2门市销售的利润中心制度2212.docx

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1、二、门市市销售的的利润中中心制度度第一条利利润中心心组织系系统(如图所所示)第二条组组织原则则(一)本本公司业业务及管管理的需需要，分分成管理理、经销销、直销销等三个个事业部部，各事事业部设设经理一一人，全全权负责责各该部部的经营营。(二)直直销(门市)事业部部之下，以以独立工工作若干干利润中中心，依依其所定定的方针针及分配配的盈利利目标，经经营该中中心所属属资源，执执行盈利利活动。(三)管管理(事业)部支援援各事业业部的经经营，其其下设：1.总务务人事：分别支支援各部部的庶务务、人事事工作。2.财务务会计：为各部部提供管管理所需需情报，并并协助办办理有关关账务及及财务调调度与收收支。3.资材

2、材：提供供商品、零零件品、包包装材料料等的采采购与仓仓储服务务。4.修护护：加强强售后服服务并为为各部修修护故障障品。5.企划划：开发发新产品品，分析析各部的的经营管管理状况况，研究究有效的的经营管管理方式式，协助助各部提提高其经经营效能能。第三条管管理方式式（一）总总裁为本本公司最最高执行行主管，执执行达成成公司年年度投资资报酬率率目标的的全盘经经营工作作。（二）各各事业部部负责人人(经理)秉承总总裁的指指示，指指挥所属属利润中中心，负负责执行行各该部部的年度度盈利目目标，如如不能达达到盈利利目标，应应有自请请让贤另另调他职职的风度度与决心心。(三)管管理(事业)部的费费用，须须予计入入商品

3、成成本内，并并加上合合理的利利润，作作内部计计价转拨拨于经销销、直销销事业部部。(四)各各事业部部为经营营之所需需，可经经总裁的的批准后后，向管管理(事业)部贷款款，计息息方式如如下：1.各事事业部所所需周转转金，利利息以月月息计计算。2.各事事业部为为增添生生财器具具而贷款款，以月月息计计收利息息。(五)管管理(事业)部每月月10日日以前列列报各事事业部的的资产负负债表及及损益表表，供各各该事业业部负责责人及总总裁决策策之需，同同时列报报各所属属中心的的成本费费用，供供作事业业部负责责人管理理的依据据。(六)各各事业部部除营业业活动外外，一切切对外的的承诺、签签约等事事项，均均由管理理部代表

4、表统筹办办理。(七)人人事任免免、调动动、核薪薪及有关关从业人人员福利利等事项项，各事事业部负负责人均均有参与与决定之之权，惟惟须依公公司的规规定，由由管理部部统筹办办理并发发布之。(八)商商品有关关手续：1.订货货流程：订货人(店长或或经销商商负责人人)开立订订货单事业部部主管核核准总裁核核备管理部部备货 2.送货流流程(管理部部主动配配销的流流程亦同同)：管理部(物料)开立送送货单管理部部主管核核准送货单单连同商商品点发发事业部部点收送货单单签回管理部部3.退货货流程：退货单位位开立退退货单退货单单位主管管核准退货单单连同故故障品运运回管理理部点收收退货单单签回事业部部4.上列列的订货货单

5、、送送货单、退退货单均均须顺日日期、顺顺编号，当当日送出出，不得得积压。5.事业业部商品品销货或或退回，须须按统一一发票办办法及营营业税法法的规定定办理。(九)财财务会计计事务办办理规定定：1.各事事业部有有关现金金与票据据的收付付，原则则上均集集中于管管理部财财务单位位办理，但但零星的的开支，各各事业部部得设定定额周转转金，凭凭单据先先予支付付，每周周列清单单报销一一次。各各中心的的周转金金额视业业务需要要另订之之。2.管理理部财务务单位每每日应就就已执行行的收支支传票按按事业部部所属各各中心别别，分编编库存现现金日报报表。3.支出出原始凭凭证，均均须由事事业部经经手人签签章及其其主管的的核

6、章，始始可支付付，其权权限在330000元以上上者均须须由事业业部负责责人核定定。4.各事事业部财财务不独独立，但但历月及及会计年年度终了了，均须须分别计计算盈亏亏。5.事业业部相互互间商品品的调拨拨，由拨拨出部门门开立“事业部部物品调调拨单”，该单单一式三三联，拨拨入出部部门各存存一联，另另一联送送财务会会计，入入账的金金额，仍仍按成本本计算，不不计算“内部利利益”。第四条资资产划分分(一)事事业部于于成立之之初，均均须建立立资产负负债。1.公司司的现金金由各中中心申请请贷款为为周转金金，以转转款方式式拨入各各事业部部的内部部账户，现现金保管管于管理理部财务务会计单单位。2.设备备按各部部实

7、际需需要，划划分于各各事业部部。3.零件件品、成成品依实实存量拨拨归各事事业部。4.公司司现有负负债，依依资产与与负债的的比例分分配于各各事业部部。(二)各各部为争争取更多多利润而而必需新新添生财财器具、设设备时，如如周转金金不足，可可拟具计计划，经经总裁批批准后向向管理部部贷款，但但需照上上列规定定计息。(三)利利润中心心实施之之日，由由管理部部一次点点交的设设备，视视为事业业部的资资本，一一次点交交的零件件品、成成品，视视为事业业部的周周转金。点点交的数数应按事事业部所所属中心心分别列列册，并并由各该该中心切切实保管管与运用用。(四)各各事业部部对于原原有的生生财器具具、设备备等无法法使用

8、须须予谦弃弃或出售售者，应应叙明详详情呈总总裁核准准后，始始可处理理。第五条奖奖励及分分配(一)每每年度终终了，结结算有盈盈余时，应应按盈余余先减除除所得税税，税后后剩余额额优先弥弥补上年年度亏损损，再提提公积金金以及发发放股息息、从业业人员奖奖励金。(二)各各事业部部应得的的从业人人员奖励励金额，由由各事业业部经理理全权分分配所属属人员。(三)各各事业部部当年度度结算的的奖励金金，原则则上均应应于次年年2月底底前发放放。(四)年年度进行行中，任任何事业业部门均均不得以以任何理理由以预预支或暂暂支名义义发放奖奖金。(五)各各事业部部经管财财物，于于年终盘盘点时，如如发现有有短少，须须于发放放奖金时时扣回。(六)有有关事业业部目标标编定以以及绩效效评估另另依有关关规定办办理。第六条本本制度呈呈总裁核核准后实实施，修修正时亦亦同。