人民币银行结算账户管理办法实施细则.docx

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1、人民币银银行结算算账户管管理办法法实施细细则银发220055166号第一章总 则则 第二章章银行行结算账账户的开开立 第三章章银行行结算账账户的使使用 第四章章银行行结算账账户的变变更与撤撤销 第五章章银行行结算账账户的管管理 第六章章附 则人民币银银行结算算账户管管理办法法实施细细则第一章章总 则第一条条为加加强人民民币银行行结算账账户（以以下简称称“银行结结算账户户”）管理理，维护护经济金金融秩序序稳定，根据人民币币银行结结算账户户管理办办法（以下简简称办办法），制定定本实施施细则。 第二条条办办法和和本实施施细则所所称银行行，是指指在中华华人民共共和国境境内依法法经批准准设立，可经营营人

2、民币币支付结结算业务务的银行行业金融融机构。 第三条条中国国人民银银行是银银行结算算账户的的监督管管理部门门，负责责对银行行结算账账户的开开立、使使用、变变更和撤撤销进行行检查监监督。 第四条条中国国人民银银行通过过人民币币银行结结算账户户管理系系统（以以下简称称“账户管管理系统统”）和其其他合法法手段，对银行行结算账账户的开开立、使使用、变变更和撤撤销实施施监控和和管理。 第五条条中国国人民银银行对下下列单位位银行结结算账户户实行核核准制度度： （一）基本存存款账户户； （二）临时存存款账户户（因注注册验资资和增资资验资开开立的除除外）； （三）预算单单位专用用存款账账户； （四）合格境境外

3、机构构投资者者在境内内从事证证券投资资开立的的人民币币特殊账账户和人人民币结结算资金金账户（以下简简称“QFIII专用用存款账账户”）。 上述银银行结算算账户统统称核准准类银行行结算账账户。 第六条条办办法中中“开户登登记证”全部改改为开户户许可证证。开户户许可证证是中国国人民银银行依法法准予申申请人在在银行开开立核准准类银行行结算账账户的行行政许可可证件，是核准准类银行行结算账账户合法法性的有有效证明明。 中国人人民银行行在核准准开立基基本存款款账户、临时存存款账户户（因注注册验资资和增资资验资开开立的除除外）、预算单单位专用用存款账账户和QQFIII专用存存款账户户时分别别颁发基基本存款款

4、账户开开户许可可证、临临时存款款账户开开户许可可证和专专用存款款账户开开户许可可证（附附式1）。 第七条条人民民银行在在颁发开开户许可可证时，应在开开户许可可证中载载明下列列事项： （一）“开户许许可证”字样； （二）开户许许可证编编号； （三）开户核核准号； （四）中国人人民银行行当地分分支行账账户管理理专用章章； （五）核准日日期； （六）存款人人名称； （七）存款人人的法定定代表人人或单位位负责人人姓名； （八）开户银银行名称称； （九）账户性性质； （十）账号。 临时存存款账户户开户许许可证除除记载上上述事项项外，还还应记载载临时存存款账户户的有效效期限。 第八条条办办法和和本实施施细

5、则所所称“注册地地”是指存存款人的的营业执执照等开开户证明明文件上上记载的的住所地地。 第二章章银行行结算账账户的开开立第九条条存款款人应以以实名开开立银行行结算账账户，并并对其出出具的开开户申请请资料实实质内容容的真实实性负责责，法律律、行政政法规另另有规定定的除外外。银行行应负责责对存款款人开户户申请资资料的真真实性、完整性性和合规规性进行行审查。中国人人民银行行应负责责对银行行报送的的核准类类银行结结算账户户的开户户资料的的合规性性以及存存款人开开立基本本存款账账户的唯唯一性进进行审核核。 第十条条境外外（含港港澳台地地区）机机构在境境内从事事经营活活动的，或境内内单位在在异地从从事临时

6、时活动的的，持政政府有关关部门批批准其从从事该项项活动的的证明文文件，经经中国人人民银行行当地分分支行核核准后可可开立临临时存款款账户。 第十一一条单单位存款款人因增增资验资资需要开开立银行行结算账账户的，应持其其基本存存款账户户开户许许可证、股东会会或董事事会决议议等证明明文件，在银行行开立一一个临时时存款账账户。该该账户的的使用和和撤销比比照因注注册验资资开立的的临时存存款账户户管理。 第十二二条存存款人为为临时机机构的，只能在在其驻在在地开立立一个临临时存款款账户，不得开开立其他他银行结结算账户户。 存款人人在异地地从事临临时活动动的，只只能在其其临时活活动地开开立一个个临时存存款账户户

7、。 建筑施施工及安安装单位位企业在在异地同同时承建建多个项项目的，可根据据建筑施施工及安安装合同同开立不不超过项项目合同同个数的的临时存存款账户户。 第十三三条办法第十七七条所称称“税务登登记证”是指国国税登记记证或地地税登记记证。 存款人人为从事事生产、经营活活动的纳纳税人，根据国国家有关关规定无无法取得得税务登登记证的的，在申申请开立立基本存存款账户户时可不不出具税税务登记记证。 第十四四条存存款人凭凭办法法第十十九条规规定的同同一证明明文件，只能开开立一个个专用存存款账户户。 合格境境外机构构投资者者申请开开立QFFII专专用存款款账户应应根据办法第二十十条的规规定出具具证明文文件，无无

8、须出具具基本存存款账户户开户许许可证。 第十五五条自自然人除除可凭办法第二十十二条规规定的证证明文件件申请开开立个人人银行结结算账户户外，还还可凭下下列证明明文件申申请开立立个人银银行结算算账户： （一）居住在在境内的的中国公公民，可可出具户户口簿或或护照。 （二）军队（武装警警察）离离退休干干部以及及在解放放军军事事院校学学习的现现役军人人，可出出具离休休干部荣荣誉证、军官退退休证、文职干干部退休休证或军军事院校校学员证证。 （三）居住在在境内或或境外的的中国籍籍的华侨侨，可出出具中国国护照。 （四）外国边边民在我我国边境境地区的的银行开开立个人人银行账账户，可可出具所所在国制制发的边民出出

9、入境通通行证。 （五）获得在在中国永永久居留留资格的的外国人人，可出出具外国国人永久久居留证证。 第十六六条办法第二十十三条第第（一）项所称称出具“未开立立基本存存款账户户的证明明”（附式式2）适适用以下下三种情情形： （一）注册地地已运行行账户管管理系统统，但经经营地尚尚未运行行账户管管理系统统的； （二）经营地地已运行行账户管管理系统统，但注注册地尚尚未运行行账户管管理系统统的； （三）注册地地和经营营地均未未运行账账户管理理系统的的。 第十七七条存存款人为为单位的的，其预预留签章章为该单单位的公公章或财财务专用用章加其其法定代代表人（单位负负责人）或其授授权的代代理人的的签名或或者盖章章

10、。存款款人为个个人的，其预留留签章为为该个人人的签名名或者盖盖章。 第十八八条存存款人在在申请开开立单位位银行结结算账户户时，其其申请开开立的银银行结算算账户的的账户名名称、出出具的开开户证明明文件上上记载的的存款人人名称以以及预留留银行签签章中公公章或财财务专用用章的名名称应保保持一致致，但下下列情形形除外： （一）因注册册验资开开立的临临时存款款账户，其账户户名称为为工商行行政管理理部门核核发的“企业名名称预先先核准通通知书”或政府府有关部部门批文文中注明明的名称称，其预预留银行行签章中中公章或或财务专专用章的的名称应应是存款款人与银银行在银银行结算算账户管管理协议议中约定定的出资资人名称

11、称； （二）预留银银行签章章中公章章或财务务专用章章的名称称依法可可使用简简称的，账户名名称应与与其保持持一致； （二）没有字字号的个个体工商商户开立立的银行行结算账账户，其其预留签签章中公公章或财财务专用用章应是是个体户户字样加加营业执执照上载载明的经经营者的的签字或或盖章。 第十九九条存存款人因因注册验验资或增增资验资资开立临临时存款款账户后后，需要要在临时时存款账账户有效效期届满满前退还还资金的的，应出出具工商商行政管管理部门门的证明明；无法法出具证证明的，应于账账户有效效期届满满后办理理销户退退款手续续。 第二十十条办法第二十十七条所所称“填制开开户申请请书”是指，存款人人申请开开立单

12、位位银行结结算账户户时，应应填写“开立单单位银行行结算账账户申请请书”（附式式3），并加盖盖单位公公章。存存款人有有组织机机构代码码、上级级法人或或主管单单位的，应在“开立单单位银行行结算账账户申请请书”上如实实填写相相关信息息。存款款人有关关联企业业的，应应填写“关联企企业登记记表”（附式式4）。存款人人申请开开立个人人银行结结算账户户时，应应填写“开立个个人银行行结算账账户申请请书”（附式式5），并加其其个人签签章。 第二十十一条中国人人民银行行当地分分支行在在核准存存款人开开立基本本存款账账户后，应为存存款人打打印初始始密码，由开户户银行转转交存款款人。 存款人人可到中中国人民民银行当当

13、地分支支行或基基本存款款账户开开户银行行，提交交基本存存款账户户开户许许可证，使用密密码查询询其已经经开立的的所有银银行结算算账户的的相关信信息。 第二十十二条开户银银行和存存款人签签订的银银行结算算账户管管理协议议的内容容可在开开户申请请书中列列明，也也可由开开户银行行与存款款人另行行约定。 第二十十三条存款人人符合办法和本实实施细则则规定的的开户条条件的，银行应应为其开开立银行行结算账账户。 第三章章银行行结算账账户的使使用第二十十四条办法法第三三十六条条所称“临时存存款账户户展期”的具体体办理程程序是，存款人人在临时时存款账账户有效效期届满满前申请请办理展展期时，应填写写“临时存存款账户

14、户展期申申请书”（附式式6），并加盖盖单位公公章，连连同临时时存款账账户开户户许可证证及开立立临时存存款账户户时需要要出具的的相关证证明文件件一并通通过开户户银行报报送中国国人民银银行当地地分支行行。 符合展展期条件件的，中中国人民民银行当当地分支支行应核核准其展展期，收收回原临临时存款款账户开开户许可可证，并并颁发新新的临时时存款账账户开户户许可证证。不符符合展期期条件的的，中国国人民银银行当地地分支行行不核准准其展期期申请，存款人人应及时时办理该该临时存存款账户户的撤销销手续。 第二十十五条办法法第三三十八条条所称“正式开开立之日日”具体是是指：对对于核准准类银行行结算账账户，“正式开开立

15、之日日”为中国国人民银银行当地地分支行行的核准准日期；对于非非核准类类单位银银行结算算账户，“正式开开立之日日”为银行行为存款款人办理理开户手手续的日日期。 第二十十六条当存款款人在同同一银行行营业机机构撤销销银行结结算账户户后重新新开立银银行结算算账户时时，重新新开立的的银行结结算账户户可自开开立之日日起办理理付款业业务。 第二十十七条办法法第四四十一条条所称“有下列列情形之之一的”，是指指“有下列列情形之之一”，且符符合“单位从从其银行行结算账账户支付付给个人人银行结结算账户户的款项项每笔超超过5万万元”的情形形。 第二十十八条办法法第四四十二条条所称“银行应应按第四四十条、第四十十一条规

16、规定认真真审查付付款依据据或收款款依据的的原件，并留存存复印件件”是指：对于办法第四十十条规定定的情形形，单位位银行结结算账户户的开户户银行应应认真审审查付款款依据的的原件，并留存存复印件件；对于于办法法第四四十一条条规定的的情形，个人银银行结算算账户的的开户银银行应认认真审查查收款依依据的原原件，并并留存复复印件。 存款人人应对其其提供的的收款依依据或付付款依据据的真实实性、合合法性负负责，银银行应按按会计档档案管理理规定保保管收款款依据、付款依依据的复复印件。 第二十十九条个人持持出票人人（或申申请人）为单位位且一手手或多手手背书人人为单位位的支票票、银行行汇票或或银行本本票，向向开户银银

17、行提示示付款并并将款项项转入其其个人银银行结算算账户的的，应按按照办办法第第四十一一条和本本实施细细则第二二十八条条的规定定，向开开户银行行出具最最后一手手背书人人为单位位且被背背书人为为个人的的收款依依据。 第三十十条办法第四十十四条所所称“规定期期限”是指银银行与存存款人约约定的期期限。 第四章章银行行结算账账户的变变更与撤撤销第三十十一条办法法第四四十六条条所称“提出银银行结算算账户的的变更申申请”是指，存款人人申请办办理银行行结算账账户信息息变更时时，应填填写“变更银银行结算算账户申申请书”（附式式7）。属于申申请变更更单位银银行结算算账户的的，应加加盖单位位公章；属于申申请变更更个人

18、银银行结算算账户的的，应加加其个人人签章。 第三十十二条存款人人申请变变更核准准类银行行结算账账户的存存款人名名称、法法定代表表人或单单位负责责人的，银行应应在接到到变更申申请后的的2个工工作日内内，将存存款人的的“变更银银行结算算账户申申请书”、开户户许可证证以及有有关证明明文件报报送中国国人民银银行当地地分支行行。 符合变变更条件件的，中中国人民民银行当当地分支支行核准准其变更更申请，收回原原开户许许可证，颁发新新的开户户许可证证。不符符合变更更条件的的，中国国人民银银行当地地分支行行不核准准其变更更申请。 第三十十三条存款人人因办办法第第四十九九条第（一）、（二）项原因因撤销银银行结算算

19、账户的的，应先先撤销一一般存款款账户、专用存存款账户户、临时时存款账账户，将将账户资资金转入入基本存存款账户户后，方方可办理理基本存存款账户户的撤销销。 第三十十四条存款人人因办办法第第四十九九条第（三）、（四）项原因因撤销基基本存款款账户后后，需要要重新开开立基本本存款账账户的，应在撤撤销其原原基本存存款账户户后100日内申申请重新新开立基基本存款款账户。 存款人人在申请请重新开开立基本本存款账账户时，除应根根据办办法第第十七条条的规定定出具相相关证明明文件外外，还应应出具“已开立立银行结结算账户户清单”（附式式8）。 第三十十五条存款人人申请撤撤销银行行结算账账户时，应填写写“撤销银银行结

20、算算账户申申请书”（附式式9）。属于申申请撤销销单位银银行结算算账户的的，应加加盖单位位公章；属于申申请撤销销个人银银行结算算账户的的，应加加其个人人签章。 第三十十六条银行在在收到存存款人撤撤销银行行结算账账户的申申请后，对于符符合销户户条件的的，应在在2个工工作日内内办理撤撤销手续续。 第三十十七条办法法第五五十四条条所称交交回“开户登登记证”是指存存款人撤撤销核准准类银行行结算账账户时应应交回开开户许可可证。 第三十十八条存款人人申请临临时存款款账户展展期，变变更、撤撤销单位位银行结结算账户户以及补补（换）发开户户许可证证时，可可由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理，也也可授权权他

21、人办办理。 由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理的，除出具具相应的的证明文文件外，还应出出具法定定代表人人或单位位负责人人的身份份证件；授权他他人办理理的，除除出具相相应的证证明文件件外，还还应出具具法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证件及其其出具的的授权书书，以及及被授权权人的身身份证件件。 第三十十九条对于按按照办办法和和本实施施细则规规定应撤撤销而未未办理销销户手续续的单位位银行结结算账户户，银行行应通知知该单位位银行结结算账户户的存款款人自发发出通知知之日起起30日日内办理理销户手手续，逾逾期视同同自愿销销户，未未划转款款项列入入久悬未未取专户户管理。 第五章章银行行结算账账

22、户的管管理第四十十条中中国人民民银行当当地分支支行通过过账户管管理系统统与支付付系统、同城票票据交换换系统等等系统的的连接，实现相相关银行行结算账账户信息息的比对对，依法法监测和和查处未未经中国国人民银银行核准准或未向向中国人人民银行行备案的的银行结结算账户户。 第四十十一条账户管管理系统统中的银银行机构构代码是是按照中中国人民民银行规规定的编编码规则则为银行行编制的的，用于于识别银银行身份份的唯一一标识，是账户户管理系系统的基基础数据据。 中国人人民银行行负责银银行机构构代码信信息的统统一管理理和维护护。银行行应按要要求准确确、完整整、及时时地向中中国人民民银行当当地分支支行申报报银行机机构

23、代码码信息。 第四十十二条中国人人民银行行应将开开户许可可证作为为重要空空白凭证证进行管管理，建建立健全全开户许许可证的的印制、保管、领用、颁发、收缴和和销毁制制度。 第四十十三条开户许许可证遗遗失或毁毁损时，存款人人应填写写“补（换换）发开开户许可可证申请请书”（附式式10），并加加盖单位位公章，比照办法和本实实施细则则有关开开立银行行结算账账户的规规定，通通过开户户银行向向中国人人民银行行当地分分支行提提出补（换）发发开户许许可证的的申请。申请换换发开户户许可证证的，存存款人应应缴回原原开户许许可证。 第四十十四条单位存存款人申申请更换换预留公公章或财财务专用用章，应应向开户户银行出出具书

24、面面申请、原预留留公章或或财务专专用章等等相关证证明材料料。 单位存存款人申申请更换换预留公公章或财财务专用用章但无无法提供供原预留留公章或或财务专专用章的的，应向向开户银银行出具具原印签签卡片、开户许许可证、营业执执照正本本、司法法部门的的证明等等相关证证明文件件。 单位存存款人申申请变更更预留公公章或财财务专用用章，可可由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理，也也可授权权他人办办理。由由法定代代表人或或单位负负责人直直接办理理的，除除出具相相应的证证明文件件外，还还应出具具法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证件；授授权他人人办理的的，除出出具相应应的证明明文件外外，还应应出具法法定

25、代表表人或单单位负责责人的身身份证件件及其出出具的授授权书，以及被被授权人人的身份份证件。 第四十十五条单位存存款人申申请更换换预留个个人签章章，可由由法定代代表人或或单位负负责人直直接办理理，也可可授权他他人办理理。 由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理的，应出具具加盖该该单位公公章的书书面申请请以及法法定代表表人或单单位负责责人的身身份证件件。 授权他他人办理理的，应应出具加加盖该单单位公章章的书面面申请、法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证件及其其出具的的授权书书、被授授权人的的身份证证件。无无法出具具法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证件的，应出具具加盖该该单位公公章的书

26、书面申请请、该单单位出具具的授权权书以及及被授权权人的身身份证件件。 第四十十六条存款人人应妥善善保管其其密码。存款人人在收到到开户银银行转交交的初始始密码之之后，应应到中国国人民银银行当地地分支行行或基本本存款账账户开户户银行办办理密码码变更手手续。 存款人人遗失密密码的，应持其其开户时时需要出出具的证证明文件件和基本本存款账账户开户户许可证证到中国国人民银银行当地地分支行行申请重重置密码码。 第六章章附 则第四十十七条本实施施细则所所称各类类申请书书，可由由银行参参照本实实施细则则所附申申请书式式样，结结合本行行的需要要印制，但必须须包含本本实施细细则所附附申请书书式样中中列明的的记载事事

27、项。 第四十十八条办法法和本本实施细细则所称称身份证证件，是是指符合合办法法第二二十二条条和本实实施细则则第十五五条规定定的身份份证件。 第四十十九条本实施施细则由由中国人人民银行行负责解解释、修修改。 第五十十条本本实施细细则自220055年1月月31日日起施行行。 附式11：开户户许可证证（基本本存款账账户） （一）正面 开户许许可证 核准号号： 编编号：000000-000000000 经审核核， （存款人人名称） 符合合开产条条件，准准予开立立基本 存款账账户。 法定代代表人（单位负负责人） 开户户银行 账 号号 发证机机关（盖盖章） 年 月月 日 （二）背面 注意事事项 一、本本证是

28、证证明核准准类银行行结算账账户合法法性的有有效证件件，由存存款入持持有。 二、存存款人和和银行应应按人人民币银银行结算算账户管管理办法法和人民币币银行结结算账户户管理办办法实施施细则的规定定使用本本证。 三、存存款人应应妥善保保管本证证。本征征遗失、毁损的的，应向向中国人人民银行行当地分分支行申申请补 （换）发并并承担因因遗失、毁损本本证所造造成的一一切损失失。 四、本本证由中中国人民民银行监监制，严严禁变造造、伪造造、涂改改和私自自印制。 附式11： 开户许许可证（专用存存款账户户） （一）正面 开户许许可证 核准号号： 编编号：000000-00000000000 经审核核，（存存款人名名

29、称）符符合开户户条件，准予开开立专用用存款账账户。 法定代代表人（单位负负责人） 开户户银行 账号 发证机机关（盖盖章） 年 月月 日 （二）背面 注意事事项 一、本本证是证证明核准准类银行行结算账账户合法法性的有有效证件件，由存存款入持持有。 二、存存款人和和银行应应按人人民币银银行结算算账户管管理办法法和人民币币银行结结算账户户管理办办法实施施细则的规定定使用本本证。 三、存存款人应应妥善保保管本证证。本征征遗失、毁损的的，应向向中国人人民银行行当地分分支行申申请补 （换）发，并并承担因因遗失、毁损本本证所造造成的一一切损失失。 四、本本证由中中国人民民银行监监制，严严禁变造造、伪造造、涂

30、改改和私自自印制。 附式11：开户户许可证证（临时时存款账账户） （一）正面 开户许许可证 核准号号：编号号：00000-0000000000 经审核核，（存存款人名名称） 符合开开户条件件，准予予开立临临时存款款账户。 法定代代表人（单位负负责人） 开户户银行 账号 有效效期至 年 月月 日 发证机机关（盖盖章） 年 月月 日 （二）背面 注意事事项 一、本本证是证证明核准准类银行行结算账账户合法法性的有有效证件件，由存存款入持持有。 二、存存款人和和银行应应按人人民币银银行结算算账户管管理办法法和人民币币银行结结算账户户管理办办法实施施细则的规定定使用本本证。 三、存存款人应应妥善保保管本

31、证证。本征征遗失、毁损的的，应向向中国人人民银行行当地分分支行申申请补（换）发发，并承承担因遗遗失、毁毁损本证证所造成成的一切切损失。 四、本本证由中中国人民民银行监监制，严严禁变造造、伪造造、涂改改和私自自印制。 附式22：未开开立基本本存款账账户证明明 年 月月 日 编号： 中国人人民银行行分 （支）行行： 经调查查，存款款人未开开立基本本存款账账户，特特此证明明。 存款人人信息如如下： 存款人人名称： 营业执执照注册册号： 组织机机构代码码： 原基本本存款账账户开户户许可证证核准号号： 有效日日期： 中国人人民银行行 分（支）行行（签章章） 联系人人： 联系电电话： 传真： 联系地地址： 填制说说明： 1本本证明书书一式两两联，一一联交申申请人，一联中中国人民民银行当当地分支支行留存存。 2本本证明复复印无效效。9