下）500元元（含）以上550000元以下下部长+分分管（副副）主任任50000元（含含）以上上部长+分分管（副副）主任任+中心分管管财务主主任2日

20、常特殊殊业务经经费（人人员经费费、礼品品、业务务招待费费、差旅旅费、会会议费、劳保、手机费费等）0元以上上部长+分分管（副副）主任任+中心分管管财务主主任3商贸部（超市）日常进进货50000元以下下部长50000元（含含）以上上500000元元以下部长+分分管（副副）主任任500000元（含）以以上部长+分分管（副副）主任任+中心分管管财务主主任4其他部门门日常进进货500元元以下部长500元元（含）以上550000元以下下部长+分分管（副副）主任任50000元（含含）以上上部长+分分管（副副）主任任+中心分管管财务主主任5基建改造造，装修修工程等等0元以上上部长+分分管（副副）主任任+中心分

21、管管财务主主任6固定资产产，办公公家具，家用电电器等0元以上上部长+分分管（副副）主任任+中心分管管财务主主任签发人： 聂风风华货币资金金与财务务印章管管理规定定依据国务务院发布布的现现金管理理暂行条条例，中国人人民银行行发布的的银行行结算办办法、现金金管理暂暂行条例例实施细细则，清华华大学银银行帐户户和资金金安全管管理办法法及有有关财务务会计法法规，结结合中心心实际情情况特制制定本规规定。一、 现现金管理理1现金金必须设设置专人人负责。会计、出纳人人员应严严格分工工设置，现金的的收入、支出和和保管只只限于出出纳员负负责办理理，除备备用金以以外非出出纳人员员不得经经管现金金。 2. 现现金出纳

22、纳必须做做到日清清月结，不得挪挪用现金金和以白白条抵库库，不许许保留帐帐外现金金，定期期或不定定期对库库存现金金进行盘盘点，发发现错误误应及时时查明原原因，并并报财务务室主任任处理。财务室室主任应应对库存存现金进进行不定定期的检检查，确确保资金金安全。3. 各各部门上上交款项项应先由由会计人人员对交交款单进进行审核核，进行行票据核核销、编编制凭证证，然后后由出纳纳员清点点现金，款项核核对无误误后，出出纳员在在交款单单正负联联上加盖盖“现金收收讫”以及出出纳人名名章。现金付款款业务必必须有原原始凭证证，经办办人签字字和有关关负责人人签字，会计人人员进行行审核、填制凭凭证，出出纳才能能付款并并在原

23、始始凭证上上加盖“现金付付讫”章。（审批标标准见物业管管理中心心费用审审批权限限表）.现金付款款的原始始凭证必必须是合合法凭证证。内容容真实，数字准准确，不不得涂改改。对于于内容不不全、手手续不完完备、数数字差错错的凭证证，予以以退还、补办手手续或退退回对方方单位更更正错误误。遇到到涂改凭凭证、虚虚报冒领领款项等等行为，应及时时向本单单位负责责人报告告。 4现现金支付付范围（1）职职工工资资、各种种工资性性津贴；（2）个个人劳务务报酬、包括稿稿费和讲讲课费及及其他专专门工作作报酬；（3）支支付给个个人的各各种奖金金；（4）各各种劳保保、福利利费用以以及国家家规定的的对个人人的其他他现金支支出；

24、（5）出出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费；（6）结结算起点点以下的的零星支支出（现现金结算算起点为为一千元元）。本条例第第（1）、（22）、（3）、（4）项，必必须由银银行代发发，特殊殊情况如如临时辞辞退职工工等须由由中心主主管财务务主任同同意签字字后可发发放现金金。5库存存现金的的保管出纳人员员应对现现金安全全负责，人离保保险柜加加锁，妥妥善保存存保险柜柜钥匙，不得把把现金存存放在保保险柜以以外的任任何地方方。在节节假日、公休日日期间，严禁存存放大量量现金，应做好好保险柜柜的安全全管理工工作。送送存、提提取一万万元以上上现金时时，财务务部门应应由两人人以上同同往，并并使用本本单位车车辆。

25、送送存、提提现在五五万元以以上现金金时，应应有保卫卫人员同同往。本本单位车车辆管理理部门应应保证财财务部门门送存、提取现现金使用用车辆。为保证证现金的的安全，现金出出纳应严严格按照照银行规规定的库库存限额额执行，并依据据实际需需要将库库存限额额压到最最低。6. 各各部门备备用金的的使用应应该严格格按适用用范围规规定办理理，商业业和服务务行业的的找零备备用现金金要根据据营业额额核定定定额。(1)各各部门备备用金动动用需由由各科室室负责人人核定。（2）经管备备用金的的部门，应设置置现金收收支登记记表，根根据原始始凭证登登记。（3）备备用金在在年度终终了时，应全部部一次退退回财务务室，第第二年度度如

26、必要要再续借借。（44）备用用金的使使用情况况，应由由会计部部门不定定期派人人员检查查。（55）拥有有备用金金部门应应视情况况进行报报销，应应收支两两条线，不得坐坐支，收收入应及及时送存存上级财财务、上上交银行行，支出出及时报报销。（6）备备用金撤撤销时，请原领领用部门门将备用用金立即即缴回。二、银行行存款管管理1各部部门（含含中心各各法人单单位）如如要在银银行开户户，必须须报中心心主管财财务主任任同意后后由后勤勤会计核核算中心心提出意意见经学学校财务务处批准准。银行行开户一一律在清清华大学学工商银银行分理理处开户户。2办理理定期存存款必须须遵守 “清华大大学银行行帐户和和资金安安全管理理办法

27、”的有关关规定。3不得得将资金金存在农农村信用用社和各各类非银银行金融融机构（包括各各类信托托投资公公司、财财务公司司、租赁赁公司、保险公公司、证证券机构构），不不得搞委委托放款款，不得得用银行行定单抵抵押或为为他人担担保，不不得将资资金委托托给中介介机构。资金不不准互相相拆借，也不得得将资金金拆借给给学校具具有独立立法人的的企业、公司，不得将将资金借借给任何何个人（正常业业务借款款除外）。各部部门（含含中心各各法人单单位）无无权自行行对外投投资，投投资必须须经学校校批准。4使用用支票必必须在支支票登记记薄上登登记。支支票领用用后，应应在5个个工作日日内报销销。过期期作废支支票应及及时送交交财

28、务。5邮寄寄、电汇汇的收付付业务应应有专门门的登记记薄登记记，汇款款来源及及汇款方方向，经经济业务务事项、金额、转交和和签收的的事项。6负责责银行对对帐的人人员每月月进行核核对，编编制银行行存款余余额调节节表，存存在未达达帐项的的，需查查明原因因并在未未达一览览表上对对每笔未未达帐项项注明原原因及处处理意见见，对每每笔未达达帐项应应逐笔通通知到相相关支票票领用人人员，同同一笔未未达帐项项不得超超过3个个月。每每月对帐帐完毕，中心财财务室主主任应对对当月未未达帐项项进行审审核并在在未达帐帐项调节节表上签签字。年年底，银银行对帐帐单、未未达帐项项一览表表及调节节表应作作为会计计档案单单独保管管。7

29、超市市签发支支票制度度。(1)供供货商领领支票时时必须带带与发票票专用章章或财务务专用章章名称一一致的支支票抬头头章(如如没带支支票抬头头章，支支票领受受人必须须在现场场填写与与发票专专用章或或财务专专用章名名称一致致单位名名称)。如果是是新开发发的供货货商，第第一次领领支票时时，还必必须提供供单位介介绍信。(2)如如果供货货商提供供的发票票与供货货商单位位名称不不一致，供货商商必须提提供正式式委托授授权书。(3)支支票一律律不能代代领。如如遇特殊殊情况，除需要要超市业业务组主主管或以以上负责责人签字字担保以以外，还还必须有有供货商商的单位位介绍信信或委托托授权书书。(4)供供货商提提供的单单

30、位介绍绍信或委委托授权权书，财财务将作作为原始始凭证附附在记帐帐凭证后后面备查查。三、财务务印章管管理 1财财务印章章的管理理实行分分管制。财务印印章管理理要按规规定分开开保管，即财务务专用章章与支票票必须分分开保管管，财务务专用章章与人名名章必须须分人保保管。2用印印必须通通过监印印人员，决不允允许擅自自委托他他人代取取代用；印章随随用随取取，用毕毕即放入入保险柜柜内。原原则上不不准将财财务印章章带出使使用，特特殊情况况须经财财务室主主任批准准后由出出纳人员员陪同。3建立立财务印印章使用用登记簿簿。四、本制制度严禁禁以下行行为1超出出规定范范围和限限额使用用现金的的。2将单单位的收收入以个个

31、人储蓄蓄方式存存入银行行的，即即公款私私存。3用不不符合财财务制度度规定的的凭证顶顶替库存存现金的的，如白白条等。4用收收入直接接抵支出出的（坐坐收坐支支）。5收款款不入账账，私设设“小金库库”，账外外设账。6利用用帐户替替其他单单位和个个人套取取现金的的。（遇特殊殊情况如如节假日日银行对对公业务务不开放放且无法法存包的的情况下下，须经经中心主主管财务务主任与与财务室室主任双双签后方方可以个个人名义义暂存入入银行，当银行行对公业业务开放放后必须须立即取取出。）五、责任任的追究究1对工工作不负负责任或或玩忽职职守造成成经济损损失的，应追究究个人的的经济责责任。2对违违反学校校有关规规定的责责任人

32、，按学校校有关规规定处理理。3对违违反国家家法律、法规的的责任人人按照相相应的法法律、法法规处理理。六、本办办法由物物业中心心财务室室负责解解释。本本办法自自公布之之日起执执行。物物业管理理中心财财务室20055年9月月29日日借款管理理办法一、申请请各科室因因公向中中心财务务借款，领用现现金、支支票或汇汇款事项项时，统统一填写写清华华大学借借款凭单单。注注明借款款单位、借款人人姓名、借款单单位项目目代码或或部门代代码、借借款原因因、金额额、支付付方式、借款日日期、领领款人签签字、相相关领导导签字等等内容，并附有有效经济济内容或或相关文文件证明明。二、审批批依据物物业管理理中心费费用支出出审批

33、权权限，审批人人根据其其职责、权限和和相应程程序对借借款单进进行审批批，对不不符合规规定的支支付申请请，审批批人应当当拒绝批批准。如如审批人人外出不不在时，可由审审批人先先打电话话到财务务室确认认同意付付款，回回来后及及时补签签。三、复核核财务人员员对审批批后的借借款单进进行复核核，复核核借款申申请的批批准范围围、权限限、程序序是否正正确，手手续及相相关单证证是否齐齐全，金金额计算算是否准准确，支支付单位位是否妥妥当等。复核无无误后，制作会会计凭证证，对金金额较大大的还需需中心财财务室主主任签字字。55万元（含）以以上银行行支出，1万元元（含）以上现现金支出出四、支付付出纳人员员应当根根据会计

34、计凭证，办理款款项支付付手续。五、报账账各科室报报账时，财务人人员应将将填制报报销单后后的报账账票据与与借款单单第二联联（留存存财务联联）认真真核对。核对无无误后，将报账账票据和和借款单单第二联联一同入入账。借款人应应严格按按照借款款用途使使用借款款，不得得挪作它它用。报账时如如发现实实际支付付内容与与借款单单不一致致，如金金额不一一致、使使用用途途不一致致等，须须由中心心主管财财务主任任重新签签字审批批。六、借款款期限一般借款款须在一一周内报报账。对对超出期期限三个个月不归归还者，原借款款经办人人应书面面写出原原因并由由中心主主管财务务主任签签字后交交财务室室备查；超过一一年不归归还者，除按

35、学学校有关关规章制制度处理理外，建建议中心心停发年年终奖。七、财务务职责财务室应应于每月月底打印印未还借借款清单单，并负负责催收收借款；对于长长期未还还款项，要与该该笔借款款审批人人沟通，共同追追缴借款款；对同同项事由由有借款款未还清清而又需需借款的的，须经经中心主主管财务务主任签签字后方方可再次次办理借借款。八、本办办法由物物业中心心财务室室负责解解释。本本办法自自公布之之日起执执行。物业管理理中心财财务室 20055年9月月29日日财务报销销规定管管理办法法为加强财财务支出出管理，规范经经费报销销程序，维护物物业中心心经济利利益，依依据国家家有关财财经法规规，结合合物业中中心的具具体情况况

36、，制定定本办法法。一、报销销流程1 取得正规规原始凭凭证（原原始报销销单据）、取得得正规发发票应注注意：（1） 发票必必须是真真实的发发票, 并填写写齐全，名称、日期、摘要、小写金金额、大大写金额额、开票票人，并并加盖开开票单位位财务章章或发票票专用章章。（2） 发票必必须是合合法的发发票。发发票应带带“税务”字样或或“财政” 字样样。 白白条、小小收据、假发票票、过期期发票、作废发发票均不不能报销销。（3） 发票内内容不得得涂改，如有涂涂改需重重新换发发票。大大小写金金额前须须封死。（4） 发票名名称必须须填写，非法人人单位名名称为清清华大学学或清华华大学物物业管理理中心； 法人人单位必必须

37、为法法人单位位名称，如北京京紫荆物物业管理理有限公公司等。 因发票票虚假、伪造而而引起偷偷漏税款款，由经经办人（第一责责任人）负责追追索赔偿偿。 2事先未未取得报报销凭证证需要借借款的，应先按按物业业中心借借款办法法规定定办理借借款。 3属于物物资采购购的，按按物业业中心库库存材料料管理办办法规规定办理理验收入入库手续续。 4属于固固定资产产的，按按物业业中心固固定资产产管理办办法规规定办理理手续。 5经办人人、科室室负责人人在原始始凭证（原始报报销单据据）背后后签字，并由中中心分管管副主任任或中心心主任在在支出单单据规定定的位置置上审批批签字，支出单单据如报报销单，领款单单，发放放表等自自制

38、凭证证。具体体签字审审批程序序按物物业中心心费用审审批权限限表审审批。 6经办人人持手续续齐全、粘贴整整齐的报报销凭据据到财务务室各帐帐套会计计处，由由会计进进行审核核（报销销凭据若若出现违违规情况况财务室室不予报报销）。 7各帐套套会计对对该业务务真实性性、支出出合理性性、发票票真实性性、发票票填写规规范性、审批手手续是否否完备、项目是是否超支支等有关关内容进进行审核核，审核核通过后后由会计计制作“记账凭凭证”。 8到出纳纳处领款款或核销销支票。 9因故未未取得正正规报销销单据，经办人人须向财财务室提提供书面面情况说说明，说说明具体体原因，由中心心主任审审批签字字。报销销单据丢丢失的，应补齐

39、齐单据后后，按照照上述程程序办理理报销事事宜。二、费用用开支规规定 1费用审审批应严严格按物业中中心费用用审批权权限表审批程程序审批批。 2费用支支付应严严格按物业中中心各部部门年度度预算表表有关关项目及及清华华大学物物业管理理中心经经济管理理协议有关内内容进行行。严禁禁无预算算开支，超预算算支出。三、报销销要求1原则则上不允允许领取取空白转转账支票票。 如如业务需需要可领领取限额额转帐支支票，但但须在55个工作作日之内内报账核核销。领领取限额额转账支支票的业业务人员员在给客客户实际际付款时时，应填填写明确确付款金金额和收收款单位位全称。使用支支票办理理付款业业务，须须在发票票上填写写转帐支支

40、票票号号后五位位。2凡是是涉及到到资金支支出的原原始单据据，审批批人员必必须签字字不得盖盖章。所所有费用用报销, 差旅旅费需在在出差返返回后33个工作作日内报报销。支支票结算算业务应应在支票票申领后后5个工工作日内内核销，业务招招待费、交通费费均应在在发生后后3个工工作日内内报销。各种借借款(除除备用金金外), 应在在借出之之日起一一周内报报销（具具体参见见物业业中心借借款办法法）。3 职职工因公公发生业业务招待待费（餐餐费）时时，原则则上需本本单位至至少两个个人在场场；交通通费报销销应准确确完整的的填写每每次时间间、起止止地、事事由、金金额、单单据张数数；手机机通讯费费报销按按物业业中心手手

41、机费报报销办法法限额额规定。四、本办办法由物物业中心心财务室室负责解解释。本本办法自自公布之之日起执执行。物业管理理中心财财务室20055年4月月6日票据管理理办法根据中中华人民民共和国国发票管管理办法法、中华人人民共和和国发票票管理办办法实施施细则、关关于行政政事业性性收费票票据管理理的暂行行规定、清清华大学学票据管管理办法法的相相关规定定并结合合物业管管理中心心实际情情况制定定本办法法。一、票据据管理部部门物业管理理中心财财务室是是中心各各类票据据的管理理部门，负责中中心各类类票据的的领购、发放、缴销和和管理。未经允允许，各各部门不不得私自自印刷、购买、转发、代开、销毁各各类票据据。禁止止

42、各部门门之间借借用票据据以及将将票据转转给对外外公司使使用。二、票据据种类物业中心心目前使使用的票票据分别别为北北京市行行政事业业单位统统一银钱钱收据、清清华大学学校内结结算单、中中央单位位行政事事业性收收费统一一收据。北京市市行政事事业单位位统一银银钱收据据适用用于物业业中心非非经营部部门与校校外之间间的银钱钱往来及及收费项项目（加加盖“清华大大学物业业管理中中心财务务专用章章”，高培培与留学学生公寓寓收费项项目加盖盖“清华大大学财务务专用章章”）。清华大大学校内内结算单单是清清华大学学内部各各单位之之间资金金结算的的凭证，视同票票据管理理（加盖盖“清华大大学物业业管理中中心财务务专用章章”

43、）。内内部单位位是指各各系、所所、学院院、部、处。中央单单位行政政事业性性收费统统一收据据适用用于高培培与留学学生公寓寓收费项项目（加加盖“清华大大学财务务专用章章”）。各类发票票应按规规定范围围使用，不得相相互混用用。三、实行行三级票票据专管管员制度度 中心心财务室室设中心心票据专专管员一一名，负负责票据据领购、登记、总发放放、总核核销及保保管。各帐套财财务人员员负责各各帐套所所属部门门票据管管理的具具体工作作，包括括票据发发放、检检查、核核销、回回收等。各科室应应设部门门票据专专管员，负责票票据领用用、开具具、保管管及缴回回等工作作。各科室票票据专管管员应在在财务室室备案。如各科科室票据据专管员员人事变变动需提提前三个个工作日日报中心心财务室室重新备备案。票据管理理人员随随岗位变变动而变变动。